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第二章 支付结算法律制度注：红字内容必须背熟。蓝字理解。1. 支付结算的基本原则：（1）恪守信用、履约付款。（2）谁的钱进谁的账、由谁支配。（3）银行不垫款。2. 按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式方法可以分成（票据结算方式）和（非票据结算方式）。票据结算方式包括：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票。 非票据结算方式包括：现金、汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡、信用证、电子支付方式。3. 支付结算的主要支付工具：1）汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其基本当事人有3个：出票人、付款人、收款人。 汇票分为（银行汇票）和（商业汇票）。2） 本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其基本当事人有2个：出票人和收款人。3）支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其基本当事人有3个：出票人、付款人、收款人。4）信用卡：是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制支票个出票卡片。 其基本当事人有3个：银行、持卡人和商户。5）汇兑：是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇、电汇6）托收承付：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。7）委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。4. 填写票据的要求： 1）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”字） 2）票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 3）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期末按要求规范填写的，银行可予受理，但由些造成损失的，由出票人自行承担。5. 根据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行现金管理暂行条例实施细则规定，企业、事业单位和机关、团体、部队只能在下列范围内开支使用现金： （1）支付职工工资、津贴；（2）支付个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金；（4）支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点下的零星支出。按照规定，结算起点为1 000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。在结算起点以下的零星支出可以使用现金进行结算，结算起点的调整由中国人民银行确定，报国务院备案；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述第（5）、（6）两项外，开户单位支付给个人的款项中，超过使用现金限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，经开户银行审查后，予以支付现金。6. 现金使用的限额：按照现金管理暂行条例及其实施细则的规定，库存现金限额由（开户银行根据各单位的实际情况来核定。其限额一般不超过3-5天的日常零星开支的需要量。）而离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于5天（但最长也不得超过15天）的日常零星开支。7. 银行结算账户：1）按照用途不同分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 2）按照存款人不同分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。 3）按开户地不同分为：本地银行结算账户和异地银行结算账户 A. 基本存款账户 （1）主要办理存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资，奖金和现金的支取 （2）只能选择一家金融机构开立一个基本存款账户 （3）开立须经人民银行核准后，才能由开户银行核发开户登记证 （4）不可以开立的当事人是：自然人。 （5）异地：营业执照注册地与经营地不在同一行政区(域跨省市县)。 B. 一般存款账户 （1）主要用于办理存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付。 （2）可以办理现金缴存，不得办理现金支取。 （3）开立此账户没有数量限制 （4）实行备案制，无须中国人民银行核准 C. 专用存款账户 （1）用于办理各项专用资金的收付 （2）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。 （3）不得办理现金收付业务。 D. 临时存款账户 （1）用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付 （2）临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 （3）以下情况可以开立：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。 （4）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。 （5）支取现金、应按照国家现金管理的规定办理。 E. 个人银行结算账户 （1）是指存款人有投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户 （2）用于办理个人转账收付和现金支取。 （3）储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。8. 违反银行账户结算管理制度的罚则： （一）存款人开立、撤销银行结算账户过程中，有下列行为的： (1) 违反规定开立银行结算帐户 (2) 伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 (3) 违反规定不及时撤销银行结算账户 有以上三项之一的：对于非经营性的存款人: 给予警告并处以1000元的罚款. 