仓库管理办法介绍.doc

仓库管理办法介绍 有关公司一切物资的入库和出库，必须通过仓库办理收发手续。仓库帐务处理由公司财务部门指导。公司财务会计年度为每年的1月1日至12月31日，结帐日统一为每月的30（31）日。期末仓库必须按当月材料的收发存情况编制各类库存材料报表，每月4日前交公司总经理、财务部门以及相关人员。材料收发过程中，必须正确、及时地清点收入、发出的品种规格和数量。商品做到有序堆放。仓库材料的分类一级分类二级分类说 明原材料主要材料主要生产用材料辅助材料辅助材料外购件外购半成品备品备件修理用备件低值易耗品 工量具等包装物 塑代、纸箱、木箱等委托加工材料 委托外单位加工的材料库存商品外购商品外购成品产成品自制完工产品自制半成品生产过程中的未完工的产品 仓库部门应按材料的不同性质分别设置相应的明细分类帐。 一、材料收入的核算：业务人员凭有效的材料采购发票（或送货清单）填制入库（缴库）单下同。入库单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的入库单，编号从1-001开始；2001年2月份的入库单，编号从2-001开始 下同 。为区别入库材料性质，应在入库单前注明“原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品（产成品）等等”。入库单必须填写入库人员、仓库收发人员的名字。（第一联）存根由业务员保存；（第二联）随同发票（或送货清单）交公司财务；（第三联）仓库部门记帐的凭证。如送货单位没有提供发票的，必须在入库单上注明（暂估）。待材料采购发票收到后，在办理入库手续的时候，同时开具红字（负数）入库单，冲正暂估的数量。例如：我公司于2000年11月2日收到江西某公司的货物100A阀板50件（有货物清单，无发票）；又于2000年11月15日收到该公司的货物100A阀板 80件（有货物清单，无发票）；于2000年11月30日收到该公司开具的增值税发票货物100A阀板 60件，根据上述业务需办理的手续为：1 2000/11/2 开具入库单，入库数量为 50件，在入库单发票号码栏注明暂估；2 2000/11/15开具入库单，入库数量为 80件，在入库单发票号码栏注明暂估；3 2000/11/30开具入库单，入库数量为 60件，在入库单发票号码栏写上该发票的号码。同时开具红字（负数）入库单，入库数量为 -60件，在入库单发票号码栏注明暂估。前两项是指我公司仓库已经收到的货物的数量，后一项是表明有哪些是已经开票的数量，差额部分是未开票（多开票）的数量。仓库记帐方法：上述业务均逐笔记入原材料帐簿的收入栏。 二、材料的发出的核算：（一）、退货的核算：材料因质量等原因需要退回送货单位时，由业务人员开具公司退货单。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始 （同上）。退货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。（第一联）交收货单位；（第二联）交公司财务；（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。仓库记帐方法：凭此退货单登记原材料帐簿，在收入栏用红字（或负数）记帐。 （二） 、生产领用的核算：生产部门领用材料，由负责人开具领料单。仓库收发人员凭此发料。领料单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的领料单，编号从1-001开始 （同上）。为区别领用材料性质，应在领料单前注明“原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等等”。领料单必须有领料人员、仓库收发人员签字。（第一联）存根由生产部门负责人保存；（第二联）由仓库收发人员在月底随当月材料收发报表一起交公司财务；（第三联）仓库部门记帐的凭证。仓库记帐方法：凭此领料单登记原材料帐簿的发出栏，同时记入生产过程帐簿的收入栏。 （附）生产领用材料退回的核算：生产部门领用材料，因故需要退回仓库时，由负责人开具红字（或负数）领料单凭此办理退料手续。仓库记帐方法：凭此红字（或负数）领料单登记生产过程帐簿的收入栏，用红字（或负数）记帐；同时登记原材料帐簿，在发出栏用红字（或负数）记帐。 （三） 、委托加工材料发出的核算：委托加工材料的发出，由公司开具委托加工单（现暂用送货单代）。送货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的送货单，编号从1-001开始 （同上）。送货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。