北京局2014年标准科目.xls

20142014年年度度铁铁路路运运输输企企业业标标准准会会计计科科目目编编码码 科科目目编编码码科科目目名名称称性性质质 1001现金资产类 1002银行存款资产类 1002 1归集账户存款资产类 1002 1 1资金结算所资产类 1002 1 X 银行资产类 1002 2非归集账户存款资产类 1002 2 X 银行资产类 1009其他货币资金资产类 1009 1外埠存款资产类 1009 2银行汇票资产类 1009 3银行本票资产类 1009 4信用卡资产类 1009 5信用证保证金资产类 1009 6存出投资款资产类 1009 7在途货币资金资产类 1009 8其他资产类 1101短期投资资产类 1101 1股票资产类 1101 2债券资产类 1101 3基金资产类 1101 4其他短期投资资产类 1102短期投资跌价准备资产类 1111应收票据资产类 1121应收股利资产类 1122应收利息资产类 1131应收账款资产类 1131 1本局资产类 1131 1 1运营单位资产类 1131 1 2非运输企业资产类 1131 1 3工附业企业资产类 1131 1 4上市铁路公司资产类 1131 1 5控股合资铁路公司资产类 1131 2外局资产类 1131 2 1外局运营单位资产类 1131 2 1 1外局本级资产类 1131 2 1 2外局站段资产类 1131 2 2外局控股上市及合资铁路公司资产类 1131 2 3外局其他子企业资产类 1131 3铁路总公司资产类 1131 3 1总公司资金结算中心资产类 1131 3 2总公司资金清算中心资产类 1131 3 3总公司直属运营单位资产类 1131 4路内其他单位资产类 1131 4 1铁路基建单位资产类 1131 4 2总公司直属行政事业单位资产类 1131 5其他单位资产类 1131 5 1非控股合资公司及地方铁路公司资产类 1131 5 2其他资产类 1133其他应收款资产类 1133 1本局资产类 1133 1 1运营单位资产类 1133 1 2非运输企业资产类 1133 1 3工附业企业资产类 1133 1 4上市铁路公司资产类 1133 1 5控股合资铁路公司资产类 1133 2外局资产类 1133 2 1外局运营单位资产类 1133 2 1 1外局本级资产类 1133 2 1 2外局站段资产类 1133 2 2外局控股上市及合资铁路公司资产类 1133 2 3外局其他子企业资产类 1133 3铁路总公司资产类 1133 3 1总公司资金结算中心资产类 1133 3 2总公司直属运营单位资产类 1133 4路内其他单位资产类 1133 4 1铁路基建单位资产类 1133 4 2总公司直属行政事业单位资产类 1133 5其他单位资产类 1133 5 1非控股合资公司及地方铁路公司资产类 1133 5 2备用金资产类 1133 5 3个人借款资产类 1133 5 4职工制服欠款资产类 1133 5 5其他资产类 1141坏账准备资产类 1141 1应收账款坏账准备资产类 1141 2其他应收款坏账准备资产类 1151预付账款资产类 1151 1本局资产类 1151 1 1运营单位资产类 1151 1 2非运输企业资产类 1151 1 3工附业企业资产类 1151 1 4上市铁路公司资产类 1151 1 5控股合资铁路公司资产类 1151 2外局资产类 1151 2 1外局运营单位资产类 1151 2 1 1外局本级资产类 1151 2 1 2外局站段资产类 1151 2 2外局控股上市及合资铁路公司资产类 1151 2 3外局其他子企业资产类 1151 3铁路总公司资产类 1151 3 1总公司资金结算中心资产类 1151 3 2总公司直属运营单位资产类 1151 4路内其他单位资产类 1151 4 1铁路基建单位资产类 1151 4 2总公司直属行政事业单位资产类 1151 5其他单位资产类 1151 5 1非控股合资公司及地方铁路公司资产类 1151 5 2其他资产类 1161应收补贴款资产类 1201物资采购资产类 1202在途物资资产类 1211原材料资产类 1211 1燃料资产类 1211 2线上料资产类 1211 3库存其他互换配件资产类 1211 4旧轨料资产类 1211 5库存制服及制服料资产类 1211 6一般材料资产类 1231低值易耗品资产类 1232材料成本差异资产类 1241自制半成品资产类 1243库存商品资产类 1244商品进销差价资产类 1251委托加工物资资产类 1251 1制服加工资产类 1251 2其他委托加工物资资产类 1281存货跌价准备资产类 1291分期收款发出商品资产类 1301待摊费用资产类 1401长期股权投资资产类 1401 1股票投资资产类 1401 2其他股权投资资产类 1401 2 1全资企业资产类 1401 2 1 1非运输企业资产类 1401 2 1 1 X 企业资产类 1401 2 1 1 X 1投资成本资产类 1401 2 1 1 X 2损益调整资产类 1401 2 1 1 X 3股权投资准备资产类 1401 2 1 1 X 4股权投资差额资产类 1401 2 1 2工附业企业资产类 1401 2 1 2 X 企业资产类 1401 2 1 2 X 1投资成本资产类 