对于经营性的存款人 : 给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款构成犯罪性的移交司法机关依法追究刑事责任（二）存款人在使用银行结算账户过程中,有下列行为的：(1) 违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 (2) 违反规定支取现金 (3) 利用开立银行结算账户逃废银行债务 (4) 出租、出借银行结算账户 (5) 从基本存款帐户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡帐户 有以上五项行为之一的： 对于非经营性的存款人：给予警告并处以1000元的罚款. 对于经营性的存款人 ：给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款（6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的：给予警告并处以10000元的罚款（7）伪造、变造、私自印制开户登记存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任 9. 票据分为：（1）广义和狭义。广义的票据包括：各种有价证券和凭证。（如股票、国库券、企业债券、发票、提单）等 狭义的票据仅包括：汇票、本票和支票。（汇票分为银行汇票和商业汇票）。 （2）票据的功能主要有：支付功能、汇兑功能、结算功能、信用功能 （3）票据的基本当事人：（出票人、付款人和收款人） 汇票及支票中有：（出票人、付款人与收款人） 在本票中有：（出票人与收款人） （4）票据的权利与义务是指票据法律关系主体所享有的权利和应承担的义务，是票据法律关系的重要内容。 （5）票据权利的时效：下列期限内不行使而消灭。 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。 见票即付的汇票、本票，自出票日起2年； 持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月； 持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月。 （6）票据据有（付款义务和偿还义务）。10. 支票： （1）是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （2）支票的基本当事人： 出票人.、付款人.、收款人 （3）支票按支付票款的方式不同分为: A.现金支票: 支票上印有现金字样的为现金支票 只能支取现金,不能转账 B.转账支票: 支票上印有转账字样的为转账支票 只能用于转账, 不能支取现金 C.普通支票: 支票未印有现金或转账字样 可支取现金,也可以转账。但是，在支票左上角划两条平行线，为划线支票，只能转账，不能支取现金 （4）支票没有金额限制。 （5）支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。 （6）支票属见票即付的票据，因而没有到期日的规定。支票的出票日实质上就是到期日。 （7）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额，禁止签发空头支票。 （8）出票人签发空头支票、签单与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地共，支付密码错误的支票：银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。11. 商业汇票按承兑人的不同分为（商业承兑汇票和银行承兑汇票）。 （1）商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的商业汇票为商业承兑汇票。 （2）银行承兑汇票：由银行承兑的商业汇票为银行承兑汇票。12.信用卡(考试当中的一道案例分析题,10分题务必要记熟.红字的要背熟)(一)信用卡的概念和种类1）信用卡是指: 商业银行向个人和单位发行的,凭以向特约单位购物, 消费和向银行存取现金, 且具有消费信用的特制载体卡片.2） 信用卡按使用对象不同, 可分为单位卡和个人卡; 按信誉等级, 可分为白金卡, 金卡和普通卡等; 按照币种不同: 可分为人民币卡, 双币种卡等 按照信息载体不同: 可分为磁条卡和芯片卡等此外, 信用卡可以按照是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡.（二）信用卡的申领和销户1）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位, 可凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡. 单位卡可申领若干张, 持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销.2）凡具有完全民事行为能力的公民, 可凭本人有效身份证件及发卡银行规定的相关证明文件申领个人卡. 个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡, 申领的附属卡最多不得超过两张, 也有权要求注销其附属卡. 持卡人在还清信用卡的全部交易款项, 透支本息 和有关费用后, 属于下列情形之一的,可申请办理销户:(1) 信用卡有效期满45天后, 持卡人不更换新卡的.(2) 信用卡挂失满45天后, 没有附属卡又不更换新卡的(3) 信用卡被列入止付名单, 发卡银行已收回其信用卡45天的(4) 持卡人死亡, 发卡银行已收回其信用卡45天的(5) 持卡人要求销户或担保人撤销担保, 并已交回全部信用卡45天的(6) 信用卡账户2年(含)以上未发生交易的(7) 持卡人违反其他规定, 发卡银行认为应该取消资格的3. 销户时, 单位账户余额转入其基本存款账户, 不得提取现金; 个人卡账户可以转账结清, 也可以提取现金.（三）信用卡使用的主要规定1. 持卡人可持信用卡在特约单位购物, 消费. 单位卡不得用于10万元以上的商品交易, 劳务供应款项的结算. 信用卡仅限于合法持卡人本人使用, 持卡人不得出租或转借信用卡. 单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算, 但一律不得透支, 不得支取现金.2. 特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的, 签约银行发行的有效信用卡, 不得因持卡人使用信用卡面向其收取附加费用.3. 发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权, 每卡每日累计取现不得超过规定金额4. 同一持卡人透支发生额, 单位卡不得超过5万元人民币(含等值外币), 个人卡不得超过2万元人民币(含等值外币). 此外,单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%; 无综合授信额度可参照的单位, 其月透支余额不得超过10万元人民币(含等值外币).5. 准贷记卡的透支期限最长为60天. 贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%6. 免期还款期最长为60天7. 贷记卡持卡人支取现金, 准贷记卡透支. 不享