【房地产】2011年珠海横琴国际金融中心项目前期市场定位报告

1 珠海横琴国际金融中心项目 前期市场定位报告 2011年 3月 8日 2 目录 宏观经济及区域背景分析 项目开发条件分析 各物业市场调研、竞争策略研究及初步定位 项目 SWOT分析及整体物业功能组合方案 财务分析 3 宏观经济及区域背景分析 -珠海市宏观经济背景分析 -珠海规划前景分析 -横琴规划及重点项目研究 -国家级新区已有优惠政策比较 -横琴未来优惠政策读解 -与深圳前海新区未来优惠政策比较 4 过去珠海的发展落后于珠三角其它城市 城市 地区生产总值（亿元） 人均 GDP（万元） 总量 增长 % 总量 增长 % 广州市 9112.76 11.5 88834 10.0 深圳市 8201.24 10.7 92771 8.9 珠海市 1037.69 6.6 69824 5.3 佛山市 4814.50 13.5 80579 12.8 惠州市 1410.40 13.2 35710 11.8 东莞市 3763.26 5.3 56591 10.0 中山市 1564.43 10.2 62225 10.1 江门市 1355.26 10.8 32484 9.8 肇庆市 846.34 13.6 22008 11.6 珠海位次 8 8 4 9 20多年来，珠海作为一个美丽的海滨花园城市， 具有明显的生态环境优势 。由于城市定位与产业选择的错位，使珠海失去承接产业转移的大好时机，造成高科技产业处于金字塔顶端，而作为基石的传统产业链条缺失，金字塔成“空中楼阁”。 但珠海的 经济总量不大， GDP在珠三角城市中靠后，且 增速总体落后于珠三角平均值 。对此省委书记汪洋直言不讳：“珠海是珠三角区域布局中的一个薄弱环节。” 2009年珠三角城市 GDP对比 近 5年珠海 GDP及增速与珠三角的对比 GDP （亿元） 增速 （ %） 5 珠三角及珠海未来的发展规划为珠海的开发带来了新的契机 国务院在 珠江三角洲地区改革发展规划纲要 (2008-2020) 中明确把加快珠江三角洲的改革发展上升为国家战略，并赋予“科学发展、先行先试”的重大使命，强调珠海要发挥经济特区和区位优势，把 珠海建设成为珠江西岸交通枢纽与核心城市 ，加快建设珠海高栏港工业区、海洋工程装备制造基地、航空产业园区和国际商务休闲旅游度假区。 6 横琴作为“一国两制”的结合点，口岸优势独特 横琴位于珠江入海口西岸 ， 与珠 三角城市的直线距离都在 140公里以内 ， 80公里半径内涵盖了香港 、 深圳、 东莞等重要城市 ， 虽然位于国家交通网络的末端 ，但随着一系列重要交通设施的建设 ， 横琴的交通优势尤其是口岸优势将非常明显 横琴与澳门三岛隔河相望 ， 横琴口岸一桥相连 ， 处于 “ 一国两制 ” 的交汇点和 “ 内外源 ” 经济的结合部 。 独特的区位使得横琴在珠江三角洲城市一体化 、 经济一体化以及珠澳同城化 、 港珠澳合作当中 ， 具有独特的作用 。 国家层面的区位优势 珠三角层面的区位优势 7 横琴不可避免地成为珠海与澳门的发展紧密经济联系的桥头堡 横 琴具有拥有 106平方公里的土地，经济发展则刚刚起步，与澳门相比，横琴具有土地资源优势。而作为珠海发展的后发基地，横琴具有临近澳门的先天地缘优势，且横琴口岸与莲花大桥的投入使地缘优势得以实现。横琴将不可避免的成为珠海与澳门的发展紧密经济联系的桥头堡 珠海土地资源丰富，对于土地资源稀缺性日渐突出的珠三角，珠海富足的土地资源是其极大的优势，也 是珠三角其他城市以及澳门最为缺乏的生产要素。但经济发展水平在珠三角地区中处于第三阶梯的水平，与澳门相比，土地资源是澳门的 50多倍，但是地均产值却远不如澳门， 人均 GDP仅是澳门的 1/4 澳门经济是属于单一的高度服务型经济，现代服务业发展处于较高水平，整体结构单一，抗风险能力差。