1401 2 1 2 X 2损益调整资产类 1401 2 1 2 X 3股权投资准备资产类 1401 2 1 2 X 4股权投资差额资产类 1401 2 1 3其他企业资产类 1401 2 1 3 X 企业资产类 1401 2 1 3 X 1投资成本资产类 1401 2 1 3 X 2损益调整资产类 1401 2 1 3 X 3股权投资准备资产类 1401 2 1 3 X 4股权投资差额资产类 1401 2 2控股企业资产类 1401 2 2 1上市铁路公司资产类 1401 2 2 1 X 公司资产类 1401 2 2 1 X 1投资成本资产类 1401 2 2 1 X 2损益调整资产类 1401 2 2 1 X 3股权投资准备资产类 1401 2 2 1 X 4股权投资差额资产类 1401 2 2 2铁路专业运输公司资产类 1401 2 2 2 X 公司资产类 1401 2 2 2 X 1投资成本资产类 1401 2 2 2 X 2损益调整资产类 1401 2 2 2 X 3股权投资准备资产类 1401 2 2 2 X 4股权投资差额资产类 1401 2 2 3合资铁路公司资产类 1401 2 2 3 X 公司资产类 1401 2 2 3 X 1投资成本资产类 1401 2 2 3 X 2损益调整资产类 1401 2 2 3 X 3股权投资准备资产类 1401 2 2 3 X 4股权投资差额资产类 1401 2 2 4其他企业资产类 1401 2 2 4 X 企业资产类 1401 2 2 4 X 1投资成本资产类 1401 2 2 4 X 2损益调整资产类 1401 2 2 4 X 3股权投资准备资产类 1401 2 2 4 X 4股权投资差额资产类 1401 2 3参股企业资产类 1401 2 3 1铁路专业运输公司资产类 1401 2 3 2外局控股合资铁路公司资产类 1401 2 3 3合资地方铁路公司资产类 1401 2 3 4路内其他企业资产类 1401 2 3 5路外其他企业资产类 1402长期债权投资资产类 1402 1债券投资资产类 1402 1 1国债资产类 1402 1 1 X 债券资产类 1402 1 1 X 1面值资产类 1402 1 1 X 2溢折价资产类 1402 1 1 X 3应计利息资产类 1402 1 1 X 4债券费用资产类 1402 1 2铁路企业债券资产类 1402 1 2 X 债券资产类 1402 1 2 X 1面值资产类 1402 1 2 X 2溢折价资产类 1402 1 2 X 3应计利息资产类 1402 1 2 X 4债券费用资产类 1402 1 3其他债券资产类 1402 1 3 X 债券资产类 1402 1 3 X 1面值资产类 1402 1 3 X 2溢折价资产类 1402 1 3 X 3应计利息资产类 1402 1 3 X 4债券费用资产类 1402 2其他债权投资资产类 1402 2 X 债权投资资产类 1402 2 X 1本金资产类 1402 2 X 2应计利息资产类 1421长期投资减值准备资产类 1421 1股权投资减值准备资产类 1421 2债权投资减值准备资产类 1431委托贷款资产类 1431 1本金资产类 1431 2利息资产类 1431 3减值准备资产类 1453拨付所属投资资产类 1501固定资产资产类 1501 1机车车辆资产类 1501 1 1机车资产类 1501 1 1 1蒸汽资产类 1501 1 1 1 1前进资产类 1501 1 1 1 2建设资产类 1501 1 1 2内燃资产类 1501 1 1 2 DF4东风4资产类 1501 1 1 2 DF4B东风4B资产类 1501 1 1 2 DF4K东风4 客 资产类 1501 1 1 2 DF4C东风4 C 资产类 1501 1 1 2 DF4D东风4 D 资产类 1501 1 1 2 DF5东风5资产类 1501 1 1 2 DF5K东风5 宽 资产类 1501 1 1 2 DF7东风7资产类 1501 1 1 2 DF8东风8资产类 1501 1 1 2 DF8B东风8B资产类 1501 1 1 2 DF8CJ东风8CJ资产类 1501 1 1 2 DF10东风10 F 资产类 1501 1 1 2 DF11东风11资产类 1501 1 1 2 DF11G东风11G资产类 1501 1 1 2 DF11Z东风11Z资产类 1501 1 1 2 DF12东风12资产类 1501 1 1 2 DF21东风21资产类 1501 1 1 2 DFH21东方红21资产类 1501 1 1 2 ND3ND3资产类 1501 1 1 2 ND5ND5资产类 1501 1 1 2 NJ1NJ1资产类 1501 1 1 2 NJ2NJ2资产类 1501 1 1 2 HXN3HXN3资产类 1501 1 1 2 HXN5HXN5资产类 1501 1 1 2 NRDC内燃动车资产类 1501 1 1 3 电力资产类 1501 1 1 3 6K6K资产类 1501 1 1 3 8K8K资产类 1501 1 1 3 8G8G资产类 1501 1 1 3 SS1韶山1资产类 1501 1 1 3 SS3韶山3资产类 1501 1 1 3 SS3B韶山3B资产类 1501 1 1 3 SS4韶山4资产类 