U872试题.doc

试题（完成时间3小时）一、比赛须知1、比赛时间3小时；2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场；3、会计科目采用（v8.72版）“2007新会计制度科目”；4、记账凭证摘要必须写完整；5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。二、竞赛要求1、参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初余额、操作；（操作员：U001；操作时间：2011-11-01）2、参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；（操作员：U001；操作时间：2011-11-30；所有凭证制单日期统一为：2011-11-30，附单据数不用填写）3、总账系统中审核凭证与记账操作员：U002。4、编制指定格式报表保存到考生文件夹 %testdir% 下。三、企业概况（一）企业基本情况企业名称：天津新佳车业有限公司（简称：新佳车业）（位于天津市经济技术开发区机械工业园2号）；邮编：300001，法定代表人：刘志新；联系电话和传真均为：02283986600；纳税人识别号：022283783927877；企业开户银行：天津市商业银行和平支行，账号：83217843982347；（二）新佳车业采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账本位币为人民币。2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。3、产品成本按品种法计算。4、固定资产折旧方法采用平均年限法二，按月分类计提折旧。5、增值税税率17%，城市建设维护税税率5.65%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。6、损益结转采用账结法。四、参赛资料（一）基本信息（已知信息不作考核要求）1、预置数据账套信息：账套号：866；账套名称：天津新佳车业有限公司；启用日期：2011年11月01日。单位信息：单位名称：天津新佳车业有限公司；单位简称：新佳车业；纳税人识别号：022283783927877；核算类型：企业类型：工业；行业性质：2007新会计制度科目；账套主管：demo；按行业性质预置科目。基础信息：存货、客户分类、供应商不分类，无外币核算。编码方案：科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。2、设置操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责系统权限U001李艳玲账套主管U002王丹财务部主管公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理U003赵立君业务部主管公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算3、系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货，启用日期统一为：2011年11月1日。4.基础档案4.1部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称01行政部06生产部02财务部0601生产一部03采购部0602生产二部04销售部07仓管部05 物流部08售后部4.2人员类别分类编码分类名称1001管理人员1002行政人员1003营销人员1004采购人员1005生产人员4.3人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员001徐彬男行政部管理人员是002李艳玲女行政部行政人员是003李津津女财务部管理人员是004王丹女财务部行政人员是005陈鹏男采购部采购人员是006梁力男采购部采购人员是007赵立君男销售部营销人员是008吴国兴男销售部营销人员是009赵然男生产一部管理人员是010张亮男生产一部生产人员是011王锦心女生产二部管理人员是012何运生男生产二部生产人员是013陈梁柱男仓管部管理人员是014钱颖一女售后部管理人员是4.4地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华中地区04华南地区05西北地区4.5客户分类分类编码分类名称01批发商02代理商03零散客户4.6客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区分管部门分管业务员0101东北科力商贸0101销售部赵立君0102天津鸿雁商贸0102销售部吴国兴0201福州达通公司0204销售部赵立君0202上海安迅公司0203销售部吴国兴0301零散客户03024.7供应商档案供应商编号供应商名称/简称所属地区分管部门分管业务员001统一工业01采购部陈鹏002永发钢材02采购部梁力003新一动力01采购部陈鹏4.8存货分类及存货档案设置（1）计量单位01：自然单位，无换算率； 计量单位编号计量单位名称计量单位组编号换算率0101件01无换算率0102辆01无换算率0103套01无换算率0104千克01无换算率0105个01无换算率0106元01无换算率（2）存货分类和存货档案存货分类存货编码存货名称计量单位属性01原材料0001钢管千克外购、生产耗用0002电池件外购、生产耗用0003电机个外购、生产耗用0004控制器套外购、生产耗用02半成品类001车架套自制、生产耗用03成品类01电动车辆自制、内销、外销04 包装材料BC001纸箱个外购、生产耗用05劳务类YS001运输费元外购，应税劳务4.9结算方式编号结算名称1现金201转账支票202现金支票3电汇401银行承兑汇票402商业承兑汇票4.10银行档案银行编码：05，银行名称：天津市商业银行，账号长度：14位。