会计中的银行存款余额调节表.doc

(一) 嘉利工厂2007年6月30日“银行存款日记账”的账面余额为41,353元 ，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为43,835元。经核查，发现有以下几笔未达账项：（1） 企业已送存银行4,875号转达账支票一张，金额1,765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账；（2） 银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账；（3） 银行代企业收销货款3,950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账；（4） 企业开出01号转达账支票一张，购买办公物品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账；要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，并指出企业月末可动用的银行存款实有数额。银行存款余额调节表2007年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额41 353银行对账单余额43 835加：银行已收入账 企业尚未入账3 950加：企业已收入账 银行尚未入账1 765减：银行已付入账 企业尚未入账183减：企业已付入账 银行尚未入账480调节后余额45 120调节后余额45 120企业银行存款日记账余额 + 银行已收入账企业尚未入账账项 银行已付入账企业尚未入账账项= 银行对账单余额 +企业已收入账银行尚未入账账项 企业已付入账银行尚未入账账项红色斜体的字是要自己填的,黄钯的字是要相等的（二）XX企业2007年12月31日接到其开户银行对账单，银行对账单余额为134,305,583元，企业银行存款日记账余额为20,038,539元。经核对找出以下未达账项：（1）企业已入账，银行尚未入账：企业将销售收入的银行支票送开户行5,000元；（2）企业已付入账，银行尚未入账：企业因购买原材料和支付工资签发银行支票，其金额分别为：1,141,201,190元 、139,322元、5,853元；（3）银行已收入账，企业尚未入账：银行代企业收到一笔应收账款10,000元；（4）银行已付入账，企业尚未入账：银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为750元、2,500元。要求 ： 根据上述资料编制“银行存款余额调节表”银行存款余额调节表2007年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额20 038 539银行对账单余额134 305 583加：银行已收入账 企业尚未入账10 000加：企业已收入账 银行尚未入账50 000减：银行已付入账 企业尚未入账 2 500750减：企业已付入账 银行尚未入账114 120 119139 3225 853调节后余额20 045 289调节后余额20 045 289（三）银行存款日记账2007年记账凭证摘要结算凭证收入支出余额月日字号种类号数1024余额250 00025银付228付购料款转支045200 00050 00026银付229付运费转支0461 00049 00027银收108收销货款电汇234 000 283 00030银付230付购料款电汇90 000193 00030银付231付修理费转支0472 500190 50031银收109收销货款转支127150 000340 500银行对账单2007年摘要结算凭证存入支出余额月日种类号数1024250 00026宏江工厂电汇234 000 484 00028二场转支0461 000483 00028丰立公司转支045200 000283 00028电费信汇23 000260 00028中天公司汇票1483 200263 20029三环公司信汇60 000323 20030货款电汇90 000233 200要求：（1） 根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对（用经笔画“ ”表示对讫），确定未达款项。（2） 编制10月31日银行存款余额调节表，将调节后的银行存款余额进行检查核对。这个题目就是对上下两个表内的数字，上下字两个数字没有重复的就是要写在“银行存款余额调节表”里的银行存款余额调节表2007年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额340 500银行对账单余额233 200加：银行已收入账 企业尚未入账3 20060 000加：企业已收入账 银行尚未入账150 000减：银行已付入账 企业尚未入账23 000减：企业已付入账 银行尚未入账2 500调节后余额380 700调节后余额380 700（四）08年4月30日某企业银行存款日记帐余额为88 424元，银行对帐单余额为86 386元，经查对有下列未达帐项：（1）银行收到托收的销货款1 426元，银行已经入帐，企业尚未入帐。（2）银行代扣电费2 408元，银行已入帐，帐单尚未到达企业，企业尚未入帐。（3）企业4月30日存入银行的转帐支票一张计1 946元，银行尚未入帐。（4）企业4月30日开出转帐支票一张计890元，银行未入帐。要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”银行存款余额调节表2008年04月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额88 424银行对账单余额86 386加：银行已收入账 企业尚未入账1 426加：企业已收入账 银行尚未入账1 946减：银行已付入账 企业尚未入账2 408减：企业已付入账 银行尚未入账890调节后余额87 442调节后余额87 442银行余额调节表练习题（一）汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项： （1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。要求：编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表年 月 日 单位： 项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收入账 企业尚未入账 加：企业已收入账 银行尚未入账 减：银行已付入账 企业尚未入账 减：企业已付入账 银行尚未入账 调节后余额调节后余额 （二）甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计