1501 1 1 3 SS6韶山6资产类 1501 1 1 3 SS6B韶山6B资产类 1501 1 1 3 SS7韶山7资产类 1501 1 1 3 SS7B韶山7B资产类 1501 1 1 3 SS7C韶山7C资产类 1501 1 1 3 SS7D韶山7D资产类 1501 1 1 3 SS7E韶山7E资产类 1501 1 1 3 SS8韶山8资产类 1501 1 1 3 SS9韶山9资产类 1501 1 1 3 DJ1DJ1西门子资产类 1501 1 1 3 SSJ3SSJ3资产类 1501 1 1 3 HXD1和谐D1资产类 1501 1 1 3 HXD2和谐D2资产类 1501 1 1 3 HXD3和谐D3资产类 1501 1 1 3 HXD1B和谐D1B资产类 1501 1 1 3 HXD2B和谐D2B资产类 1501 1 1 3 HXD3B和谐D3B资产类 1501 1 1 3 HXD1C和谐D1C资产类 1501 1 1 3 HXD2C和谐D2C资产类 1501 1 1 3 HXD3C和谐D3C资产类 1501 1 1 3 ZZZX中华之星资产类 1501 1 2客车资产类 1501 1 2 1硬座车资产类 1501 1 2 1 118 19 硬座车资产类 1501 1 2 1 222型硬座车资产类 1501 1 2 1 325B非空调型硬座车资产类 1501 1 2 1 425B空调型硬座车资产类 1501 1 2 1 525K型硬座车资产类 1501 1 2 1 625G型硬座车资产类 1501 1 2 1 7高档25K型硬座车资产类 1501 1 2 1 825S型硬座车资产类 1501 1 2 1 925T型硬座车资产类 1501 1 2 1 10其他型硬座车资产类 1501 1 2 2硬卧车资产类 1501 1 2 2 118 19 硬卧车资产类 1501 1 2 2 222型硬卧车资产类 1501 1 2 2 325B非空调型硬卧车资产类 1501 1 2 2 425B空调型硬卧车资产类 1501 1 2 2 525K型硬卧车资产类 1501 1 2 2 625G型硬卧车资产类 1501 1 2 2 7高档25K型硬卧车资产类 1501 1 2 2 825S型硬卧车资产类 1501 1 2 2 925T型硬卧车资产类 1501 1 2 2 10其他型硬卧车资产类 1501 1 2 3软卧车资产类 1501 1 2 3 118 19 软卧车资产类 1501 1 2 3 222型软卧车资产类 1501 1 2 3 325B非空调型软卧车资产类 1501 1 2 3 425B空调型软卧车资产类 1501 1 2 3 525K型软卧车资产类 1501 1 2 3 625G型软卧车资产类 1501 1 2 3 7高档25K型软卧车资产类 1501 1 2 3 825S型软卧车资产类 1501 1 2 3 925T型软卧车资产类 1501 1 2 3 1019T型软卧车资产类 1501 1 2 3 11其他型软卧车资产类 1501 1 2 4餐车资产类 1501 1 2 4 118 19 餐车资产类 1501 1 2 4 222型餐车资产类 1501 1 2 4 325B非空调型餐车资产类 1501 1 2 4 425B空调型餐车资产类 1501 1 2 4 525K型餐车资产类 1501 1 2 4 625G型餐车资产类 1501 1 2 4 7高档25K型餐车资产类 1501 1 2 4 825S型餐车资产类 1501 1 2 4 925T型餐车资产类 1501 1 2 4 10其他型餐车资产类 1501 1 2 5软座车资产类 1501 1 2 5 118 19 软座车资产类 1501 1 2 5 222型软座车资产类 1501 1 2 5 325B非空调型软座车资产类 1501 1 2 5 425B空调型软座车资产类 1501 1 2 5 525K型软座车资产类 1501 1 2 5 625G型软座车资产类 1501 1 2 5 7高档25K型软座车资产类 1501 1 2 5 825S型软座车资产类 1501 1 2 5 9其他型软座车资产类 1501 1 2 6发电车资产类 1501 1 2 6 125K型发电车资产类 1501 1 2 6 225G型发电车资产类 1501 1 2 7行李车资产类 1501 1 2 7 118 19 行李车资产类 1501 1 2 7 222型行李车资产类 1501 1 2 7 325B非空调型行李车资产类 1501 1 2 7 425B空调型行李车资产类 1501 1 2 7 525K型行李车资产类 1501 1 2 7 625G型行李车资产类 1501 1 2 7 725T型行李车资产类 1501 1 2 7 8其他型行李车资产类 1501 1 2 8路用车资产类 1501 1 2 9其他车辆资产类 1501 1 3动车组资产类 1501 1 3 1CRH1资产类 1501 1 3 1 1CRH1A资产类 1501 1 3 1 2CRH1B资产类 1501 1 3 1 3CRH1E资产类 1501 1 3 2CRH2资产类 1501 1 3 2 1CRH2A资产类 1501 1 3 2 2CRH2B资产类 1501 1 3 2 3CRH2C资产类 1501 