财务管理制度 (2).doc

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现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第一章 现金和银行存款的管理财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二条 现金和银行存款收付后，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫”，“银行收讫”，“银行付讫”戳记。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第三条 现金收支数额：凡收付额在银行结算起点以上的应采用银行转帐方式进行结算，不得收付现金。起点以下的可以办理现金收付，但不能转帐的单位和个人，可以用现金结算。 财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第四条 向银行送存现金，必须注明来源，支取现金必须如实写明用途，不准假造用途套取现金，不准用转帐支票套换现金，不准用单位帐户代其他单位或个人支取现金，不准将单位的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公款。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第五条 不准私人借用公款，职工因公借用现金必须经领导批准。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第六条 要保证现金安全，库存现金应保持在银行规定限额以内，超出现额时，要及时存入开户银行，不得坐支现金。去银行提款数额较大时，要派专车接送。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第七条 对库存其他货币资金和有价证券要严加管理，防止丢失。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第八条 健全现金和银行存款日记账，逐笔记载现金和银行存款的收付业务，做到日清月结，保证帐款相符。银行存款要及时和银行对帐，不出差错。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第九条 要加强支票的管理，个人不得保留支票，更不得领取支票备用，空白支票一律由财务保存。财务专用章和空白支票要分别保管。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十条 现金支票只能用于向银行支取现金，不能作为流通使用，必须按规定签发。转帐支票的领取，要有领导批准，并由支票领取人登记注明用途，转帐支票不经财务许可，支票领取人不得将支票转借他人使用。支票使用完毕，要及时办理报销手续交回财务。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十一条 需要到外地采购一定要办理汇票，不得携带大量现金。办理汇票由用款人申请，经领导批准后财务办理。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十二条 支票领取人若将支票丢失，应立即通知财务，并立即向法院申请公告，避免造成经济损失，同时写出书面材料向有关领导报告。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二章 固定资产的管理财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十三条 固定资产的标准：(1)使用年限在一年以上；(2)单位价值在2000元以上。不同时具备上述两个条件不做为固定资产。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十四条 固定资产资产的分类：财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕1房屋和建筑物：包括各种楼房、仓库、宿舍及与此相联系不可分割的附属设备等。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕2施工机械：为进行建筑安装工程所使用的各种施工机械，如挖掘机、沥青拌和机、混凝土搅拌机等。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕3 运输设备：用于载人和运货的各种运输设备。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕4生产及管理用具：具有独立用途的生产和管理使用的各种用具。如实验及测量用的仪器，管理用的计算机、打字机、复印机等。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕5其他固定资产：除以上各类固定资产以外的固定资产，如文体用具、炊事机具。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十五条 固定资产的计价财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕1由基本建设工程竣工后交付使用的固定资产，根据决算所列实际造价，作为原值进帐。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕2改建、扩建、技术改造完成的固定资产，应按原价(减去拆除部分)，加上改建、扩建、技术改造所发生的费用(减去变价收入)作为原价进帐。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕3购入、自制、委托加工制造的固定资产，应分别根据买价、实际成本和结算单(包括材料赞和加工费)作为原价进帐(如需安装应包括安装费)。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕4接受捐赠或无偿调入的固定资产，根据捐赠者提供的单据或证明进帐。已入帐的固定资产，除国家和省有规定的外，不得自行变动原值。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十六条 固定资产的购建要有合法的资金，要编制计划经批准后进行，不得乱拉资金，任意购建。固定资产购建完成后要填制“验收单”一式三份，财产管理、财务、使用单位各一份。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十七条 固定资产的折旧；固定资产经验收使用后，要按规定提取折旧，折旧的提取实行“平均年限法”。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十八条 固定资产的减少：固定资产在使用过程中发生有偿或无偿调出、报废清理、盘亏等原因引起的减少。发生固定资产减少时要按规定办理审批手续，取得或填制合法的原始凭证。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第十九条 固定资产的清查和盘盈、盘亏、报废的处理财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕1固定资产要定期清查，清查时要有领导负责，财产管理科室。使用单位、财务部门参加。通过清查要达到帐、卡、物相符。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕2在清查中，如发现盘盈、盘亏应查明原因，分清责任，提出处理意见，经批准后进行帐务处理。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕3固定资产确已不能使用，经过鉴定后，由使用部门填写“固定资产报废单”一式三份，经批准后，使用部门、财产管理部门、财务部门各一份进行帐务处理。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕4报废的固定资产的出售收入应交财务。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十条 办公室为我处的固定资产管理部门。