同澳门相比，珠海现代制造业和高新技术产业优势突出，现代服务业相对落后 面积 (km2) GDP (亿元 ) 人均 GDP (万元 ) 地均产值 (亿元 /km2) 珠海 1701 1038 6.98 0.61 澳门 32.8 1389 26 42 珠海：土地资源丰富，经济产值水平较低 澳门：土地资源稀缺，经济产值水平较高 珠海：土地制造业发达，现代服务业落后 澳门：现代服务业发达，经济结构单一 8 未来完善的交通枢纽网络改变珠海的交通格局，使横琴实现与港澳地区以及全国的道路联网 随着 港珠澳大桥、广珠城际轻轨、广珠铁路、金海大桥、广珠西线高速 等交通项目的推进，将彻底改变珠海的交通格局，珠海对境外投资将有更强吸引力。珠海不仅会成为香港与珠江西部各城市经济往来通道，还会成为连接香港与内地的云南、贵州、四川、广西等省的交通枢纽。 得益于以上的重点交通项目， 横琴新区将完全实现与港澳地区以及全国的道路联网 。 城市 目前交通时间 未来交通时间 香港 3-4小时 30分钟 广州 2小时 1小时 深圳 3-4小时 1.5 横琴到珠三角主要城市道路交通时间 9 横琴岛内规划了便利的交通系统，整合了道路、轻轨、客运和货运码头，可承担每天 75万人次出行的交通流量 横琴岛内规划了便利的交通系统，整合了道路、轻轨、客运和货运码头，高峰期可承担每天 75万人次出行的交通流量： 城市道路： 横琴岛内规划了完善的路网，可便捷到岛内建设区的任何角落。配合通关 的分线管理，对外的四座大桥分别设置 1个一线关口和 3个二线关口。 轻轨： 轨道交通在横琴境内的商务区、口岸区和长隆旅游区共设 3座站点。轨道交通在横琴境内采用地下通道形式，并预留沿中心南路走向的可能性。另外，将预留建设 3条连接澳门的交通通道（包括莲花大桥） 客运码头： 为进一步加强横琴与港深、澳门的水运联系，环岛设置多个客运码头。 货运码头： 设置一处社会性的货运码头，为横琴西北部的整个芒洲新园服务。 货运码头 客运码头 轻轨站点 城市主干道 轻轨线 一线关口 二线关口 二线关口二线关口 预留连接澳门的交通通道 预留连接澳门的交通通道 10 宏观政策为横琴发展提供基本层面的支持，横琴将成为珠海未来经济发展的重要引擎 珠江三角洲地区改革发展规划纲要 (2008-2020) 将横琴列为规划开发的新区。成为继上海浦东新区、天津滨海新区之后的第三个国家级新区，横琴新区的规划建设已上升为国家战略。 2009年 8月，国务院在 横琴总体发展规划 的批复中明确 横琴新区的功能为： 带动珠三角、服务港澳、率先发展的粤港澳紧密合作示范区 深化改革开放和科技创新的先行区 促进珠江口西岸地区产业升级的新平台 横琴新区的定位是“四基地一平台”： 粤港澳地区的区域性商务服务基地 与港澳配套的世界级旅游度假基地 建设融合港澳优势的国际级高新技术产业基地 珠江口西岸的区域性科教研发平台 11 横琴规划 发展以高端服务业为主导的现代产业 ，包括 商务服务、休闲旅游、科教研发和高新技术等产业 商务服务： 鼓励港澳的商务服务优势向横琴拓展，重点发展信息服务、外包服务、商贸服务等产业，将横琴建设成为珠江口西岸地区率先承接港澳服务功能的区域性商务服务基地 横琴总体发展规划 要求横琴 发展以高端服务业为主导的现代产业 ，包括四大产业： 休闲旅游： 将横琴打造成为与港澳配套的国际知名休闲旅游胜地；发展高品质度假旅游项目，把粤港澳特色旅游资源串联成“一程多站”的旅游线路 ，开辟旅游共同市场 科教研发： 加强粤港澳三地的科技合作与交流，重点发展研发设计、教育培训、文化创意等产业，将横琴建设成为服务港澳、服务全国的区域创新平台，促进澳门传统产业的转型升级，提升珠江口西岸地区的自主创新能力 高新技术产业： 吸引港澳及珠三角的知识密集型制造业到横琴扩大生产，重点发展 