（第一联）交收货单位；（第二联）交公司财务；（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。仓库记帐方法：凭此委托加工单（现暂用送货单代）登记原材料帐簿的发出栏。注：如有生产过程中的委托加工材料，则记入生产过程帐簿的发出栏。 （四） 、库存商品发出的核算：库存商品的发出，凭公司出库单发放。公司出库单由业务人员编制，并应同时交公司总经理、财务部门、仓库以及相关人员。仓库记帐方法：完工成品凭生产部门开具的产成品入库单，记入库存商品-产成品帐簿的收入栏；发出时凭公司出库单登记库存商品-产成品帐簿的发出栏。三、报废材料的核算： 材料报废时，凭生产部门签发的报废单登记帐簿。报废单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的报废单，编号从1-001开始 （同上）。报废单必须有生产部门负责人开具、仓库收发人员签字。（第一联）存根由生产部门负责人保存；（第二联）由仓库收发人员在月底随当月报废材料报表一起交公司财务；（第三联）仓库部门记帐的凭证。仓库记帐方法：凭此报废单登记生产过程帐簿的发出栏，同时记入报废帐簿的收入栏。 （附）报废材料发生回用（或退送货单位）时，应办理领料手续，开具领料单。仓库记帐方法：凭领料单登记报废帐簿的发出栏，同时记入材料帐簿的收入栏。采购管理办法一.总则 1. 为了规范公司采购行为，降低公司经营成本，特制定本办法。 二.管理体制 1. 公司可设立专门的采购部门，具体负责公司采购业务。 2. 公司所有原轼材料、物资、零部件、办公用品、机器设备的采购，均应符合本办法的原则精神和采购工作规程。 3. 公司采购实行集中与分散相结合体制。 三、重要的、大宗的、贵重的或限额以上的采购，由采购部门统一办理； 1. 低值、小额或限额以下的采购，由使用的部门各自办理。 1. 公司实行成批和零星采购相结合体制。 四、根据年度经营计划，测算和制定年度原辅材料、物资需求计划，每年进行12次的成批采购购；五、年度物资计划难以概括，或市场供求变化导致物资需求计划改变的，可在年度中进行多交的零星采购。六、贯彻“五适”方针，即以最适当的价位、在适当的时间、从最适合的地点，购进适当品质及适当数量的物料。七、采购计划与申请 1. 根据公司年度经营计划、材料消耗定额、各部门物资需求以及现有库存情况，可以制定年度采购计划预案。 2. 根据年内生产进度安排、资金情况和库存变化，相应制定半年、季度或月度的具体采购计划，该计划按期滚动修订。 3. 公司年度采购计划须经总经理办公会议批准实施，半年、季度采购计划须经总经理审批，月度采购计划变化不大的经总经理划主管副总核准。 4. 根据采购计划制作的采购预算表，以一式多联方式提交，分别经采购部经理、主管副总、总经理按权限签批核准。 5. 公司物料库存降低到安全库存量或控制标准时，可即进提出采购申请，并分为定量订购和定时订购两种方法实施采购。 八、采购实施 1. 采购部收到请购单或采购计划被批复后，立刻开展多方询价、比价、议价，按照货比三家的原则，询价人员将三家以上候选供应商的品种、性能指标、报价、批量、运输和付款条件等情况报采购主管选择。 2. 对大宗、贵重、批量性的采购可采取公开竞价、招标、产品订货会等方式进行采购。尽量提高每次采购批量，获得批量折扣，降低采购成本。 3. 采购询价获准后，采购员即与供应商洽谈买卖合同及合同条款。买卖合同采用国家标准合同和本公司拟订合同格式。合同文本须经采购主管和主管副总经理批准。 4. 重大采购合同须经公司律师审核和工商部门鉴证。 5. 采购合同经双方签章生效后，采购员按合同付款进度，向财务部申请借款，及时向供应方支付定金和各期货物。 6. 采购员按合同交货进度，及时催促供应方按时发货。收到托运单据或提货凭单后，即前往提货点，按提货程序清点货物品种、质量、数量或重量，相符后签收。 7. 如发现货物品种、数量或重量与合同不符，质量经检测与合同约定标准不符，采购购员可拒绝接收或将货物退回供应方。 8. 对货物品种、质量、数量与合同不符的，采购员及进告知供应方，并就退货、经济补偿、赔偿和罚款事宜进行谈判。 9. 验收合格的货物及时运抵仓库，办理移交入库手续，并持有关发票和提货凭证到财务部销帐。 10. 采购员负责对在签字货物和在签字货款明示于图表，分类监控、跟催。 11. 采购员对缺货、不明供应商、供货延迟、验收不合格、货款诈骗等问题，应及时上报主管处置，寻找替代品或变更生产计划。 九、其他1、采购部应采取有效措施，完成公司下达的降低采购成本的指标，或达到采购目标成本。2、采购员密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，趋势预测，提出最有利的采购时机。3、采购部分分析主要物料的采购成本及构成，掌握出厂价、运输费、采购费用、在途损耗、保险费等在采购成本的比重，对有关费用重监控。