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第三章 低值易耗品的管理财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十一条 低值易耗品是指构不成固定资产标准，使用年限在一年以下或单价在2000元以下的物品。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十二条 低值易耗品由办公室统一管理，办公室要设立仓库，建立台帐，设专人管理。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十三条 低值易耗品的购置：由办公室拿出购置意见经主管领导同意后，指定专人购买(不能是仓库管理员)，对购置的低值易耗品，仓库管理员要认真清点、验收、入库。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十四条 低值易耗品的领用：各科室要指定专人领用，领用时要填写领用单并签字，仓库管理员要及时登记。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十五条 办公室要会同有关科室，定期对低值易耗品进行清查，发现问题及时解决。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第四章 建设资金的管理财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十六条 合理筹措资金财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕根据主管部门下达的基建投资计划，支出预算，以及工程进度完成情况及时合法筹集资金，并按资金来源的要求实行专户储存，保证工程建设资金专款专用和工程建设的需要。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十七条 监督管理建设资金的使用，保证建设资金用到工程建设上,不得将建设资金挪作他用,保证建设资金的安全，使工程建设顺利进行。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕1监督检查承包商建设资金的使用；监督承包商将预付工程款和材料预付款全部用到我处管理的承包商中标的工程项目上，不得挪作他用。检查承包商工程结算款的使用，保证工程款优先用在我处的工程上。如因承包商将资金挪用造成工程进度受到影响，追究承包商的责任。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕2土地征用及拆迁补偿费的管理：根据有关规定与相关市、县政府签订征地拆迁协议，由地方科充分调查核实建设占用耕地、荒地、林地、坟地、附着物拆迁、电力拆迁，文物勘探发掘等数量的基础上，按照政府规定的补偿标准，计算补偿资金。此项资金由当地政府负责，专款专用，不得挪作他用；财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕3工程监理费的管理：根据招投标选定的监理单位，要与筹建处签订合同。根据合同的规定和监理业务的完成情况拨付监理费。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕4建设单位管理费的管理：建设单位管理费是筹建处保证高速公路建设顺利实施的必须和必要的开支，必须严格管理，从严控制，本着勤俭节约的原则，专款专用，按着规定列支，不得突破国家规定的标准。严格按合同和计划控制管理费的开支。费用支出要严格履行申请、审核、核准、审批等手续，做到各项支出合规、合法、合理。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕5工程资金的其他开支要本着勤俭节约的原则，严格按规定开支，开支前一定要经过审批，不得超过标准。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕附：廊涿高速公路资金监督管理办法财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第五章 债权、债务的管理财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十八条 在经济活动中，有时由于资金短缺，就会发生债权债务，在发生债权时，应有债务方出具的合法的单据或证明，财务部门据此入账。严禁将工程资金借给与工程不相干的单位和个人。在发生债务时，应向债权方出具单据或证明，财务部门根据认可的凭证登记债务。债权、债务要及时清理和对帐，防止出现差错和舞弊现象的发生。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第二十九条 会计档案的管理：财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕会计档案包括会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕会计凭证要按月整理，装订成册，并在凭证封面上按规定要求填写，放入档案柜。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕会计报表按季整理，放入档案柜，会计帐簿在年终整理归档。活页账要把空白页去掉，然后按顺序编好页数，装订。按规定注明启用日期等。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕其他会计资料也要在年终整理归档，放入档案柜，并设立档案记录。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕会计档案经整理归档后，要有专人管理，任何人不经主管领导和会计主管同意不能私自查档。如必须查档或借用发票，必须办理相关手续。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕会计档案管理人员因工作调动或离职时，应办理档案交接手续，不办清交接手续，不得离岗。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕因机构调整，单位撤销和改变隶属关系，会计档案经清理后，办理移交手续，送交有关单位。会计档案应做到放火，防盗，防止受潮，保证档案不受损失。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕第六章 财务开支报销制度财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕为规范财务行为，杜绝不合理的开支和不规范的票据，根据中华人民共和国会计法和其他财务法规，结合我处的具体情况，本着既严格又便于操作的原则制定本制度。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕一、审批程序。先下级、后上级；先定性审核、定量核准，后定性审批。1、审核，指各科室对该项开支的合理性提出初步意见；2、核准，指财务科对已审核过的原始单据，根据财务制度对单据的真实性、完整性、合法性以及数量、单价、金额等加以核准；3、审批，主管副处长、处长进行审批。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕二、工资的发放：工资，津贴，补贴，各种奖金由劳资部门根据有关规定造好工资表，由制表人签字后，劳资主管审查签字，报处长审批签字后方可发放。财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕三、办公用品、办公家具、生活用品等低值易耗品的采购、保管、发放由办公室设专人负责，财务部门定期监督盘点。购买上述物品，应由经办人、验收人、主管部门负责人签字，会计主管人员核准，处长审批后报帐，报账时填写报销审批单。（见附件1）财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕四、煤（含煤气、液化气）、水、电费等票据，须由经办人、验收人（复查人）、主管部门负责人签字，会计主管人员核准，处长审批后报帐，报账时填写报销审批单。（见附件1）财务管理制度59财 务 管 理 制 度为了加强财务管理，有效地使用建设资金，防止资产流失，特制定本制度。第一章 现金和银行存款的管理第一条 现金和银行存款的收付必须有合法的原始凭证，经审查符合规定，方可办理收付手续。第二条 现金和银行存款收付后，必须在樟冗托各剂酸裳红累左汰称昆兽毁苏泊丑涛梧究窖与海拍伯坛齐沟亨言摄森仁僚厨医婆献嫩宪傣耪因杉上供杨溯溢讹犬画黄砂斑塑哟龄订昏檄钨惕