CEPA协议中原产于港澳，享受免税政策的电子信息、生物医药、新能源、环保、航空制造等产业 12 横琴将形成“三片、十区”的功能布局 口岸服务区： 充分利用人员、物资、资金高效流动的优势，同时结合港澳优势，建设亚太地区具有重要影响力的现代服务型口岸地区 教学区 ： 充分利用港澳国际化专业人才培训资源优势，建立高端专业人才培训基地 中心商务区： 主要发展信息服务、外包服务、商务办公等产业，建设珠海乃至珠江口西岸最有吸引力、最具活力、高端商务人才最集中的亮点地区 综合服务区 ： 横琴岛的综合服务中心，建设行政办公、商业金融、文化体育、教育医疗等公共服务设施 高新技术产业区 ： 主要发展电子信息、生物制药、新能源、航空零配件等高科技产业的生态型高新技术产业基地 休闲度假区 &生态景观区 ： 打造与港澳联动发展的旅游精品项目和精品线路，建设山水融合、自然与人文共生共荣的休闲度假胜地 国际居住社区 ：提供具有国际一流水准的优质生活环境 文化创意区 ： 发展设计业、广告业、传媒业等服务产业 ， 积极引进港澳及国际先进的文化创意和管理公司，开发具有国际竞争力的动漫、影视、广告等文化产品 科技研发区 ： 通过集聚科技资源，吸引国内外高科技公司和高端人才，建设高水平研发中心，推进高新技术成果转化和产业化，提升自主创新能力 13 横琴商务办公规划：东北部以中高端写字楼为主，中部以产业园区为主 从横琴岛的发展规划定位及主导产业方向， 未来的商务办市场存在较大的需求，而规划的办公面积供应量也相当大 。横琴的办公物业市场将呈现两大层面： 承接澳门商务办公的位于 口岸服务区及附近的中心商务区，其商务办公环境预计将以中高端写字楼为主 ，主要为港澳企业在珠三角地区的办事处及企业总部大楼，将是高端服务业的发展基地。中心商务区的建设会在近期启动，预计一批标志性的高档写字楼将率先进入上市场，为横琴中心商务区率先打造形象及满足部分企业进驻横琴岛的办公需求 。 承接高新技术产业、科教研发的 高新技术产业区、科技研发区和文化产业区，以低密度、低容积率的产业园区为主，分布在小横琴山及大横山间 。产业园区辅以各项配套设施，将是横琴岛产业发展的重要承载区。这些片区的发展及各项配套的成熟预计需要一段较长的时间，在近期发展仅是出现雏形。 14 横琴零售商业规划：免税岛政策将有力带动零售业尤其是高端零售消费发展，预计主要的商业供应集中在横琴东北部 横琴未来的 大型零售商业 ， 主要集中商务服务片区及口岸服务区 ， 主要为辐射中央商务办公的大型商业 、 服务国际居住区的社区商业及服务口岸的口岸商业 在科教研发片区的商业主要为 配套商业 ，为科技园区办公居住的人员服务 随着休闲度假片区的建设 ， 大型主题公园的投入使用 ， 预计这一片区会出现一些大型的 主题商业 ， 并随旅游景点衍生多个 高端零售商场 ， 以满足游客的购物娱乐需求 在免税岛的政策带动下 ， 横琴的零售业尤其是高端零售消费将有巨大的发展潜力 。 在规划控制下 ， 横琴各片区的商业预计会有以下特征： 15 横琴住宅规划：高端住宅主要集中在北部的国际居住社区，是澳门的后备居住基地 国际居住社区将有 较多高端住宅 供应 ， 该区倚山临海 ， 与中心商务区相邻 ， 有利于打造高端住宅 ， 预计有 别墅 、 公寓 、 服务式公寓 等物业类型 。 该区主要起到两个作用：一是弥补澳门土地资源稀缺 ， 成为其后备居住基地 。 