高级20119鉴定重点.doc

证件管理以下烟草专卖许可证由省级局受理和审查,国家局审批：（1）烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织。（2）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事跨省、自治区、直辖市经营卷烟、雪茄烟批发业务，法人或其他组织。（3）烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其他组织。（4）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。以下烟草专卖许可证由地市级局受理和审查、省级局审批：（1）烟草专卖批发企业许可证，申请人为在本省、自治区、直辖市范围内从事卷烟、雪茄烟批发业务的法人或其他组织。（2）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事外国烟草制品批发业务、罚没国外 烟草制品批发业务的县级烟草营销单位。申请烟草专卖生产企业许可证，应当具备下列条件：有与生产烟草专卖品相适应的资金；有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件；符合国家烟草行业的产业政策要求及企业组织结构调整的需要；国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。 烟草专用机械生产企业申请烟草专卖生产企业许可证，还应当具备下列条件：有生产烟草专用机械产品所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权；以新型烟草专用机械设备进行申请的，产品样机应按照相关规定通过由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收。有生产烟草专用机械产品所需要的设备条件，能够保障生产经营烟草专用机械所需的质量标准与水平。符合烟草专用机械工业生产布局的基本原则，申请生产经营的烟草专用机械设备应具有较强的创新性或实用性，利于在烟草制品企业推广使用，有一定规模的市场应用前景。申请新办生产经营类许可证，应当提交以下材料：烟草专卖许可证新办申请表；企业成立的证明文件，其中烟草制品的生产经营企业应提交国家局批准企业成立的文件；法定代表人任职文件、身份证明；工商营业执照副本或企业名称预核准通知书；审批机关规定需要提供的其他材料。生产经营新型烟草专用机械设备的企业申请烟草专卖生产企业许可证的，还应提交由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收的证明材料。作废准运证的权限因打印错误、计算机故障或其他原因需作废烟草专卖品准运证的，1、持有国家烟草专卖局核发的身份认证卡的企业对于第一次打印错误的情况，在1小时内可以进行第二次打印；第一次打印错误，超过1小时必须到审批机关打印；若第二次打印仍然错误的，须到审批机关打印；2、审批机关制证时，打印错误不受上述次数限制，审批机关（地市级烟草专卖行政主管部门）可以在当日内作废；3、烟草专卖品准运证开具第二日起至有效期满前需要作废的，由审批机关（地市级烟草专卖行政主管部门）所属省级烟草专卖行政主管部门审查决定是否作废；4、烟草专卖品准运证未使用而过有效期，需重新申办烟草专卖品准运证以执行原合同的，报国务院烟草专卖行政主管部门审批决定。作废准运证注意事项：根据作废时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分为申办单位和审批机关。(1) 申办单位作废准运证的范围。申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。(2) 审批机关作废准运证的范围。审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定。地（市）级烟草专卖行政主管部门可以当天作废准运证，省级烟草专卖行政主管部门在烟草专卖品准运证有效期内可以作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期须报国务院烟草专卖行政主观部门审批。卷烟运输环节缺损货源的准运证规则1运输环节缺损货源的定义（1）运输环节指卷烟从发货方扫码出库到收货方扫码入库之间的过程，包括工商企业之间卷烟购销运输环节、工业企业之间合作生产卷烟回购运输环节、中国卷烟销售公司调拨站卷烟调拨运输环节等。（2）缺损货源指在运输环节因丢失、破损、受潮、受污等情况导致发货方与收货方无法完成合同交易的卷烟。2.运输环节缺损货源衔接规范（1）运输环节发生货源缺损时，发货方、承运方或收货方要及时向公安部门或保险公司报案并获得公安部门或保险公司出具的包含缺损货源数量的事故证明书。（2）发货方与收货方根据实际有效货源以万支为单位进行卷烟交易。缺损部分货源由发货方补充。缺损货源不足1万支部分，发货方与收货方协商以资金进行赔付。收货方按实际交易量（含以资金进行赔付的卷烟）扫码入库。（3）发货方负责回收缺损货源残物并负责报废相关生产码段。3.补充缺损货源操作规范（1）发货方根据事故证明书、缺损货源相关生产码段报废说明、未完成交易的缺损货源数量证明等向国家烟草专卖局有关部门申请补发生产码段，国家烟草专卖局核实后补发生产码段。发货方依据补发生产码段进行生产。（2）发货方、收货方根据补发生产码段等相关材料向国家局有关部门申请调整发货方调出计划、收货方调入计划。（3）发货方、收货方根据补发生产码段等相关材料向国家局有关部门申请办理缺损货源补货合同。