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企业法律风险认知与防范 目录 01 企业法律风险简述 PART1 企业法律风险的分类 法律风险 外部法律风险 由外部因素引发 难以掌控 无法杜绝 内部法律风险 内部经营管理等因素引发 可控制 PART2 企业内部法律风险 具体培训内容的确定 02 企业管理中的法律风险 企业治理架构中的法律风险 企业管理中常见法律风险 part part part 企业资产 债权债务管理法律风险 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 企业资产管理 01 企业作为市场经济的主要参与者 有独立的法人资格 独立的财产 这里所说的财产就是法人的资产 它可能包括 现金 存款 动产和不动产 以及其他财产和财产性权益 债权债务管理 02 企业的债权债务在经营过程中产生的 即债权和债务两个部分 1 1企业资产管理中的法律风险 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 企业资产管理中的法律风险 企业资产管理中法律风险发生的可能原因 企业资产管理与奖惩办法的缺失 企业人员法律意识匮乏 管理人员违背对企业的忠实义务 刻意或受胁迫侵吞 挪用公司 企业资产管理监管不完善 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 侵吞或挪用公司资产法律责任 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 刑事责任 1 刑法 第二百七十一条侵占罪 处五年以下有期徒刑或者拘役 数额巨大的 处五年以上有期徒刑 可以并处没收财产 贪污罪国有公司 企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司 企业或者其他国有单位委派到非国有公司 企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的 依照本法第三百八十二条 第三百八十三条的规定定罪处罚 挪用资金罪 挪用公款罪 刑法第二百七十二条 a 公司工作人员 b 利用职务上的便利 挪用本单位资金归个人适用或者借贷给他人 c 数额较大 三月未还 进行营利 非法活动 三年以下有期徒刑或者拘役数额巨大 数额较大且不退还的 三年以上十年以下有期徒刑 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 企业中从事公务人员 依刑法第三百八十四条的贪污罪定罪处罚 公司法 第一百四十八条第二款 董事 高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有 第一百四十九条董事 监事 高级管理人员执行公司职务时违反法律 行政法规或者公司章程的规定 给公司造成损失的 应当承担赔偿责任 民事责任 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 首先 完善公司资产管理和监督制度 其次 加强对公司员工的法制教育 再次 完善企业内部员工晋升制度 择善量才录用 最后 通过开展评优评奖 企业员工互动活动增加员工对企业的认同感和归属感 防范措施 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 1 2企业债权债务管理中的法律风险 企业怠于行使债权 超过诉讼时效 致使债权无法实现 企业待遇履行债务 致使公司遭受诉讼风险和利益损失 公司债权债务管理松懈 致使管理混乱 陷入不利地位 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 企业债权债务管理基本法规 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 PART1 企业资产 债权债务管理法律风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 1入职录用管理中的风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 2试用期管理中的风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 3劳动合同变更中的风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 4商业秘密保护中的风险 依法办事 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 5培训管理中的风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 6薪酬管理中的风险 销售人员无底薪 加班费任意规定 随意扣减工资 随意扣减年终奖 有法有据 依法管理 PART2 人力资源管理中的法律风险 2 7考核管理中的风险 PART2 人力资源管理中的法律风险 人力资源管理法律风险的防范 PART3 财务管理中的法律风险 财务管理中的法律风险 PART3 财务管理中的法律风险 3 1民间借贷及非法集资法律风险 PART3 财务管理中的法律风险 3 1民间借贷及非法集资法律风险规避 PART3 财务管理中的法律风险 3 2虚开发票及偷逃税款的法律风险 PART3 财务管理中的法律风险 3 2 1虚开发票的法律风险 1 发票管理办法 第三十七条 没收违法所得 金额1万元的 并处5万元以上50万元以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 非法代开发票的 依照前款规定处罚 3年 3年 10年 10年以上 PART3 财务管理中的法律风险 3 2 3偷逃税款的法律风险 1 税收征收管理法 第六十三条 对纳税人偷税的 由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款 滞纳金 并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 