二是服务中心商务区及口岸服务区办公的人士 ， 为他们提供优质便利的居住环境 在科教研发片区的住宅 ， 主要以为科技园区工作者提供住所为目的 ， 预计会出现一些 企业公寓和员工宿舍 ， 是政府主导的居住类型 随着休闲度假区的建设成熟，预计该片区临海区域会出现一些 高端别墅群 ，提升片区的度假功能 横琴四面临海 ， 岛上 空气清新 、 土地干净 ， 具有良好的环境资源优势 ， 规划建设成 为 宜居宜业的生态型示范城市 ， 为居住者提供优质的生活空间： 16 横琴区内已落实的大型地产项目 6个 1 2 3 4 5 6 序号 项目名称 发展商 1 洲际航运中心 广东洲际投资有限公司 2 华融横琴大厦 华融置业 3 美丽之冠横琴梧桐树大厦 珠海横琴国开投资有限公司 4 横琴总部大厦 中国二十冶集团、大横琴投资有限公司与香港集美集团合资 5 富盈铂金度假式酒店 富盈 集团 6 横琴长隆国际海洋度假区 长隆集团 本项目 据横琴现有土地出让成交结果 ， 除本项目外 ， 横琴区内已落实的大型地产项目有以下 6个 ， 主要集中在口岸服务区： 17 大型地产项目 洲际航运中心、华融横琴大厦 华融 横琴 大厦欲打造 横琴新区 复合型标杆性物业 ， 但其定位尚未明确 洲际航运中心 华融横琴大厦 洲际航运中心欲打造为 航运事业及其产业配套的总部经济基地 。 占地： 13800平米 总建面： 9.66万平米 总投资： 5亿 功能构成： - 购物中心 - 写字楼 - 高星际 酒店 - 公寓 - 会议中心 预计落成时间： 2013年 占地： 19926平米 总建面： 10万平米 总投资： 10亿 功能构成： - 高星级酒店 - 写字楼 - 世界名品旗舰商业群 预计落成时间： 2013年 18 大型地产项目 美丽之冠横琴梧桐树大厦、横琴总部大厦 美丽之冠横琴梧桐树大厦由由两座极具创意 、 象征梧桐树的建筑组成 ， 寓意 “ 栽得梧桐树 ， 引得凤凰来 ” 。 酒店部分 包括一座七星级酒店和白金五星级产权式酒店 。 美丽之冠横琴梧桐树大厦 横琴总部大厦 占地： 25079平米 总建面： 14万平米 总投资： 9.8亿 功能构成： - 购物中心 - 写字楼 - 高星际 酒店 - 公寓 - 会议中心 预计落成时间： 2014年 占地： 80047平米 总建面： 40万平米 总投资： 44亿 功能构成： - 酒店及公寓 12万 - 写字楼及会议中心 20万 - 零售商业 8万 预计落成时间： 2014年 横琴总部大厦由 1栋总高度约 400米的塔楼及 3-4栋高度约 150米的配楼组成 ， 内部包括两个酒店：希尔顿酒店和希尔顿逸林酒店 。 19 大型地产项目 富盈铂金度假式酒店 、 横琴长隆国际海洋度假区 富盈铂金度假式酒店 横琴长隆国际海洋度假区 该酒店 用地面积 10万平方米，总建筑面积 20万平米 。酒店 紧邻横琴三叠泉旅游景区 ，仍然处于原始风貌的三叠泉风景区也将同步进行优化升级和改造。 富盈集团计划投资至少 30亿元打造 集五星级度假酒店、大型会议中心、康体娱乐、泉水冲浪、豪华游艇、山顶观光缆车及山地高尔夫球场为一体 的全国顶级旅游度假休闲酒店。 横琴长隆国际海洋度假区占地达 5平方公里，投资超过 200亿元人民币，将建成 集主题公园、豪华酒店、商务会展、旅游购物、体育休闲、生活居住于一体的世界级综合型旅游度假项目 。预计项目全面建成后 ,每年将吸引超过 2000万来自世界各地的游客。 主体工程 长隆海豚主题酒店 选址横琴富祥湾，占地 14万平米，总建筑面积约 26万平米，将建成 集度假休闲、会议、餐饮于一体的超五星主题度假酒店，拥有1888间客房 ，拟 2013年 12月前建成并投入运营。 