（4）发货方根据缺损货源补货合同等相关材料向有权签发准运证的专卖机关申请办理烟草专卖运输手续。商业企业之间卷烟调剂运输环节发生货源缺损时，发货方与收货方之间协商以资金进行赔付，不再补充缺损货源。1使用情况的审查（1）使用年限。检查证使用年限是指在检查证核发后，其持有人可以使用的年限规定，同时还包括检查证使用期满后的处理、检查证申办资料的保管年限等内容。根据有关规定，检查证有效期限最长为5年。当检查证有效期届满时，由县级以上烟草专卖行政主管部门负责收回本单位的检查证，交由省级烟草专卖行政主管部门统一销毁，省级烟草专卖行政主管部门将检查证核销情况报国务院烟草专卖行政主管部门备案。如果原检查证持有人确有需要继续持有检查证的，可以按照换领程序提出换领申请，并提交相应材料。申领、换领、补领检查证的有关书面材料，按规定由地市级以上烟草专卖行政主管部门负责归档保存，保存期限为5年。（2）使用人员的档案建立和检查证内卡申领。各省级烟草专卖行政主管部门应当根据申领、换领、补领检查证的人员基本情况、任职岗位情况，建立相应的检查证管理档案。每年第一季度，各省级烟草专卖行政主管部门应当根据本省烟草专卖管理人员申领、换领、补领检查证的人员情况（含人员基本情况及岗位情况），向国务院烟草专卖行政主管部门提交申领“检查证内卡”书面报告。国务院烟草专卖行政主管部门在收到申领“检查证内卡”材料之日起15个工作日内，做出准予核发或者不予核发的决定，并通知申请单位。国务院烟草专卖行政主管部门原则按照申请单位提交申请人员名册人数的105%的比例配发检查证内卡。使用人员的行为审查：1、 烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性：包括检查证仅限在核准的检查范围内使用，非执法公务时不得使用检查证；烟草专卖管理人员依法执行公务时应当主动出示检查证，不履行公务时不得出示检查证。上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以查验所属烟草专卖管理人员的检查证，烟草专卖管理人员应当主动出示检查证并接受查验。 对未按规定出示检查证，或应当接受查验而拒不接受的，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，并予以批评教育，情节严重的，可以暂扣检查证。2、 烟草专卖管理人员保管检查证行为的妥善性：持有检查证的烟草专卖管理人员应当妥善保管其所持有的检查证，不得损毁、涂改或者转借他人。 对于不能妥善保管检查证的烟草专卖管理人员，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，批评教育，并暂扣检查证，情节严重并造成严重后果的，可以收回检查证。3、 任何人不得伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经年度审验的检查证。对于有伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经年度审验的检查证情形的，相应烟草专卖行政主管部门有权没收非法或无效的检查证，并依法追究直接责任人员的法律责任。暂扣检查证情形：烟草专卖管理人员超出检查证核准的检查范围使用检查证；烟草专卖管理人员在执行公务时未依法主动出示检查证；烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或有涂改检查证、将检查证转借他人的。收回检查证情形：a. 烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的。 b.烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的。c.烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。市场管理日市场检查计划内容：（1） 检查目的要明确。（2）检查时间要具体。（3）检查对象要客观。（4）检查内容要全面。（5）检查人员要合法。（6）检查方法要得当。 检查内容主要包括：烟草专卖行政许可、审批证明文件的使用情况；烟草专卖管理相对人的守法情况；烟草营销、配送等疾基本经营情况；市场监管员需要实施日常市场检查的其他内容。联合执法机制的方法与内容：（1）、建立集中整治和日常管理相结合的工作制度。（2）、建立行政执法与刑事司法相衔接的工作机制，保证执法部门之间的有效衔接。（3）、建立定期联席会议、重大问题协调会制度，统筹协调联合执法的重大事项。（4）、建立信息沟通机制，实现资源共享，提高行政执法效率。（5）、建立执法责任绩效考核制、责任追究制度，确保依法行政。联合执法检查权限的衔接联合执法检查一般由烟草部门牵头，公安、工商、城管、海关、交通等相关执法部门配合。联合执法检查权限的衔接包括烟草部门和公安部门的衔接以及烟草部门和工商部门的衔接。联合执法过程中，对于非法经营、销售假冒伪劣烟草专卖品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由烟草部门协调公安机关介入，并做好相关证据的保存和案件移送。对于案情复杂、疑难，性质难以认定的案件，或其他需要司法机关参与配合的案件，可以及时向司法机关咨询或商请介入。对于无证经营行为，烟草部门应及时向工商行政管理部门进行通报，由工商行政管理部门或者由其根据烟草专卖行政主管部门的意见依法进行处理；对于违法使用涉烟标识牌等破坏城市管理环境的行为，烟草部门应及时向城管部门进行通报，由城管部门依法进行处理；对于涉嫌走私烟草专卖品的行为，烟草部门应及时向海关或者其他打私部门进行通报，由海关其他打私部门依法进行处理；对于涉嫌非法运输烟草专卖品的行为，烟草部门应当联合交通部门对涉烟货运场站实施检查，强化与各类交通检查站点的联合执法力度切断烟草专卖品的非法运输通道。