PART3 财务管理中的法律风险 3 2 4偷逃税款的法律风险 刑法修正案 七 中将 刑法 第二百零一条修改为 纳税人采取欺骗 隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的 处三年以下有期徒刑或者拘役 并处罚金 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的 处三年以上七年以下有期徒刑 并处罚金 扣缴义务人采取前款所列手段 不缴或者少缴已扣 已收税款 数额较大的 依照前款的规定处罚 对多次实施前两款行为 未经处理的 按照累计数额计算 有第一款行为 经税务机关依法下达追缴通知后 补缴应纳税款 缴纳滞纳金 已受行政处罚的 不予追究刑事责任 但是 五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外 PART3 财务管理中的法律风险 3 3不当分配及非法清算的法律风险 1 最高人民法院关于适用若干问题的规定 二 中对公司不清算和清算瑕疵的责任承担做了相应的规定 第十九条规定 有限责任公司的股东 股份有限公司的董事和控股股东 以及公司的实际控制人在公司解散后 恶意处置公司财产给债权人造成损失 或者未经依法清算 以虚假的清算报告骗取公司登记机关办理法人注销登记 债权人主张其对公司债务承担相应赔偿责任的 人民法院应依法予以支持 PART3 财务管理中的法律风险 3 3不当分配及非法清算的法律风险 第二十条规定 公司解散应当在依法清算完毕后 申请办理注销登记 公司未经清算即办理注销登记 导致公司无法进行清算 债权人主张有限责任公司的股东 股份有限公司的董事和控股股东 以及公司的实际控制人对公司债务承担清偿责任的 人民法院应依法予以支持 公司未经依法清算即办理注销登记 股东或者第三人在公司登记机关办理注销登记时承诺对公司债务承担责任 债权人主张其对公司债务承担相应民事责任的 人民法院应依法予以支持 如果在清偿债务之前就分配财产的 则必然造成对国家 职工 债权人的利益的损害 出此而造成严重后果的 应当予以刑事制裁 PART3 财务管理中的法律风险 3 3不当分配及非法清算的法律风险 公司法 及 公司登记管理条例 都规定了公司在进行清算时 隐匿财产 对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的 由公司登记机关责令改正 对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额5 以上10 以下的罚款 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以10000以上100000以下的罚款 PART3 财务管理中的法律风险 3 3不当分配及非法清算的法律风险 刑法 第162条规定 公司 企业进行清算时 隐匿财产 对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司 企业财产 严重损害债权人或者其他人利益的 对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员 处5年以下有期徒刑或者拘役 并处或者单处20000以上200000以下罚金 03 企业对外运营中的法律风险 企业对外运营中的法律风险 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 合同签订履行过程中的法律风险 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 1 1合同生效法律风险 合同的生效 效力待定合同 无效合同 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 1合同的生效 合同生效是指依法成立的合同得到国家法律的确认 发生法律约束力 合同法规定 依法成立的合同 自成立时生效 法律 行政法规规定应当办理批准 登记等手续生效的 依照其规定 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 效力待定的合同 1 合同法第47条 限制民事行为能力的人所订立的合同 2 无权代理人订立的合同 有例外情况 3 表见代理 4 无处分权人订立的合同 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 3 1无效的合同 无效合同 自始无效 根据合同法的规定 在下列情形下合同无效 1 以欺诈 胁迫手段订立合同 损害国家利益 2 恶意串通 损害国家 集体或者第三人利益 3 以合法形式掩盖非法目的 4 损害社会公共利益 5 违反法律 行政法规的强制性规定 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 3 3无效合同的法律后果 根据法律规定 无效合同的确认权归人民法院和仲裁机构 对于无效合同的财产后果 应当根据合同无效的具体情况以及当事人过错的有无和大小 分别作出如下处理 1 返还财产2 赔偿损失3 财产收归国家所有或者返还集体 第三人 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 1 2合同条款中法律风险 1合同的主要条款 1 货物信息要明确 如名称 种类 规格 单价 数量 总价等 2 付款方式及付款期限问题 3 交货日期应当明确约定 且实际交货应当符合约定 4 通知条款的约定 即规定双方均可按合同地址向对方寄送有关资料 并可指定联系人 5 质量异议期的约定 6 争议解决方式争取约定由卖方所在地法院管辖 7 定金 与 订金 条款 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 1 3合同履行中的法律风险 1 合同履行中的法律风险 1 不履行 2 迟延履行 包括债务人的给付迟延和债权人的受领迟延两种情况 3 不适当履行 PART1 合同签订履行过程中的法律风险 2 合同违约的法律责任 1 继续履行 也称强制履行或者强制实际履行 2 补