度假酒店示意图 20 上海浦东、天津滨海、重庆两江三个国家级新区的定位对比 两江新区： 一门户两中心三基地 门户： 西部内陆对外开放的重要门户 中心： 长江上游区域贸物流易中心 长江上游地区金融中心 基地： 国家重要现代制造业和高新技术产业基地 内陆国际贸易大通道和出口商品加工基地 长江上游科技创新和科研成果产业化基地 浦东新区： 四个中心、三个服务、两个率先、一个继续 四个中心： 国际经济、金融、贸易和航运中心 三个服务： 服务于长江三角洲、长江流域和全国 两个率先： 率先基本实现现代化，率先基本建成小康社会 一个继续： 争取做到在经济、政治、文化等方面继续走在全国前列 天津滨海： 两基地两中心 中心： 北方国际航运中心 国际物流中心 基地： 国家高水平的现代制造业和研发转化基地 21 优惠项目 上海浦东新区 天津滨海新区 重庆两江新区 企业所得税 原有优惠政策取消，一般企业按 25%征收 对在天津经济技术开发区、天津港保税区、天津出口加工区和天津新技术产业园区内的企业，继续执行现行税收优惠政策。对符合前款规定的企业，可减按 15%的税率征收企业所得税； 内资企业予以提高计税工资标准的优惠，对企业固定资产和无形资产予以加速折旧的优惠 （对规定范围和类型企业的政策优于浦东） 2020年以前的所有国家鼓励类企业可以按 15%征税 （不设区域及企业类型限制，优于滨海政策） ； 入驻工业开发区的工业企业， 1-2年，按缴纳企业所得税的区级收入部分的 100%给予补贴；第 3-5年，按缴纳企业所得税的区级收入部分的 50%给予补贴 （对规定范围和类型企业的政策优于滨海） 高新技术企业所得税 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1-2年免征企业所得税，第 3-5年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税 （与深圳、珠海、汕头、厦门和海南的政策相同） 区内的内、外资高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税 （不设时间限制，优于浦东政策） 高新技术产业，产值加技术性收入达到年产值 60%以上，所得税可以按 10%来增收 （对规定企业的政策优于滨海） 金融创新 没有特殊政策 在产业投资基金、创业风险投资、金融业综合经营、多种所有制金融企业、外汇管理政策、离岸金融业务等方面进行改革实验 （先行先试内容较多） 国家批准重庆设立产业投资基金，优先引导支持新区的重点产业发展（直接批准政策） 两江新区具体优惠措施一览 现时落实优惠政策的三个国家级新区对比 新成立的新区政策优惠覆盖老新区，而且优惠力度增强 22 优惠政策对新区发展的影响 上海浦东新区 优惠项目 内 容 企业所 得税 生产性的“三资”企业，其所得税减按 15%的税率计征；经营期在十年以上的，自获利年度起，两年内免征，三年减半征收 外资能源交通项目，从获利年度起，对其所得税实行前五年免征，后五年减半征收 降低外资银行的所得税率，并按不同业务实行差别税率 对符合产业政策，有利于浦东开发与开放的中资企业，可酌情给予减免所得税的优惠 关税优惠 区内进口必要的建设用机器设备、车辆、建材，免征关税和工商统一税。区内的“三资”企业进口生产用的设备、原辅材料、运输车辆、自用办公用品及外商安家用品、交通工具，免征关税和工商统一税；凡符合国家规定的产品出口，免征出口关税和工商统一税 对外资的市场开放 允许投资兴建机场、港口、铁路、公路、电站等 允许兴办第三产业，开放金融和商品零售等行业 允许外商在增设外资银行 保税区内，允许外商贸易机构从事转口贸易，以及为区内外商投资企业代理本企业生产用原材料、零配件进口和产品出口业务 土地使用权有偿转让的政策，外商可成片承包进行开发 鼓励外资金融政策 最早允许外资银行经营人民币业务，进入浦东的外资银行将获得优先权 在陆家嘴注册的外资金融机构可以在浦西和外商桥保税区内设立分支机构，可以在浦东新区再设立若干家外资和中外合资保险机构 1990年 4月 18日，李鹏宣布中共中央和国务院决策开发浦东，浦东开发开始，并陆续实施一系列的优惠政策： 注：企业所得税和关税优惠政策已经取消，对外资的市场开发及金融鼓励政策已普及全国 这些优惠政策有力促进 外资企业进驻 ，参与浦东的建设与发展； 尤其对外资金融机构 的优惠政策，极大推进浦东建设国际金融中心的进程 目前浦东已形成以金融为中心的服务业和现代制造业（主要包括现代装备制造业、生物医药、信息产业和现代服务业 23 优惠政策对新区发展的影响 天津滨海新区 滨海新区的优惠政策集中于高新科技产业，从 2006年 5月成立国家综合配套改革试点成立至今， 高新科技产业迅猛发展，目前 GDP已超越浦东新区： 支柱产业 八大高新科技支柱产业初具规模：航空航天、电子信息、汽车、石化、现代冶金、生物制药、新能源新材料、高新纺织 2010年，八大支柱产业占全区工业比重达到 86%，占全区 GDP近六成 经济发展 2010年 GDP 5030.11亿元，占到天津市 GDP比重的一半以上，超过浦东的 4500亿元 2006年至 2010年底， GDP年均增速高达 22.5% 世界 500强企业中，已有有 109家选择在滨海新区投资。 实际利用外资 250亿美元、内资 1000亿元以上 地方财政收入年均增长 37.6% 累计完成固定资产投资 9500亿元 重大项目 已有近 400个重大项目竣工投产：中航直升机等 75个重大项目建成投产，新一代运载火箭等 69个重大项目快速推进，中俄大炼油等 86个重大项目开工建设。投资 80至 100亿元人民币的空客 A320天津总装线投入使用 2009年启动 375项 5000万元以上产业项目 2010年初，计划共安排 5000万元以上重点项目 455项，总投资 9598亿元 24 优惠政策对新区发展的影响 重庆两江新区 2010年 6月 18日，两江新区正式挂牌成立，虽然时间不久，但 两江新区的发展已初步呈现出比滨海新区更迅猛的势头： 支柱产业 确定了轨道交通、核电风电等电力装备、新能源汽车、国防军工、电子信息、生物医药等 6大工业支柱产业 其中汽车产业已初见成果， 2010年底拥有规模以上工业企业 646户，汽车摩托车及其配件产业集群明显 经济发展 2010年 GDP1054.95亿元，同比增长 23%，比全市高 5.9%，比全国高 12.7% 全年完成全社会固定资产投资1054.33亿元，占全市的 15.2%，同比增长 31%。 市场主导投资增长明显，全年完成市场主导类投资 737.31亿元，同比增长 49.8%。 新区成立半年以来，累计招商签约落地项目 210个，合同投资总额669.37亿元 重大项目 全球第二大个人电脑品牌宏碁公司投资 1.5亿美元，在两江新区设立营运总部。 保税港区还引进了马士基、伊藤忠等一批物流巨头 长安集团千亿汽车项目，东风小康发动机、新能源汽车项目，玉柴集团新型柴油机项目，霍尼韦尔汽车材料项目，韩泰轮胎项目等陆续入园。 25 粤澳合作框架协议 已于 2011年 3月 6日签署，其中合作开发横琴列为首要内容并独立成章，基本明确了横琴作为澳门“后花园”的发展方向，并从产业、人才、旅游等多方面提出创新发展模式及政策建议 26 一线宽、二线严，一线管人、二线管货 粤澳合作框架协议 *中明确规定，横琴将实行“分线管理”的创新通关政策，横琴口岸争取 24小时通关 一线管理： 横琴与澳门之间的口岸实行“一线管理”，主要承担出入境人员和交通运输工具的出入境边防检查、检疫功能，承担对进出境人员携带的行李物品和交通运输工具载运的货物的重点检查功能。双方共同努力，争取横琴口岸 24小时通关。 二线管理： 横琴与内地之间实行“二线管理”， 主要承担货物的进出境报关、报检等查验监管功能，并承担对人员携带的行李物品和交通运输工具载运的货物的检查功能。 莲花口岸 横琴二桥 金海大桥 横琴大桥 一线口岸 二线口岸 横琴与澳门差不多是自由来往， 有利于吸引港澳人士在横琴旅游 /休闲 /置业 对于澳门工作的人员在横琴居住将是相当“物美价廉”的选择 ？ 