4.11本单位开户银行编号银行账号开户银行00132401202198321天津市商业银行和平支行4.12项目大类及分类项目大类名称项目分类核算科目01 电动车成本核算无分类主营业务收入、主营业务成本项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类码001都市系列电动车否无分类002动感系列电动车否无分类4.13凭证类别采用记账凭证方式。4.14仓库档案仓库编码仓库名称计价方式是否货位管理01原材料仓移动平均法否02半成品仓移动平均法否03产成品仓移动平均法是04包装材料仓移动平均法否4.15货位档案货位编码货位名称所属仓库01A货位产成品仓02B货位产成品仓03C货位产成品仓04D货位产成品仓4.16收发类别一级编码及名称二级编码及名称一级编码及名称二级编码及名称1入库101采购入库2出库201销售出库102采购退货202销售退货103盘盈入库203盘亏出库104调拨入库204调拨出库105产成品入库205领料出库106其他入库206其他出库4.17采购类型和销售类型采购类型名称出入库类别销售类型名称出入库类别01厂家进货采购入库01批发零售销售出库02代理商进货采购入库02销售退回销售退货03采购退回采购退货4.18单据格式在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。产成品入库单、销售出库单、库存期初。在以下单据格式中减少单价、金额栏目。库存期初5、各模块系统参数设置5.1固定资产控制参数参数设置折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法二折旧汇总分配周期：1个月当(月初已计提月份=可使用月份1)时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为4财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：固定资产(1601)累计折旧对账科目：累计折旧(1602)补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1601累计折旧默认入账科目：1602减值准备默认入账科目：1603资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）011行政楼302%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）012厂房302%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）02机器设备103%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）03运输设备64%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）04办公设备53%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）部门及对应折旧科目部门对应折旧科目行政部、财务部、采购部、物流部、售后部管理费用/折旧费销售部销售费用/折旧费生产一部、生产二部、仓管部制造费用/折旧费增减方式的对应入账科目增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-天津市商业银行和平支行（100201）出售固定资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）捐赠转出固定资产清理（1606）在建工程转入在建工程（1604）卡片项目增加自定义项目“责任人”，字符型，10位长。并修改使其显示在资产卡片样式“通用样式（二）”上。2.薪资系统（1）工资类别：多个工资类别（2）从工资中代扣个人所得税（3）工资类别设置类别编码类别名称001在职人员002退休人员工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管理部门。（4）“在职人员”需增加的工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项津贴数字82增项交通补贴数字82增项医疗保险数字82减项养老保险数字82减项缺勤扣款数字82减项缺勤天数数字82其它（5）银行名称银行名称为“商业银行”。账号长度为14位，录入时自动带出的账号长度为8位。（6）在职人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别银行账号001徐彬男行政部管理人员10011020088001002李艳玲女行政部行政人员10011020088002003李津津女财务部管理人员10011020088003004王丹女财务部行政人员10011020088004005陈鹏男采购部采购人员10011020088005006梁力男采购部采购人员10011020088006007赵立君男销售部营销人员10011020088007008吴国兴男销售部营销人员10011020088008009赵然男生产一部管理人员10011020088009010张亮男生产一部生产人员10011020088010011王锦心女生产二部管理人员10001020088011012何运生男生产二部生产人员10011020088012013陈梁柱男仓管部管理人员10011020088013014钱颖一女售后部管理人员100110200880143.设置采购管理系统参数（1）允许超订单到货及入库（2）专用发票默认税率：17%4.