出口退税操作精华.doc

培训内容一、出口退税业务、政策培训：1出口货物退（免）税的业务知识和主要政策（1）退（免）税的基本概念（2）退（免）税概念的分析（3）生产与外贸出口退税方法和区别（4）退（免）税计税计算方法（5）关联号的使用规则（6）新企业与老企业退税的区别2出口货物退（免）税的流程（1）出口货物退（免）税的认定、变更和注销流程（2）出口货物退（免）税的数据流程（3）出口货物退（免）税的业务流程3出口货物退（免）税准备工作（1）退（免）税的资料（2）退（免）税申报的时间管理规定二、出口货物退（免）税实务培训：（一）、出口货物退（免）税的凭证管理1出口货物退（免）税相关凭证管理（1）增值税发票的认证时间及规定（2）出口报关单的申报时间及规定（3）外汇核销单的申报时间及规定（4）外销发票的开具和规定2出口货物退（免）税“电子口岸执法系统”（1）“电子口岸出口退税子系统”用途（2）“电子口岸出口收汇子系统”用途（二）、出口货物退免税申报系统日常申报流程1出口退税申报系统的安装（1）出口退税申报系统默认安装路径（2）出口退税申报系统安装路径注意事项2退（免）税申报系统设置（1）退（免）税申报系统配置设置（2）退（免）税申报系统商品代码库设置a：如何查询商品代码的扩展码b：如何查询商品代码的退税率（3）如何有效的进行数据备份、导入3出口货物退（免）税信息备案操作（1）信息备案的含义（2）信息备案的相关资料及规定（3）信息备案与出口退税的关系4出口货物退（免）税预申报的操作（1）退（免）税数据的录入及规定（2）出口报关单的录入方法及分析（3）进项增值税发票进货分批单的录入方法及规定（4）如何检查数据录入的正确性（5）预申报数据的生成（6）预审反馈的读入、处理查询（7）税局机关审核疑点注意事项及调整方法（8）判定预申报成功的方法5出口货物退（免）税正式申报的操作（1）退（免）税报表打印的方法（2）退（免）税汇总表的采集（3）汇总表与明细报表的关系（4）正式申报数据的生成（5）正式申报所需上交资料6如何做好退税工作（1）及时获取单证（2）及时申报退税（3）及时提交信息（三）、出口货物退（免）税汇总表解析（四）、出口退税网上申报培训（ 网上预申报、正式申报）1出口退税网上申报业务办理流程（1）出口退税网上申报的必要条件和准备工作（2）办理出口退税网上申报的开户要求2出口退税网上申报发送和反馈处理流程（1）出口退税网上申报的注意事项（2）税局出口退税网上正式申报的相关规定三、出口退税申报操作高级技巧1、退税率文库升级技巧2、退税数据录入技巧3、退税数据修改、调整技巧4、退税网上申报操作技巧5、退税申报表打印技巧6、退税正式申报技巧7、其他技巧培训内容：（生产企业、外贸企业分班） 第一部分、出口退税核心政策及业务流程精讲部分 一、 出口退（免）税的概念 1、 出口退（免）税政策的实行及变革 2、 出口退（免）税概念 3、 出口退（免）税的分析 二、 出口退（免）税的条件 三、 出口退（免）税的方法 四、 出口退（免）税的重要时限 1、 增值税发票的认证时限 2、 代理出口证明开具时限 3、 出口报关单的申报时限 4、 收汇核销单的核销时限 五、 出口退（免）税的业务流程 1、 进项增值税发票的取得及认证 2、 出口退（免）税增值税申报表的填写 3、 电子口岸“出口退税”、“出口收汇”子系统的介绍 4、 出口退（免）税申报数据的总体流向 六、 出口退（免）税销售收入 1、 销售收入确认的标准 2、 销售收入计算的方法 3、 三单取小的概念 七、 出口退（免）税的业务方式 1、 一般贸易 1） 一般贸易的概念 2） 一般贸易的申报方式 3） 生产、外贸一般贸易的比较 2、 进料加工贸易 1） 进料加工的概念 2） 进料加工的申报方式 3） 生产、外贸进料加工贸易的对比 八、 出口退（免）税的核心政策 第二部分、 出口退税申报系统实务操作“从入门到 精通”部分 九、 出口退（免）税申报的依据 1、 单证齐全 2、 信息齐全 十、 出口退（免）税申报 1、 出口退（免）税预申报 1） 申报单证的收齐 2） 申报数据的录入 3） 申报数据的检查 4） 预申报数据的生成 2、 出口退（免）税正式申报 1） 增值税纳税申报表的录入（生产企业） 2） 汇总表的录入 3） 汇总表附表的录入（生产企业） 4） 报表的打印 5） 正式申报数据的生成 十一、 出口退（免）税反馈 1、 预审反馈 1） 预审反馈的内容 2） 预审反馈的作用 2、 正审反馈（生产企业） 1） 正审反馈的内容 2） 正审反馈的作用 十二、 出口退（免）税的审核 1、 出口退（免）税的单证审核 2、 出口退（免）税的报表审核 3、 出口退（免）税