行政许可事项与非行政许可事项信息的应用主要是为了实现对零售户的精细化管理。违法信息在案件审理中的应用：面对新形势，我们要探索案件审理工作的新思路、新方法，积极收集违法信息和线索，做到三不放过：一是违法卷烟的源头不查明不放过。二是线索不查清不放过。三是卷烟去向不查明不放过。烟草专卖管理相对人经营信息的应用：掌握卷烟零售户进货信息是对其卷烟经营活动进行有效监管的重要环节。卷烟零售户进货信息的运用，通过信息系统等渠道分析零售户的进货情况，根据分析结果进行相应的服务和管理。从月进货总量上看，对月进货量较大的零售户实施监控，可以有效解决零售大户的不规范经营和大户控制小户问题；从每次进货情况上看，对于进货量波动幅度大的零售户，列为专卖管理重点管理监控对象。业态信息的统计方法包括百分比法、平均数法、统计图表法。中位数是将数据按照某一顺序（从大或从小）排列后，处于中间位置的数据。计算中位数很简单，对于N个数据，若N位奇数，则排序之后第（N1）/2位置的数据为中位数；若N位偶数，则排序之后的第N/2位置的数据与N/21的数据的平均数即为中位数。烟酒商店的毛利和毛利率的计算：分析烟酒商店、业态在烟草专卖市场管理中应注意的地方：烟酒商店做为经营卷烟的零售业态，多选址在繁华商业区、商业街等地段，其房屋使用费用较高，且零售卷烟为其主要经营性收入，在人工费、税收等相关支出后，使其盈利水平相对较低。但近年来其数量却迅速增长，而规模、店面装修等方面不断升级，说明其盈利水平与经济投入不相符，应该引起深思。当前，我国卷烟零售业态的发展变化主要体现在：零售业态仍以食杂店为主，但所占的比例逐年呈下降趋势；便利店、烟酒商店、超市在卷烟销售中扮演越来越重要的角色；新型零售业态在各地区之间的发展不平衡，传统零售业态引入新型零售业态，呈相互渗透、相互融合的态势。新型零售业态的发展变化对专卖管理的影响：a. 对专卖辖区管理的方式提出了新课题。b.烟酒商店的扩张给专卖管理带来了新考验。c.新型零售业态中的超市、烟酒商店等零售业态会控制市场价格，给专卖管理带来一定的困难。d.对烟草行业的市场批发商主导地位有潜在威胁。进一步加强对新型零售业态专卖管理应采取的措施：a.采取相应措施鼓励、引导、规范不同的零售业态。b.引导、规范、整合食杂店、便利店、娱乐服务类中小零售业态。c.进一步规范内部经营行为。d.加强零售许可证的管理。e.加强研究，及时掌握各业态的变化。引导、规范、整合中小零售业态的方法与措施：案件查办情报利用的条件1.拥有一定数量和质量合格的情报资料2.情报资料与市场监管、案件查办等工作需求有关联3.情报利用者应有明确的情报需求目的4.情报利用者应具有利用情报资料的意识情报利用的途径（1）查询途径。（2）加工途径：分类、登记、加工和整理。（3）传输途径：协查通报、情况通报、传递、交流。（4）分析研究途径：分析、鉴别、整理、积极思维和推理判断利用情报的方式：1）从案到人方式。2）从人到案方式。3）从案到案方式。线索型情报的处置利用1）符合立案条件的线索，按照立案程序立案调查。2）已立案调查的案件的相关线索，要及时传送给有关办案部门和人员。3）涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门。4）涉及面广、情况复杂的重大违法活动线索，要迅速向上级机关报告情况。5）线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。6）线索反映对象属日常我们关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查，布置监控重点对象的活动。7）线索反映可能对市场危害较小、价值较小、时间要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。8）对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防范、监控的前提下继续查证，并在长时期内进行追踪，直至查个水落石出。运输环节案件重点检查内容：1、抓获涉案当事人2、查获涉案的烟草专卖品和运输车辆3、固定各类证据。运输环节案件检查方法：1）对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏。2）公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截。3）发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处。4）对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序。5）调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据。6）控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。运输环节案件突发情况处置1）涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆。2）涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截；3）在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全。4）对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。