设置库存管理系统参数（1）有组装拆卸业务（2）有委托代销业务（3）由库存生成销售出库单（4）不允许超可用量出库（5）出入库检查可用量（6）有最高最低库存控制（7）其他设置由系统默认5.设置存货核算系统参数（1）核算方式：按仓库核算（2）暂估方式：单到回冲（3）销售成本核算方式：按销售发票（4）委托代销成本核算方式：按普通销售核算（5）零出库成本按手工输入（6）结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本（7）其他设置由系统默认存货科目设置：仓库名称存货科目原材料仓原材料半成品仓原材料产成品仓库存商品包装材料仓原材料6.销售管理系统参数（1）有委托代销业务（2）有零售日报业务（3）报价不含税（4）新增发货单参照订单生成（5）新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成（6）其他设置由系统默认7.应收款管理系统参数设置和初始设置（1）应收系统选项应收款核销方式按单据单据审核日期依据单据日期控制科目依据按客户受控科目制单方式明细到单据产品销售科目依据按存货坏账处理方式应收账款余额百分比法（2）初始设置基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；税金科目：销项税额（22210102）；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置。8.应付系统参数设置和初始设置（1）应付系统选项应付款核销方式按单据单据审核日期依据单据日期控制科目依据按供应商受控科目制单方式明细到单据采购科目依据按存货汇兑损益方式月末处理（2）初始设置基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：材料采购；采购税金：进项税额（22210101）；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。结算方式科目设置：现金支票、转账支票科目为银行存款。（二）期初余额（根据下列材料，完成（部分没有完成）相关操作，共55分）1、总账期初余额表类型科目编码科目名称计量单位辅助账类型余额方向期初余额资产1001现金日记借77410.00资产1002银行存款借941800.00资产100201天津商业银行和平支行银行日记借941800.00资产1121应收票据客户往来借资产1122应收账款客户往来借712700资产1221其他应收款借资产122101其他应收款-个人个人往来借资产1123预付账款供应商往来借资产1401材料采购供应商往来（新一动力）借-105400资产1403原材料借382975资产1405库存商品借493115.00资产1601固定资产借1188000.00负债2001短期借款负债2201应付票据供应商往来贷负债2202应付账款供应商往来贷690600负债2203预收账款客户往来贷负债2221应交税费贷负债222101应交税费-增值税贷负债22210101应交税费-增值税-进项税贷负债22210102应交税费-增值税-销项税贷负债222102应交税费-未交增值税贷权益4001实收资本贷3000000.00成本5001生产成本借成本500101人工费项目核算借成本500102材料费项目核算借成本500103制造费用项目核算借成本500104生产成本结转项目核算借成本5101制造费用借成本510101折旧费用借成本510102维修费损益6001主营业务收入贷损益6401主营业务成本借损益6601销售费用借损益660101折旧费部门核算借损益660102广告费部门核算借损益660103工资部门核算借损益660104差旅费损益6602管理费用借损益660201折旧费部门核算借损益660202办公费部门核算借损益660203工资部门核算借损益660204电话费部门核算借2、应收账款期初余额客户名称单据日期金额天津鸿雁商贸2011-10-31352700福州达通公司2011-10-313600003、应付账款期初余额供应商名称单据日期金额统一工业2011-10-31450000新一动力2011-10-312406004、固定资产原始卡片卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号01101000101205010001040200010402000204040001固定资产名称行政大楼生产车间台式电脑打印机轿车类别编号011012040404类别名称行政楼厂房办公设备办公设备办公设备部门名称行政部占用30%、财务部20%占用、物流部10%占用、采购部20%占用、销售部20%占用生产一部、生产二部各占50%财务部财务部销售部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年5年5年6年折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（二）开始使用日期2011-10-082011-10-082011-10-082011-10-082011-10-24币种人民币人民币人民币人民币人民币原值53800045600060002000186000净残值率2%2%3%3%4%累计折旧00000对应折旧科目管理费用-折旧费营业费用-折旧费制造费用-折旧费管理费用-折旧费管理费用-折旧费营业费用-折旧费5、销售管理期初余额（1）2011年10月16日，我公司向天津鸿雁商贸销售都市系列电动车197辆，价格为1360元/辆，由成品仓发出。（2）2011年10月08日，我公司向福州宏丰公司销售都市系列电动车120辆，销售价格为1480元/辆，由成品仓发出。6、采购管理期初余额（1)2011年10月19日，我公司从新一动力采购电动机680台，每台155元（不含税），已经验收入原材料库。