一般纳税人网上电子申报系统.doc

三、一般纳税人网上电子申报系统（一）运用原理介绍增值税一般纳税人网上申报，是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。纳税人免费使用网上申报软件。纳税人可在深圳国税网站下载软件。纳税人可自愿选择是否需要技术服务。如果需要技术服务，可自行选择技术服务单位并协商签订技术服务合同。技术服务单位咨询电话二）使用流程图 （三）主要模块介绍1.系统初始化（1）登录系统程序安装完成后，会自动在桌面上建立“网上电子申报”的快捷方式图标，双击图标启动网上电子申报软件。以系统管理员的身份登录系统，进行必要的设置。首次登陆，操作员代码：001；密码：123。（2）修改密码为了系统的安全，第一次以管理员身份登陆，系统要求更改管理员密码，管理员自行设定新密码，并在密码确认栏中重复录入新密码确认，单击“确定”按钮完成密码修改。（3）参数设置常规参数及代理服务器企业据实修改，一般使用默认设置既可。网络设置中，更新服务器地址：，端口：7002；接收服务器地址：，端口：7001。设置后，点击“通讯测试”按钮，测试当前系统是否能够与设置的服务器进行正常的通讯。（4）企业管理参数设置后，点击下一步，系统会自动弹出系统注册界面，输入识别号，选择注册方式，点击下一步，输入注册方式对应的信息，即可注册成功。其中，在线注册适用于直接通过网络申报的企业，需输入注册编码；离线注册适用于通过介质申报企业，需导入注册文件；序列号注册需取得16位序列号。（一般备案后，税局直接提供注册编码）2.日常操作（1）系统登录双击“网上电子申报”快捷方式启动系统，以“一般操作员”身份登录系统进行日常报税操作。（2）发票管理专用/普通发票进项专用发票进入发票管理-专用/普通发票-进项专用发票，点击“增加”按钮，录入金额、税额、份数，除外贸出口企业外，一般情况可按税率分别计算总份数、总金额、总税额录入。据实选择是否属于即征即退或不允许抵扣的进项税额。录入完毕，点击“确定”，再点击“保存”按钮。若使用网上认证系统，可在“系统维护-进项发票导出”功能导出本期减已认证发票，在进项专用发票界面，单击“导入进项发票”，系统会弹出窗口选择相应路径，双击备选文件，即可自动导入。 其他未纳入防伪税控系统的进项发票，如农产品收购发票等，不需要录入，直接在附表二对应栏目填写。销项专用发票 在发票管理窗口底部，选择要录入的发票类型“销项专用发票。点击“增加”按钮，分税率，录入汇总的份数、金额、税额，据实勾选发票属性即征即退、劳务发票、是否免税、是否作废。录入完毕“确定”保存。销项其它发票除防伪税控开具的销项专用发票外，其它普通发票、未开具发票、或“纳税检查调整”的销售额，都选择发票管理窗口底部的“销项其它发票”录入。录入方法是点击“增加”按钮，分项目、分税率、汇总录入金额、税额、份数，点击“确认”、“保存”按钮。运输发票运输发票种类包括新版认证运输、航空运输、铁路运输、管道运输、海洋运输及联运。公路内河货物运输业统一发票属于新版认证运输。录入方法：点击“增加”按钮，逐项输入发票信息，单击“确认”、“保存”按钮即可。海关完税凭证在发票管理-海关完税凭证界面，点击“增加”，根据海关缴款书稽核结果通知书上注明的“比对相符的海关缴款书份数、税额”录入，点击“确定”、“保存”按钮。机动车开具发票此处仅录入通过税控系统开具的机动车销售统一发票，通过非税控系统即新版普通发票开票软件开具的机动车销售统一发票在“销项其它发票”处录入。录入方式：点击“增加”按钮，手工录入总份数、总金额、总税额，据实勾选发票属性，确定、保存即可。机动车抵扣发票取得机动车销售统一发票符合抵扣条件且通过认证的，在此处单击“增加”按钮，将对应份数、金额、税额录入，若通过认证，但不符合抵扣条件，可以在“不允许抵扣”前打勾，据实勾选发票属性后，点击“确定”、“保存”按钮。货物运输业专用开具发票货物运输业专用开具发票与销项其它发票一样，采用逐条录入汇总的份数、金额、税额、类型及计税方式。货物运输业专用抵扣发票货物运输业专用开具发票与销项其它发票一样，采用逐条录入汇总的份数、金额、税额。（3）报表管理新建报表单击工具栏中的“新建报表”按钮，选择要新建的报表，单击“新建”按钮，先新建附表再建主表。系统默认已根据发票自动计算处相关数据并填在对应表中，如果需要修改，可以直接在报表中输入需要调整的数据，其中蓝色字体的栏目为有逻辑关系，允许修改；红色字体的栏目为系统自动计算或不可以更改或填写；白色字体的栏目无逻辑关系，可手工录入。报表填写完毕后，单击工具栏中“保存”按钮保存报表。注意：营改增企业增加了4张表：编辑报表已经新建的报表，如果数据有误需要修改或删除重新建立，可以点击工具栏中“编辑报表”按钮，选中需要修改或删除的报表，单击“编辑”或“删除”按钮。编辑报表时，还可使用重新取数功能，打开需要编辑的报表，点击“文件”菜单下“重新取数”，系统会自动根据发票信息更新报表数据并自动计算。浏览、打印报表报表数据确认无误后，可在“报表浏览”窗口查看报表，单击“打印”按钮，能够打印当前选中的报表。（打印前，选择“文件-打印预览”，查看打印效果并设置打印参数）在报表浏览中，在报表浏览窗口左边，选择当前企业税号下的年份下的会计月份。窗口右边上方就显示了已填写的每张报表。查看报表状态，若显示为“申报处理成功”，则表明该报表已申报成功，若显示为“处理失败”，则表明报表申报失败，若为“报表尚未发送”则表明该报表还未发送。发送报表单击工具栏中的“发送报表”按钮，选择需要发送的报表，单击“发送”按钮即可报送报表。（4）扣款请求在发送报表前，使用网上抄报税系统的，应确定先成功操作了远程抄报税，才能保证申报、扣款成功；若未使用网上抄报税系统的，应及时到税局办税大厅办理抄报税及扣款手续。非防伪税控增值税一般纳税人在申报成功后，无需办理抄报税手续，系统自动完成扣款操作。（5）获取反馈报表发送后，系统会自动提示申报结果，若需要再次获取结果，可以点击工具栏中“获取反馈”按钮。3.介质申报（1）业务说明考虑到申报的多种情况，您也可以使用介质传送的方法手工进行纳税申报。介质传送包括：介质传送包括：“基本信息导入”、“核定信息导入”、“申报文件导出”、“反馈文件导入”等四项功能。通过介质传送的文件均为规范的xml格式文件。“基本信息导入”与“核定信息导入”，是指从税务机关获取企业的基本信息与核定信息，前提是税务机关将企业的基本信息与核定信息导出到介质上，企业端再通过本功能实现导入。“申报文件导出”功能，指企业填写完各申报表后，使用本功能将申报文件导出到介质上，税务机关再从介质上导入申报文件。“反馈文件导入”功能，指税务机关处理完申报数据后，将反馈文件导出到介质上，企业端通过本功能从介质上导入反馈结果。 （2）操作步骤. 基本信息导入：选择“介质传送基本信息导入”功能，选择存储在磁盘或其他介质上的基本信息文件，点击“打开”按钮完成导入。. 核定信息导入：选择“介质传送核定信息导入”功能，选择存储在磁盘或其他介质上的核定信息文件，点击“打开”按