理财规划师-第四章的表格.doc

表4-1 我国会计制度规定的报表编号会计报表名称编报期会企01表资产负债表中期，年度会企02表利润表中期，年度会企03表现金流量表（至少）年度会企01表附表1资产减值准备明细表年度会企01表附表2股东权益增减变动明细表年度会企01表附表3应交增值税明细表中期，年度会企02表附表1利润分配表年度会企02表附表2分步报表（业务分部）年度会企02表附表3分部报表（地区分部）年度表4-2 资产负债表资产负债和所有者权益流动资产现金和市场有价证券应收帐款存货其他流动资产长期投资固定资产无形资产负债流动负债应付帐款短期借款其他流动负债长期借款其他长期负债股东权益股本公积金未分配利润表4-3 资产负债表与企业基本活动的关系资产投资活动结果（经营活动占用的资源）负债及所有者权益筹资活动的结果现金投资剩余（满足经营意外支付）短期借款银行信用筹资应收帐款应收帐款投资（促进销售）应付帐款商业信用筹资存货存货投资（保证销售或生产连续性）长期负债长期负债筹资长期投资对外长期投资（控制子公司经营）资本权益筹资固定资产对内长期投资（经营的基本条件）未分配利润内部筹资表4-4 利润表一、主营业务收入减：销售成本销售费用销售税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用 财务费用三、营业利润加：投资收益 补贴收入 营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整四、利润总额减：所得税五、净利润表4-5 现金流量表与企业基本活动的关系现金流量表项目企业的基本活动经营现金流入经营活动：会计期间经营活动现金流量经营现金流出经营现金流量净额投资现金流入投资活动：会计期间投资活动现金流量投资现金流出投资现金流量净额筹资现金流入筹资活动：会计期间筹资活动现金流量筹资现金流出筹资现金流量净额表4-6 中年已婚客户的个人资产负债表日期：2004.06.30 客户姓名：孔方资产金额（人民币元）负债金额（人民币元）现金与现金等价物长期负债现金10000汽车贷款90000银行存款196000房屋贷款100000保险分红4000长期负债小计190000现金与现金等价物小计210000中期负债其他金融资产教育贷款20000 股票100000消费贷款8000 国债150000中期负债小计28000 企业债券50000短期负债 养老金80000信用卡透支5000其他金融资产小计380000应纳税款7000其他个人资产短期负债小计12000房屋不动产430000汽车200000家具50000珠宝和收藏品50000其他10000负债总计230000其他个人资产小计740000净资产1100000资产总计1330000负债与净资产总计1330000表4-7 年轻未婚客户的个人资产负债表日期：2004.06.30 客户姓名：孔小方资产金额（人民币元）负债金额（人民币元）现金2850应付通讯费700银行活期存款27350应付房租5000 银行定期存款38000教育贷款35000 其他个人资产12400资产总计80600负债总计40700净资产39900资产总计80600负债与净资产总计80600表4-8 中年已婚客户的现金流量表日期：2003.07.012004.06.30 客户姓名：孔方收入金额（元）百分比（）支出金额（元）百分比（）经常性收入经常性支出工资18000045.6 膳食费用3500013.9 奖金和津贴5000012.7 通讯及交通费用180007.1 租金收入120003.0 子女教育费用4500017.9 股息、红利4600011.6 纳税支出3000011.9 银行存款利息130003.3 医疗费用70002.8 债券利息120003.0 人寿和其他保险220008.0 信托与基金收益280007.1 房屋贷款偿还5300020.9经常性收入小计34100086.3 经常性支出小计21000083.3非经常性收入非经常性支出 捐赠收入30000.8 衣物购置80003.2 遗产继承5100012.9 财产遗失70002.8 非经常性收入小计5400013.7 维修费用10000.4收入总计395000100.0 捐赠支出10000.4收入总计（）395000 旅游费用250009.9支出总计（）252000 非经常性支出小计4200016.7结余143000支出总计252000100.0表4-9 年轻未婚客户的现金流量表日期：2003.07.012004.06.30 客户姓名：孔小方收入金额（元）百分比（）支出金额（元）百分比（）经常性收入经常性支出工资8000061.5 膳食费用1300016.8 奖金和津贴4000030.8 通讯及交通费用1000013.0银行存款利息10000.8 社会保险和医疗保险60007.8股票投资收益70005.4 教育培训70009.1 经常性收入小计12800098.5纳税支出70009.1非经常性收入房屋贷款偿还2300029.9 受赠收入20001.5 经常性支出小计6600085.7 非经常性收入小计20001.5非经常性支出收入