4、采购部选择运输方式，应考虑运输费用、快捷性、途中损耗、安全性、方便性等，多方案比较后选定方式。5、会同财务部确定贷款分期付款和结算方式，协商使用赊购、商业票据，减少公司采购和库存资金的占用。十、采购部对采购员的如下工作行为进行考查、评价： 1. 采购目标成本的完成情况； 2. 采购合同履约率和违约程度； 3. 采购成本节约额或损失额； 4. 采购物料质量合格率； 5. 价格波动情况； 6. 供应商稳定性和开拓供应商新情况； 7. 廉法或执着收回扣、受贿情况。 以上工作情况记入采购员业绩档案，作为考绩依据，并作出相应的奖励和处罚。十一、附则 本办法由采购部解释执行，经公司总经理办公会议批准生效。仓库管理办法一、总则为保障公司正常生产的连续性和秩序，使仓库作业合理化，减少库存资金占用，特制定本办法。本办法适用于公司生产、销售、办公所需各种原辅材料、在制品、半成品、成品、包装物、备品备件、工具、办公、卫生用品等物料的库存管理规定。二、管理原则和体制公司实行仓库分散管理体制。各类物料分别由其使用部门设立仓库保存。其中，原辅材料仓库由采购部主管，在制品、半成品、包装物仓库由生产制造部门主管，成品、备品备件、工具仓库由营销部门主管，办公、卫生用品仓库由行政总务部门主管。仓库管理应保证满足公司生产经营所需的物资需要，不缺货断档，并使库存物资、采购成本总额资金费用最小化。公司各仓库根据仓库工作量和重要性，设专职或兼职仓库管理员。仓库对各类物资进行分类统计，分为A类、B类、C类，分别以重点、次要和一般性级别管理。根据公司生产经营时间特点，制定仓库入、出库工作时间。三、存货计划与控制仓库以适质、适量、适时、适地之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。仓库会同有关部门，根据销售记录与计划、生产计划等制定最优订购点、订货理、安全库存、订购提前时间等标准。仓库对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请。四、入库所有物料，无论是新购入、退货、领后收回，均应由仓管部门检验后方准物品入库。办理入库手续时，对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号、或规格是否相符。如发现品名、型号或规格或包装破损的，应通知采购主办处理。仓管员于物料入库时发现问题，未及时于次一个工作日内报告处理的，该物料视为合格。仓库管理员对所有入库物品及时入帐，对在存仓库物品造册登记。五、出贷凡持经各级主管签批的领用单、领料单经确认后，方可领料出库。仓库管理员对所有库物品及时入帐。仓管部门对领用要求，于规定的时间内发货或调拨。如缺货或不足，则应回复预定或供货的日期。供领双方在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后，均应在一式多联领料单据上签字，各联分送、留仓管、领用、财务等有关部门。领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，该物料视为合格。物料出库提运过程中，禁止领料人随意进入仓库内部场所，对不听规劝的可拒绝出货并报主管。坚持原则，不徇私情，严格按批准数量、质量领取、发放物品。仓库管理员态度和蔼，热情主动服务。对非常设仓管员的仓库可规定特定时间领用物品。对紧急事项可即时领用。六、物料保管仓管对各类物料的储存要项：按品种、规格、体积、重量等特征决定堆码方式及区位；仓库物品堆放整齐、平稳，分类清楚；储物空间分区及编号，标示醒目、朝外，便于盘存和领取。对危险物品隔离管制；地面负荷不得过大、超限；通道不得乱堆放物品；保持适当的温度、湿度、通风、照明等条件。七、仓储物资入、出库按先进先出原则堆放和提取。八、仓管员加强对仓库日常防火、防盗、防潮、防漏、防虫工作，注意清洁卫生，定期实施安全检查。九、建筑队、维护仓库装卸、计量、传送、消防、监测和其他设备、器械，保持良好使用状态，须更换维修的应及时上报。十、仓库严禁吸烟，非仓库人员，未经同意，不准入内。十一、仓库建立库存物资台帐、总帐、明细帐、库存卡系统。应做到帐实相符、帐帐相符。及时做好日常帐簿登记、整理、保管工作。十二、定期结仓库盘存。小盘点，每月底一次。主要查核是否帐实相符及呆滞物料增减情况。中盘点，每半年一次。各灯仓库查核是否帐实相符，并矫正成本。大盘点，每年一次。公司资产全面盘存。每年年终，仓管部门会同帐务、营销部门总盘存。对盘点情况，填写库存物资统计表，各方在清册上签名。对盘点出的过期、变质不能使用物品及时处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目；涉及仓管员责任短缺的，由其赔偿。十三、仓管员岗位调动的，由交接双方及监交人员办理清册移交及必要的产物清点工作。十四、仓管员每日作出物料入出库的统计报表，以及每月