1 3 2 4CRH2E资产类 1501 1 3 3CRH3资产类 1501 1 3 3 1CRH3C资产类 1501 1 3 4CRH5资产类 1501 1 3 4 1CRH5A资产类 1501 1 3 4 2CRH5B资产类 1501 1 3 4 3CRH5E资产类 1501 1 3 5CRH380资产类 1501 1 3 5 1CRH380A资产类 1501 1 3 5 2CRH380B资产类 1501 1 3 5 3CRH380E资产类 1501 1 3 6内燃动车组资产类 1501 1 4货车资产类 1501 1 5大型养路机械资产类 1501 1 5 1整形车资产类 1501 1 5 2捣固车资产类 1501 1 5 3探伤车资产类 1501 1 5 4物料输送车资产类 1501 1 5 5道岔捣固车资产类 1501 1 5 6道岔打磨车资产类 1501 1 5 7大修列车资产类 1501 1 5 8稳定车资产类 1501 1 5 9钢轨打磨车资产类 1501 1 5 10道岔铺设设备资产类 1501 1 5 11清筛机资产类 1501 1 5 12其他资产类 1501 1 6轮渡资产类 1501 1 7铁路起重设备资产类 1501 2集装箱资产类 1501 3线路资产类 1501 4信号设备资产类 1501 5房屋资产类 1501 6建筑物资产类 1501 7机械动力设备资产类 1501 8运输起重设备资产类 1501 9传导设备资产类 1501 10电气化供电设备资产类 1501 11仪器仪表资产类 1501 12工具及器具资产类 1501 13通信设备资产类 1501 14信息技术设备资产类 1501 15高价互换配件资产类 1501 16土地资产类 1501 17其他固定资产资产类 1501 18固定资产本年变动资产类 1502累计折旧资产类 1502 1机车车辆资产类 1502 2集装箱资产类 1502 3线路资产类 1502 4信号设备资产类 1502 5房屋资产类 1502 6建筑物资产类 1502 7机械动力设备资产类 1502 8运输起重设备资产类 1502 9传导设备资产类 1502 10电气化供电设备资产类 1502 11仪器仪表资产类 1502 12工具及器具资产类 1502 13通信设备资产类 1502 14信息技术设备资产类 1502 15高价互换配件资产类 1502 16其他固定资产资产类 1503经营租入固定资产改良资产类 1505固定资产减值准备资产类 1505 1机车车辆资产类 1505 2集装箱资产类 1505 3线路资产类 1505 4信号设备资产类 1505 5房屋资产类 1505 6建筑物资产类 1505 7机械动力设备资产类 1505 8运输起重设备资产类 1505 9传导设备资产类 1505 10电气化供电设备资产类 1505 11仪器仪表资产类 1505 12工具及器具资产类 1505 13通信设备资产类 1505 14信息技术设备资产类 1505 15高价互换配件资产类 1505 16其他固定资产资产类 1601工程物资资产类 1601 1工程物资资产类 1601 2工程物资减值准备资产类 1603在建工程资产类 1603 1更改工程资产类 1603 2其他工程资产类 1605在建工程减值准备资产类 1701固定资产清理资产类 1801无形资产资产类 1801 1专利权资产类 1801 2非专利技术资产类 1801 3商标权资产类 1801 4著作权资产类 1801 5土地使用权资产类 1801 6软件资产类 1801 7其他无形资产资产类 1805无形资产减值准备资产类 1815未确认融资费用资产类 1901长期待摊费用资产类 1901 1待摊制服补贴资产类 1901 2社会职能移交费用摊销资产类 1901 3其他长期待摊费用资产类 1902特准储备物资资产类 1911待处理财产损益资产类 1911 1待处理固定资产损益资产类 1911 2待处理流动资产损益资产类 2101短期借款负债类 2101 1内部调剂款负债类 2101 2人民币短期借款负债类 2101 3外币短期借款负债类 2101 4其他短期借款负债类 2111应付票据负债类 2112短期应付债券负债类 2121应付账款负债类 2121 1本局负债类 2121 1 1运营单位负债类 2121 1 2非运输企业负债类 2121 1 3工附业企业负债类 2121 1 4上市铁路公司负债类 2121 1 5控股合资铁路公司负债类 2121 2外局负债类 2121 2 1外局运营单位负债类 2121 2 1 1外局本级负债类 2121 2 1 2外局站段负债类 2121 2 2外局控股上市及合资铁路公司负债类 2121 2 3外局其他子企业负债类 2121 3铁路总公司负债类 2121 3 1总公司资金结算中心负债类 2121 3 2总公司资金清算中心负债类 2121 3 3总公司直属运营单位负债类 2121 4路内其他单位负债类 2121 4 1铁路基建单位负债类 2121 4 2总公司直属行政事业单位负债类 2121 5其他单位负债类 2121 5 1非控股合资公司及地方铁路公司负债类 2121 5 2其他负债类 2131预收账款负债类 2131 1本局负债类 2131 1 1运营单位负债类 