财务制度设计实验指导书.doc

重庆工商大学财务制度设计实验指导书会计学院专业财务教研室2008年8月实验一企业内部财务管理体制的设计一、实验名称 XXX公司内部财务管理体制设计二、实验目的 企业内部财务管理体制是确定企业内部各有关方面的财务权限、财务责任和物质利益关系的基本制度。企业内部财务制度设计应以企业财务通则为依据，用系统控制的技术和方法，把单位的财务工作加以规范化、文件化，以便据此指导和处理财务工作的过程。三、实验材料1、目标公司相关网站信息。2、根据所提供的大智慧软件资料提供的相关公司有关信息。3、/sseportal/ps/zhs/home.html上海证券交易所提供的目标公司相关资料。4、/深圳证券交易所提供的目标公司相关资料。四、实验要求1、设计目标公司财务机构并画出财务机构图；2、拟定各财务机构的职责范围根据资料二，运用回归分析法计算重庆YAX公司2001年的资金需要量五、实验原理 本实验主要涉及企业管理和财务管理的相关理论。六、实验步骤1、说明目标公司财务机构设置的特点2、画出财务机构图3、分别设置各财务机构的职责范围实验二资金筹集管理制度的设计一、实验名称 XXX公司资金筹集和管理相关制度设计二、实验目的 通过筹资制度的设计实现规范企业选择筹资时机、数量、来源、方式及其结构等财务管理活动的重要手段。三、实验材料1、目标公司相关网站信息。2、根据所提供的大智慧软件资料提供的相关公司有关信息。3、/sseportal/ps/zhs/home.html上海证券交易所提供的目标公司相关资料。4、/深圳证券交易所提供的目标公司相关资料。四、实验要求、目标公司资本金日常管理制度。、目标公司负债（流动负债或者长期负债）日常管理制度。实验三流动资产管理制度的设计一、实验名称 XXX公司流动资产管理相关制度设计二、实验目的 流动资产的内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收帐款和存货等。加强流动资产的管理有利于保证企业生产经营活动顺利进行、有利于提高企业流动资金的利用效果。由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别设置不同的管理制度进行管理。三、实验材料1、目标公司相关网站信息。2、根据所提供的大智慧软件资料提供的相关公司有关信息。3、/sseportal/ps/zhs/home.html上海证券交易所提供的目标公司相关资料。4、/深圳证券交易所提供的目标公司相关资料。四、实验要求（选择一个制度设计）、目标公司货币资金管理制度。、目标公司应收账款日常管理制度。3、目标公司存货日常管理制度。实验四固定资产管理制度的设计一、实验名称 XXX公司固定资产管理相关制度设计二、实验目的 固定资产是企业的主要劳动资料，是企业赖以生存和发展的物质基础，明确固定资产的增加、减少和处理固定资产的管理程序和审批权限，对规范企业财务行为、防止企业资产流失具有重要意义。三、实验材料1、目标公司相关网站信息。2、根据所提供的大智慧软件资料提供的相关公司有关信息。3、/sseportal/ps/zhs/home.html上海证券交易所提供的目标公司相关资料。4、/深圳证券交易所提供的目标公司相关资料。四、实验要求（选择一个制度设计）、目标公司固定资产决策制度的设计。、目标公司固定资产日常管理制度的设计。3、目标公司固定资产折旧管理制度的设计。实验五成本与费用管理制度的设计一、实验名称 XXX公司成本与费用管理相关制度设计二、实验目的 成本费用管理包括成本的预测、成本决策、成本的计划、成本控制、成本核算和成本分析考核几方面，它规定了企业成本费用管理的任务和要求，明确了成本费用的开支范围，是企业基本管理制度之一。三、实验材料1、目标公司相关网站信息。2、根据所提供的大智慧软件资料提供的相关公司有关信息。3、/sseportal/ps/zhs/home.html上海证券交易所提供的目标公司相关资料。4、/深圳证券交易所提供的目标公司相关资料。四、实验要求（选择一个制度设计）、目标公司成本与费用管理体制的设计。、目标公司成本费用控制管理制度的设计。实验六销售收入及利润管理制度的设计一、实验名称 XXX公司销售收入管理相关制度设计二、实验目的 销售收入管理在财务管理中具有重大的意义，及时取得销售收入是补偿耗费、持续经营的基本前提；是加速资金周转、提高资金利用效果的重要环节；是及时实现利润、分配利润的必要条件。三、实验材料1、目标公司相关网站信息。2、根据所提供的大智慧软件资料提供的相关公司有关信息。3、/sseportal/ps/zhs/home.html上海证券交易所提供的目标公司相关资料。