存储环节（窝点）重点检查内容：1、抓获涉案当事人2、查获涉案的烟草专卖品3、固定各类证据（特别是账册、汇款存根等）。存储环节（窝点）检查方法：1）对经营性场所检查a.当事人主动配合检查，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。b.当事人不主动配合检查，要充分做好思想工作，告知拒绝、阻碍执法检查的后果，并当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。2）对非经营性场所检查a.当事人主动配合检查，在公安干警配合下，当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。b.当事人不主动配合检查，要有确凿证据支持下，可在公安干警配合下，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查，同时要做好视听资料的采集。c.检查前要通过监控，采集视听资料，确定该场所内存有违法烟草专卖品，并将周围的情况了解清楚，如有后门、后窗户的，必须事先安排人员控制。3）对临时的非经营性区域检查a.对当事人或相关负责人进行说服教育，要求其主动配合检查，两名（含）以上执法人员对该区域进行检查时，当事人必须在场。b.当事人不主动配合检查，邀请公安干警到场，两名（含）以上执法人员可以对该区域依法进行检查，要当场进行采集视听资料。存储环节（窝点）突发情况处置：1）联合公安相关部门干警对存储场所（窝点）周围关键节点进行布控，减少围观人员，防止发生暴力抗法等突发事件；2）在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时与公安人员联系，确保执法人身安全；3）对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案物品、人员带离现场。证据审查的内容：1.书证：（1）书证的形成过程。（2）书证内容是否真实。（3）书证的形式是否符合要求。2.物证：（1）物证的来源是否合法。（2）物证收集和保管是否依法进行。（3）物证是否真实可靠。（4）物证本身与案件事实是否具有关联性。（5）审查认定物证的证明方式（6）对物证证明的方式和手段3.证人证言：（1）证人的作证能力。（2）证人是否如实提供证言。（3）证人证言的内容。（4）证人证言的形成过程（5）证人与违法案件当事人或案件本身是否具有利害关系。（6）证人的品格、操行对其证言是否产生影响。4.询问笔录：（1）询问笔录的来源。（2）是否与当事人真实意思表示相一致。（3）询问笔录是否符合逻辑。（4）询问笔录同其他证据之间的关系。5.视听资料：（1）视听资料形成的时间、地点和周围环境。（2）视听资料的收集过程是否合法。（3）视听资料的内容是否真实。6.鉴定结论：（1）鉴定人是否具备鉴定资格。（2）鉴定程序是否合法。（3）鉴定结论是否正确、明确、完整。（4）鉴定的依据和使用的科学技术手段。（5）鉴定人的签名和鉴定部门的盖章。7.勘验笔录：（1）勘验笔录的制作主体是否合法。（2）执法人员和被检查人是否在笔录上签字或盖章。（3）笔录上有无篡改或者伪造现象的发生。（4）现场检查情况，重点记录违法物品、设施所在位置。（5）现场提取有关物证的名称和数量。证据的证明对象是指违法案件中，需要由执法人员依法收集运用证据证明的案件事实，主要有违法事实、违法主体、程序事实及证据事实四个方面：（1） 违法事实。“五何”即何人、何时、何地、何具体违法活动、其危害后果如何（2） 违法主体。包括两个方面的内容，一是违法主体是谁，二是违法主体的基本情况。“谁违法，谁负责”是确定违法主体的基本原则（3） 程序事实。违反法定程序的具体行政行为是无效行为（4） 证据事实。“下列事实法庭可以直接认定：众所周知的事实；自然规律及定理；按照法律规定推定的事实；已经依法证明的事实；根据日常生活经验法则推定的事实”。将该规定应用到行政程序中，实际是认可行政认知。举证责任分配举证责任是当事人依法对特定主张所承担的提供证据加以证明，并在不能提供相应证据证明自己的主张成立时承担不利法律后果的一种责任。根据“行政有证在先原则”的规定，证据的调查和收集应当在行政处罚决定做出之前进行，在行政处罚决定做出之后取得的证据不得作为定案的根据；涉烟刑事案件移送程序为：（1）烟草专卖行政主管部门对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，应当立即指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（2）烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在24小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。（3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字；其中，不属于本机关管辖的，应当在24小时内转送有管辖权的机关，并书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。（5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。公安机关决定不予立案的救济。烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。内部监管日常监管 从效益工资发放推算企业产量。从效益工资发放推算核实企业产量，用于核实将效益工资发放