2131 1 2非运输企业负债类 2131 1 3工附业企业负债类 2131 1 4上市铁路公司负债类 2131 1 5控股合资铁路公司负债类 2131 2外局负债类 2131 2 1外局运营单位负债类 2131 2 1 1外局本级负债类 2131 2 1 2外局站段负债类 2131 2 2外局控股上市及合资铁路公司负债类 2131 2 3外局其他子企业负债类 2131 3铁路总公司负债类 2131 3 1总公司资金结算中心负债类 2131 3 2总公司直属运营单位负债类 2131 4路内其他单位负债类 2131 4 1铁路基建单位负债类 2131 4 2总公司直属行政事业单位负债类 2131 5其他单位负债类 2131 5 1非控股合资公司及地方铁路公司负债类 2131 5 2其他负债类 2151应付工资负债类 2151 1本年工资总额负债类 2151 1 1在岗职工工资负债类 2151 1 1 1基本工资负债类 2151 1 1 2奖金负债类 2151 1 1 3加班加点工资负债类 2151 1 1 4津贴和补贴负债类 2151 1 1 5其他工资负债类 2151 1 2非在岗职工生活费负债类 2151 1 2 1个人外出劳务生活费负债类 2151 1 2 2派往集体企业人员工资负债类 2151 1 2 X 项目负债类 2151 2不统计为工资总额的支出负债类 2151 3列支款源负债类 2151 3 1成本工资负债类 2151 3 1 1堵漏保收奖负债类 2151 3 1 2书报费负债类 2151 3 1 3长病人员工资负债类 2151 3 1 4提租补贴负债类 2151 3 1 5住房补贴负债类 2151 3 1 6不统计为工资总额的支出负债类 2151 3 1 6 1合理化建议奖负债类 2151 3 1 6 2技术改进奖负债类 2151 3 1 6 3创造发明奖负债类 2151 3 1 6 4独生子女父母退休一次性奖负债类 2151 3 1 6 5举报奖负债类 2151 3 1 6 6体育运动员成绩奖负债类 2151 3 1 6 7大学生安家费负债类 2151 3 1 6 8其他负债类 2151 3 1 7其他负债类 2151 3 2职工教育经费列支负债类 2151 3 3地方政府发奖负债类 2151 3 4其他款源负担负债类 2151 3 5以前年度损益调整列支负债类 2151 3 6动用工资结余负债类 2151 4结余负债类 2153应付福利费负债类 2161应付股利负债类 2161 1应付控股股东股利负债类 2161 2应付国铁参股股东股利负债类 2161 3应付其他股东股利负债类 2171应交税金负债类 2171 1应交增值税负债类 2171 1 1汇缴负债类 2171 1 1 1进项税额负债类 2171 1 1 2已交税金负债类 2171 1 1 3转出未交增值税负债类 2171 1 1 4减免税款负债类 2171 1 1 5出口抵减内销产品应纳税额负债类 2171 1 1 6销项税额负债类 2171 1 1 7出口退税负债类 2171 1 1 8进项税额转出负债类 2171 1 1 9转出多交增值税负债类 2171 1 1 99增值税流转负债类 2171 1 2属地负债类 2171 1 2 1进项税额负债类 2171 1 2 2已交税金负债类 2171 1 2 3转出未交增值税负债类 2171 1 2 4减免税款负债类 2171 1 2 5出口抵减内销产品应纳税额负债类 2171 1 2 6销项税额负债类 2171 1 2 7出口退税负债类 2171 1 2 8进项税额转出负债类 2171 1 2 9转出多交增值税负债类 2171 2未交增值税负债类 2171 2 1汇缴负债类 2171 2 2属地负债类 2171 3待抵扣进项税额负债类 2171 4增值税留抵税额负债类 2171 5增值税检查调整负债类 2171 6应交营业税负债类 2171 7应交消费税负债类 2171 8应交资源税负债类 2171 9应交企业所得税负债类 2171 10应交土地增值税负债类 2171 11应交城市维护建设税负债类 2171 12应交房产税负债类 2171 13应交土地使用税负债类 2171 14应交车船使用税负债类 2171 15应交个人所得税负债类 2171 16其他税金负债类 2176其他应交款负债类 2176 1教育费附加负债类 2176 2地方教育费附加负债类 2176 3住房公积金负债类 2176 4社会保险负债类 2176 5其他负债类 2178应交铁路建设基金负债类 2178 1铁路建设基金负债类 2178 2铁路建设基金利息负债类 2181其他应付款负债类 2181 1本局负债类 2181 1 1运营单位负债类 2181 1 2非运输企业负债类 2181 1 3工附业企业负债类 2181 1 4上市铁路公司负债类 2181 1 5控股合资铁路公司负债类 2181 2外局负债类 2181 2 1外局运营单位负债类 2181 2 1 1外局本级负债类 2181 2 1 2外局站段负债类 2181 2 2外局控股上市及合资铁路公司负债类 2181 2 3外局其他子企业负债类 2181 3铁路总公司负债类 2181 3 1总公司资金结算中心负债类 2181 3 2总公司直属运营单位负债类 2181 