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文档简介

2011年7月1日新旧会计科目转换表 旧会计科目余额余额新会计科目 总账科目明细科目借方贷方借方贷方明细科目总账科目 现金6764976764 97库存现金 银行存款223161 2223161银行存款 其他货币资金其他货币资金 应收在院病人医药费应收医疗款 应收医疗款19974 4其他应收款 坏账准备18063 1库存物资 其他应收款1997437620538固定资产 药品1560236在建工程 药品进销差价6097 14无形资产 库存物资8557 85借入款项 在加工材料待结算医疗款 待摊费用应缴款项 对外投资应付账款 固定资产620538预收医疗款 在建工程240309应付职工薪酬 无形资产应付社会保障费 开办费应交税费 待处理财产损溢13699 4其他应付款 短期借款620538固定资产占用 固定基金应付账款在建工程占用 预收医疗款 预收需结算无形资产占用 预收医疗款事业基金 预收不需结算7733职工福利基金 专用基金 应付工资2403093奖励基金 应付社会保障费34000医疗风险基金 其他应付款 应付社会保障缴费其他基金 应缴税费 27778 08本期结余 其他应付款13699 38财政补助结转 余 预提费用其他限定用途结转 余 长期借款结余分配 长期应付款医疗收入 固定基金6205 38财政补助收入 事业基金上级补助收入 专用基金 修够基金其他收入 职工福利基金741733医疗支出 医疗卫生支出 其他基金公共卫生支出 收支结余 27778 1财政基建设备补助支出 结余分配其他支出 财政补助收入 上级补助收入 医疗收入 药品收入 其他收入 固定基金 医疗支出 药品支出 管理费用 财政专项支出 其他支出 备注 1 特殊结转 固定基金中的在建工程占用及无形资金占用根据在建工程数及无形资产数分别由事业基金的借方转入 2 平衡后若事业基金为借方余将其转入结余分配的待分配结余 备注 1 特殊结转 固定
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