协议 中明确提出，未来将 争取拱北口岸实现 24小时通关 ，横琴将面临发展更成熟的拱北的竞争 注：以下简称 协议 27 在产业合作方面， 协议 中提出支持技术先进性服务企业实行税收优惠政策，但仍有待国务院批准 对企业： 支持横琴争取国家服务外包示范城市优惠政策。 经国务院批准后，横琴经认定的技术先进型服务企业，可享受国家现行的税收优惠政策 。 对个人： 澳门居民在横琴就业 ，可按照中华人民共和国个人所得税法规定，扣除附加减除费用。 所得税优惠 ？ 现时横琴新区税收的优惠 只涉及技术先进型服务企业，这些政策在全国范围内并不独有，且邻近的广州和深圳皆有， 并不能形成有力的竞争优势。而其他类型企业的税收优惠尚未明确， 预计对横琴的办公物业市场的促进作用有限 ？ 相比重庆双江新区，横琴的税收优惠范围较窄，不能全面吸引广泛的行业入户横琴 ？ 个人所得税优惠有利于吸引人才落户横琴， 对居住物业有一定的带动作用 根据相关规定，自 2010年 7月 1日起至 2013年 12月31日止，在北京、天津、上海、重庆、广州、深圳等 21个中国服务外包示范城市。 现时享受 15%税收优惠政策的技术先进型服务企业范围包括 ： - 1.信息技术外包服务（ ITO）： 包括软件研发及外包、信息技术研发服务外包和信息系统运营维护外包等。 - 2.技术性业务流程外包服务（ BPO）： 包括企业业务流程设计服务、企业内部管理服务、企业运营服务和企业供应链服务等。 - 3.技术性知识流程外包服务（ KPO）： 包括知识产权研究、医药和生物技术研发和测试、产品技术研发、工业设计、分析学和数据挖掘、动漫及网络设计研发、教育课件研发、工程设计等领域。 28 此外， 协议 中还提出推进横琴金融创新 ，但目前尚未出台具体的实操性政策，并且政策方向并不具有明显的竞争优势 珠海市提出要把横琴建设成 “三个市场一个平台”： - 粤港澳三方共同参与的区域性货币交易市场 ，即横琴区内内地和港澳货币可同时使用和自由兑换 - 连接珠三角和港澳的多层次资本市场 ，如建立跨境非上市公司股权交易市场，允许境内外投资主体对包括国家主权基金、私募基金和存托权证等境内外资本自由交易等等。 - 金融资产交易市场， 引进港澳商业银行和金融控股公司，建立面对粤港澳金融机构投资者的金融资产交易平台。 - 市场、金融机构和研究机构一体化的金融智力交流平台， 筹建广东国际金融研究院。 粤港澳金融创新区 粤澳合作框架协议 中关于推进横琴金融创新的相关内容： 引导和鼓励两地金融机构在横琴设立金融后台服务机构 开展产业投资基金试点，鼓励两地符合条件的机构联合发起设立横琴产业投资基金 探索在横琴开展个人项下人民币与澳门元、港元在一定额度内的双向兑换试点 探索在横琴推广使用多币种金融卡。 目前的政策条件可能在 一定程度上吸引澳门金融企业在横琴设立金融后台机构，进而带动相关产业发展，同时也会在一定程度上带动旅游业的发展，但整体而言，政策并不具备明显的稀缺性和竞争力 29 开放的签证管理 除 协议 中已明确的政策内容及政策方向外，横琴未来还有望出台其他优惠政策 签证管理 在港澳游玩的 外国游客 ，只要其所在国与中国签有旅游协议，即 可免签证进入横琴。 前往港澳旅游的内地居民 ，在横琴办理通行证和签注审批手续，即 就地审批可从横琴出境。 适当放宽出境人员携带外币的限额。 大力促进横琴的旅游及相关服务行业 ，尤其是境外游客市场 内地居民港澳旅游将更为便利 ？ 但对赴澳的内地游客，不可避免受到签证间隔时间的限制， 无限次来往澳门仍不能实现，对吸引内地旅游市场有相当限制 30 关税及流通税优惠 横琴未来可能的政策方向 关税及流通税优惠 全岛实现成为 全国最大面积的保税区 ，对从境外进入横琴的货物、设备、物资 免徵进口税 ；内地产品进到横琴就可 享受出口退税 区内企业在区内