4路内其他单位负债类 2181 4 1铁路基建单位负债类 2181 4 2总公司直属行政事业单位负债类 2181 5其他负债类 2181 5 1非控股合资公司及地方铁路公司负债类 2181 5 2职工教育经费负债类 2181 5 3工会经费负债类 2181 5 4其他负债类 2185运输进款结算负债类 2191预提费用负债类 2201待转资产价值负债类 2201 1接收捐赠货币性资产价值负债类 2201 2接收捐赠非货币性资产价值负债类 2211预计负债负债类 2215递延收益负债类 2215 1税控设备增值税减免负债类 2215 X 负债类 2236内部往来负债类 2236 1日常往来负债类 2236 1 1总公司财务部负债类 2236 1 1 1折旧上交负债类 2236 1 1 2营业税上交负债类 2236 1 1 3所得税上交负债类 2236 1 1 4上交利润负债类 2236 1 1 5报废车残值及事故车补偿款上交负债类 2236 1 1 6营业收入清算负债类 2236 1 1 7更改清算负债类 2236 1 1 8安全特派员等费用清算负债类 2236 1 1 9其他负债类 2236 1 1 9 1运输进款往来负债类 2236 1 1 9 2其他负债类 2236 1 1 10年初数负债类 2236 1 2路局财务处负债类 2236 1 3站段负债类 2236 1 3 X 单位负债类 2236 1 4收入处负债类 2236 2专项往来负债类 2236 2 1总公司财务部负债类 2236 2 1 1更改清算负债类 2236 2 1 2折旧上交负债类 2236 2 1 3机客车加改负债类 2236 2 1 4机车有偿转让款上缴负债类 2236 2 1 5总公司转货车高价互换配件等款负债类 2236 2 1 6年初数负债类 2236 2 3站段负债类 2236 2 3 X 单位负债类 2236 2 3 X 1更改清算负债类 2236 2 3 X 2折旧上交负债类 2236 2 3 X 3机客车加改负债类 2236 2 3 X 4机车有偿转让款上缴负债类 2236 2 3 X 5总公司转货车高价互换配件等款负债类 2236 2 3 X 6年初数负债类 2236 3增值税流转往来负债类 2236 3 1总公司财务部负债类 2236 3 1 1本局运营负债类 2236 3 1 2局内股改企业负债类 2236 3 1 2 X 股改企业负债类 2236 3 1 3局内控股合资公司负债类 2236 3 1 3 X 合资公司负债类 2236 3 3站段负债类 2301长期借款负债类 2301 1人民币银行借款负债类 2301 1 1工行负债类 2301 1 2建行负债类 2301 1 X 行负债类 2301 2外币银行借款负债类 2301 3总公司统借负债类 2301 3 1内资借款负债类 2301 3 2外资借款负债类 2301 3 3铁路债券负债类 2311应付债券负债类 2311 1债券面值负债类 2311 2债券溢价负债类 2311 3债券折价负债类 2311 4应计利息负债类 2321长期应付款负债类 2331专项应付款负债类 2331 1安全生产费用负债类 2331 2拆迁补偿款负债类 2331 3住房维修基金负债类 2331 X 负债类 2332特准储备资金负债类 2341递延税款负债类 3101实收资本权益类 3101 1国有资本权益类 3101 1 1国有法人资本权益类 3101 1 2其他国有资本权益类 3101 2集体资本权益类 3101 3民营资本权益类 3101 3 1个人资本权益类 3101 3 2其他民营资本权益类 3101 4外商资本权益类 3102上级拨入投资权益类 3102 1现金投资权益类 3102 1 1合资铁路资本金权益类 3102 1 1 1基建拨入建设资金权益类 3102 1 1 1 1基金权益类 3102 1 1 1 2铁路债券权益类 3102 1 1 1 3变现资金权益类 3102 1 1 1 4中央预算内资金权益类 3102 1 1 1 5其他基建拨入建设资金权益类 3102 1 1 2运营拨入专项资金权益类 3102 1 1 3地方政府投入权益类 3102 1 1 4其他合资铁路资本金权益类 3102 1 2国家铁路资本金权益类 3102 1 2 1总公司拨机客车贷款本金权益类 3102 1 2 2地方政府投入权益类 3102 1 2 3其他国家铁路资本金权益类 3102 1 3其他投入权益类 3102 2上级拨入固资权益类 3102 3基建交付权益类 3102 3 1基建估价入账权益类 3102 3 1 X 项目权益类 3102 3 2冲回基建估价入账权益类 3102 3 2 X 项目权益类 3102 3 3基建正式交付权益类 3102 3 3 X 项目权益类 3102 4更改交付权益类 3102 4 1更改估价入账权益类 3102 4 2冲回更改估价入账权益类 3102 4 3更改正式交付权益类 3102 5路外无偿划转权益类 3102 5 1无偿划入权益类 3102 5 2无偿划出权益类 3102 6局间无偿划转权益类 3102 6 1无偿划入权益类 3102 6 1 1机车车辆权益类 3102 6 1 2高价互换配件权益类 3102 6 1 3旧轨料权益类 3102 6 1 