7、库存系统、存货系统期初数仓库名称存货编码存货名称数量货位名称单价金额原材料仓0001钢管86400.001.815552.00原材料仓0002电池1600.0065104000.00原材料仓0004控制器1680.003558800.00原材料仓0003电动机960.00155148800.00半成品仓001车架26115339933.00包装材料仓BC001纸箱11351415890产成品仓01电动车511A货位965493115合计876090（三）企业日常业务及期末业务（根据下面材料，完成相关操作，共295分）（所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为17%）1、11月1日，采购部梁力向供货商永发钢材订购钢管16500公斤，单价：1.9元/公斤，计划到货期为11月8日。2、11月2日，生产一部在原材料仓中领用材料：存货名称领用数量生产产品钢管600公斤都市系列电动车电池660件都市系列电动车电机220个都市系列电动车控制器220套都市系列电动车3、11月2日，收到10月19日我公司从新一动力采购电动机680台的专用采购发票，开票日期为11月3日，单价155.00，发票号码056839，进项税金17918.00，与10月19日采购入库单进行结算。借：材料采购应交税金增值况-进项税贷：应付账款4、11月2日，提取现金3000元备用。借：现金贷：银行存款天津商业银行和平支行5、11月2日，公司购进IBM电脑3台，单价为6000元/台。电脑由生产一部投入使用，款项用天津市商业银行和平支行转账支票支付。由固定资产模块生成1张凭证（合并）传递到总账系统。（注：固定资产名称：IBM电脑，固定资产编号：0406010001-0406010003）借：固定资产贷：银行存款商业银行和平支行6、11月2日，销售员吴国兴借差旅费，财务部付现金2900元。借：其他应收款-个人贷：现金7、11月3日，采购部梁力向公司财务部申请货款10000元用于预付永发钢材的钢管采购款，经总经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为10000元整。财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。借：预付账款贷：银行存款天津市商业银行和平支行8、11月4日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费9000元。借：销售费用广告费贷：银行存款天津市商业银行和平支行9、11月5日，收到永发钢材发来的钢管及其专用发票，发票号码TJ065313，开票日期：2010-11-5。该批笔芯系11月1日采购部梁力订购。发票载明钢管16500公斤，1.9元/公斤。同时收到运费发票一张（票号系统默认），运输费1100元（费用的税率为7%）。经检验质量全部合格。办理入库（原材料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本(注：运费分摊按数量进行分摊)及应付款项，并用11月3日的预付永发钢材原料采购款冲销此次应付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。（注：两张发票合并制单）借：材料采购借：应交税金应交增值税进项税额贷：应付账款借：应付账款贷：预付账款10、11月5日本公司与上海安迅公司协商，都市系列电动车销售单价为1450元/辆，订货数量110辆，订单预发货日期：2010-11-15。本公司确认后于11月8日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费600元。当日开具销售专用发票（注上海安迅公司税号：123456789），发票号为TJ998001，货款尚未收到。经财务部门确认该笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。借：应收账款贷：现金借：应收账款贷：主营业务收入应交税金应交增值税销项税额11、11月8日，销售员吴国兴报销11月2日向公司预支的差旅费2150元，并归还现金750元。（注：差旅费进行部门核算）借：现金 销售费用差旅费贷：其他应收款备用金12、11月8日，收回福州达通公司转账支票一张360000元用于支付前欠货款，财务确认入账，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。借：银行存款天津市商业银行和平支行贷：应收账款13、11月10日，直接向新一动力购买电动机650台。已到货并入原材料仓，对方单位尚未开具发票。14、11月13日，天津鸿雁商贸要求我公司2010年10月28日对其发货的都市系列电动车197辆，分批开票，财务第一次开具的普通发票（票号TJ056998）数量为100辆，1360元/辆（不含税），含税单价为1591.2元。对方收到发票后，用银行承兑汇票（票据号879945签发日期为：2010年11月01日，到期日期：2011年6月30日），方式全额支付了第一次货款159120元。经财务部门确认该笔款项，并在应收模块中完成相应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金应交增值税销项税借：应收票据贷：应收账款15、11月17日，生产一部完成都市系列电动车220辆，生产完成后入产成品仓B货位。16、11月29日，对生产一、二部进行机器设备维修，共花费维修费用1300元，用转账支票支付。借：制造费用-维修费贷：银行存款-天津市商业银行和平支行17、11月30日，计提11月份固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统。18、11月30日，财务