4其他无偿划入权益类 3102 6 2无偿划出权益类 3102 6 2 1机车车辆权益类 3102 6 2 2高价互换配件权益类 3102 6 2 3旧轨料权益类 3102 6 2 4其他无偿划出权益类 3102 7与总公司直属行政事业单位无偿划转权益类 3102 7 1无偿划入权益类 3102 7 2无偿划出权益类 3102 8站段资产划转权益类 3102 8 1无偿划入权益类 3102 8 1 1固定资产权益类 3102 8 1 2旧轨料权益类 3102 8 1 3其他无偿划入权益类 3102 8 2无偿划出权益类 3102 8 2 1固定资产权益类 3102 8 2 2旧轨料权益类 3102 8 2 3其他无偿划出权益类 3102 9与非运输企业资产划转权益类 3102 9 1无偿划入权益类 3102 9 1 1固定资产权益类 3102 9 1 2其他无偿划入权益类 3102 9 2无偿划出权益类 3102 9 2 1固定资产权益类 3102 9 2 2其他无偿划出权益类 3102 10其他上级拨入投资权益类 3102 10 1其他估价入账固定资产权益类 3102 10 2冲回其他暂估入账资产权益类 3102 10 3其他权益类 3102 10 3 1更改清算权益类 3102 10 3 2折旧上交权益类 3102 10 3 3其他权益类 3102 11以前年度结转权益类 3102 12结转实收资本权益类 3111资本公积权益类 3111 1资本溢价权益类 3111 2接受捐赠非现金资产准备权益类 3111 3股权投资准备权益类 3111 4拨款转入权益类 3111 5外币资本折算差额权益类 3111 6其他资本公积权益类 3111 7执行新制度前的资本公积余额权益类 3121盈余公积权益类 3121 1法定盈余公积权益类 3121 2任意盈余公积权益类 3121 3储备基金权益类 3121 4企业发展基金权益类 3121 5利润归还投资权益类 3121 6其他盈余公积权益类 3131本年利润权益类 3131 1本年利润权益类 3131 2本年利润结转权益类 3141利润分配权益类 3141 1其他转入权益类 3141 2提取法定盈余公积权益类 3141 3提取储备基金权益类 3141 4提取企业发展基金权益类 3141 5提取职工奖励及福利基金权益类 3141 6利润归还投资权益类 3141 7应付优先股股利权益类 3141 8提取任意盈余公积权益类 3141 9应付普通股股利权益类 3141 10转作资本 股本 的普通股股利权益类 3141 15未分配利润权益类 4101生产成本支出类 4105制造费用支出类 4107劳务成本支出类 5101主营业务收入收入类 5101 1旅客运输收入收入类 5101 2货物运输收入收入类 5101 3行包运输收入收入类 5101 4提供运输服务收费收入收入类 5101 5其他运输收入收入类 5101 9999主营业务收入结转收入类 5102其他业务收入收入类 5102 1工业收入类 5102 2两端服务相关业务收入类 5102 3旅行服务收入类 5102 4材料供应收入类 5102 5代办工作收入类 5102 5 1外委的各项工程 不含建造合同 收入类 5102 5 2非路产专用线维修业务收入类 5102 5 3生产或服务业务收入类 5102 5 4承包基建部门发包工程收入类 5102 5 5其他代办工作收入类 5102 6其他收入类 5102 9999结转收入类 5103完成工作清算收入类 5201投资收益收入类 5201 1短期投资收入类 5201 1 1股票收入类 5201 1 2债券收入类 5201 1 3基金收入类 5201 1 4其他短期投资收入类 5201 2长期股权投资收入类 5201 2 1全资和控股企业收入类 5201 2 1 1非运输企业收入类 5201 2 1 2工附业企业收入类 5201 2 1 3上市铁路公司收入类 5201 2 1 4铁路专业运输公司收入类 5201 2 1 5合资铁路公司收入类 5201 2 1 6其他企业收入类 5201 2 2参股企业收入类 5201 2 2 1铁路专业运输公司收入类 5201 2 2 2外局控股合资铁路公司收入类 5201 2 2 3合资地方铁路公司收入类 5201 2 2 4路内其他企业收入类 5201 2 2 5路外其他企业收入类 5201 3长期债权投资收入类 5201 3 1债券投资收入类 5201 3 2其他债权投资收入类 5201 9999结转本年利润收入类 5203补贴收入收入类 5301营业外收入收入类 5301 1固定资产盘盈收入类 5301 2处置固定资产净收益收入类 5301 3出售无形资产收益收入类 5301 4非货币性交易收益收入类 5301 5罚款净收益收入类 5301 6其他营业外收入收入类 5301 9999营业外收入结转收入类 5401主营业务成本支出类 5401 1旅客运输成本支出类 5401 1 1001车站客运人员工资支出类 5401 1 1001 1车站客运人员工资 国铁支出类 5401 1 1001 2车站客运人员工资 合资支出类 5401 1 1001 2 X车站客运人员工资 公司支出类 5401 1 1005非编组站调车人员工资支出类 5401 1 1005 1非编组站调车人员工资 国铁支出类 5401 1 1005 2非编组站调车人员工资 合资支出类 5401 1 1005 2 X非编组站调车人员工资 公司支出类 5401 1 1006车站运转人员工资支出类 5401 1 1006 1车站运转人员工资 国铁支出类 5401 1 1006 2车站运转人员工资 合资支出类 5401 1 1006 2 X车站运转人员工资 公司支出类 5401 1 1009车站其他人员工资支出类 5401 1 1009 1车站其他人员工资 国铁支出类 5401 1 1009 2车站其他人员工资 合资支出类 5401 1 1009 2 X车站其他人员工资 公司支出类 5401 1 1011旅客列车服务人员工资支出类 5401 1 1011 1动车组客运乘务人员支出类 5401 1 1011 1 1动车组客运乘务人员 国铁支出类 5401 1 1011 1 2动车组客运乘务人员 合资支出类 5401 1 1011 1 2 X动车组客运乘务人员 公司支出类 5401 1 1011 2其他旅客列车服务人员工资支出类 5401 1 1011 2 1旅客列车服务人员 国铁支出类 5401 1 1011 2 2旅客列车服务人员 合资支出类 5401 1 1011 2 2 X旅客列车服务人员 公司支出类 5401 1 1019旅客列车其他人员工资支出类 5401 1 1019 1旅客列车其他人员工资 国铁支出类 5401 1 1019 2旅客列车其他人员工资 合资支出类 5401 1 1019 2 X旅客列车其他人员工资 公司支出类 5401 1 1101机车整备人员工资支出类 5401 1 1101 1蒸汽机车整备人员工资支出类 5401 1 1101 2内燃机车整备人员工资支出类 5401 1 1101 2 1内燃机车整备人员工资 国铁支出类 5401 1 1101 2 2内燃机车整备人员工资 合资支出类 5401 1 1101 2 2 X内燃机车整备人员工资 公司支出类 5401 1 1101 3电力机车整备人员工资支出类 5401 1 1101 3 1电力机车整备人员工资 国铁支出类 5401 1 1101 3 2电力机车整备人员工资 合资支出类 5401 1 1101 3 2 X电力机车整备人员工资 公司支出类 5401 1 1102蒸汽机车乘务人员工资支出类 5401 1 1102 1运行机车支出类 5401 1 1102 2调车机车支出类 5401 1 1103内燃机车乘务人员工资支出类 5401 1 1103 1运行机车支出类 5401 1 1103 1 1运行机车 国铁支出类 5401 1 1103 1 2运行机车 合资支出类 5401 1 1103 1 2 X运行机车 公司支出类 5401 1 1103 2调车机车支出类 5401 1 1103 2 1调车机车 国铁支出类 5401 1 1103 2 2调车机车 合资支出类 5401 1 1103 2 2 X调车机车 公司支出类 5401 1 1104电力机车乘务人员工资支出类 5401 1 1105蒸汽机车检修人员工资支出类 5401 1 1106蒸汽机车大修人员工资支出类 5401 1 1107内燃机车检修人员工资支出类 5401 1 1108内燃机车大修人员工资支出类 5401 1 1109电力机车检修人员工资支出类 5401 1 1110电力机车大修人员工资支出类 5401 1 1111轮渡人员工资支出类 5401 1 1112救援列车人员工资支出类 5401 1 1114动车组驾驶人员工资支出类 5401 1 1114 1动车组驾驶人员工资 国铁支出类 5401 1 1114 2动车组驾驶人员工资 合资支出类 5401 1 1114 2 X动车组驾驶人员工资 公司支出类 5401 1 1119机务其他人员工资支出类 5401 1 1119 1机务其他人员工资 国铁支出类 5401 1 1119 2机务其他人员工资 合资支出类 5401 1 1119 2 X机务其他人员工资 公司支出类 5401 1 1401客车维修人员工资支出类 5401 1 1401 1客车维修人员工资 国铁支出类 5401 1 1401 2客车维修人员工资 合资支出类 5401 1 1401 2 X客车维修人员工资 公司支出类 5401 1 1402客车段修人员工资支出类 5401 1 1402 1客车段修人员工资 国铁支出类 5401 1 1402 2客车段修人员工资 合资支出类 5401 1 1402 2 X客车段修人员工资 公司支出类 5401 1 1403客车大修人员工资支出类 5401 1 1407客车乘列检人员工资支出类 5401 1 1407 1客车乘列检人员工资 国铁支出类 5401 1 1407 2客车乘列检人员工资 合资支出类 5401 1 1407 2 X客车乘列检人员工资 公司支出类 5401 1 1408空调车运行人员工资支出类 5401 1 1408 1空调车运行人员工资 国铁支出类 5401 1 1408 2空调车运行人员工资 合资支出类 5401 1 1408 2 X空调车运行人员工资 公司支出类 5401 1 1409客车其他人员工资支出类 5401 1 1409 1客车其他人员工资 国铁支出类 5401 1 1409 2客车其他人员工资