5-5-B W5 现金流量表审计工作底稿.xls

现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金 本期销售商品 提供劳务收到的现金 本期收到前期的应收账款 本期收到前期的应收票据 本期的预收账款 本期因销售退回而支付的现金 本期收回前期核销的坏账损失 加 主营业务收入 加 其他业务收入 不含租赁 咨询等收入 增值税 销项税额 不含视同销售的税额 应收账款减少 减 增加 不含租赁咨询款 代垫运杂费等 应收票据减少 减 增加 不含租赁咨询款 预收账款增加 减 减少 不含租赁咨询款 减 本期销售退回支付的现金 本期核销的坏账损失 以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款 以非现金资产抵偿债务而减少的应收票据 应收票据贴现的利息 加 当期收回前期核销的坏账损失 小 计 2 收到的税费返还本期收到的增值税 营业税 所得税 消费税 关税 教育费附加及印花税返还款等 加 增值税出口退税 不含抵减内销产品应纳税额 营业税返还款 所得税返还款 消费税返还款 关税返还款 城建税返还款 教育费附加返还款 印花税返还款 其他 小 计 3 收到的其他与经营活动有关的现金 经营性租赁收到的现金 利息收入 罚款收入 收回代垫的运杂费 流动资产损失中应由个人赔偿的现金收入收到的现 金捐赠 补贴收入等 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 加 经营性租赁收到的租金 利息收入 含相互拆借形成利息收入的收现部分 收回代垫的运杂费 除增值税外的其他补贴收入 罚款收入 流动资产损失中由个人赔偿的现金 收到的现金捐赠 其他 小 计 经营活动产生的现金流入合计 4 购买商品 提供劳务支付的现金y 加 主营业务成本 其他业务支出 不含租赁 咨询等支出 增值税 进项税额 扣除转出的进项税额 应付账款减少 减 增加 不含购建长期资产的应付账款 应付票据减少 减 增加 不含购建长期资产的应付票据 预付账款增加 减 减少 不含购建长期资产的预付账款 7 200 00 存货的增加 减 减少 减 本期购货退回收到的现金 非货币性交易增加的存货 加 减少 以非现金资产抵偿债务而减少的应付账款 以非现金资产抵偿债务而减少的应付票据 本期直接计入生产成本的人工成本 本期实际发生的制造费用 扣除物料消耗 加 管理费用中领用的材料 其他 小 计 7 200 00 5 支付给职工以及为职工支付的现金本期支付给职工的工资 奖金等以及为职工支付的其他费用 不包括离退休人员的各种费用和在建工程人员的工资等 加 本期实际支付的职工工资 奖金 津贴以及各种补贴38 800 00 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 本期实际支付的职工福利费 本期实际为职工支付的养老保险金 本期实际为职工支付的失业保险金 本期实际为职工支付的医疗保险费 本期实际为职工支付的住房公积金 本期实际为职工支付的商业保险金 本期实际支付给职工的住房困难补助 减 本期实际支付给在建工程人员的工资 福利费等 小 计38 800 00 6 支付的各项税费本期发生并支付的税费以及本期支付以前各期发生的税费和预付的税费 加 实际缴纳的增值税 实际缴纳的营业税 实际缴纳的消费税 实际缴纳的所得税 实际缴纳的城建税 实际缴纳的房产税 实际缴纳的资源税 实际缴纳的土地使用税 实际缴纳的车船使用税 实际缴纳的印花税 实际缴纳的矿产资源补偿费 实际缴纳的教育费附加 实际支付的其他税费20 00 小 计 其他 小 计20 00 6 支付的其他与经营活动有关的现金本期支付如经营性租赁的租金支出 罚款支出 支付的差旅费 业务招待费 运杂费 广告费等 加 办公费510 00 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 差旅费575 00 业务招待费180 00 董事会费 工会经费 支付的教育经费 审计 咨询等费用 财产保险费 广告费 运杂费 代垫的运杂费 展览费 包装费 修理费 水电费 支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员费用 经营性租赁支付的现金7 200 00 罚款支出 现金捐赠支出 其他662 73 小 计9 127 73 经营活动产生的现金流出合计40 747 73 经营活动产生的现金流量净额 40 747 73 二 投资活动产生的现金流量 1 收回投资收到的现金 本期出售 转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资 长期股权投资而收到的现金以及收回长期债权投资收到的本 金 加 出售 转让或到期收回短期投资收到的现金 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 出售 转让长期股票投资收到的现金 出售 转让其他长期股权投资收到的现金 到期收回长期债券投资而收到的现金 面值 到期收回其他长期债权投资而收到的本金 出售或转让未到期的长期债券投资而收到的现金 出售或转让未到期的其他长期债权投资而收到的现金 减 出售 转让或到期收回属于现金等价物的短期投资收到的现金 小 计 2 取得投资收益所收到的现金本期因股权性投资取得的现金股利或利润 债权投资取得的现金利息收入 加 股权性投资取得的现金股利或利润 非现金等价物的债权性投资取得的现金利息收入 属于现金等价物的短期债券投资取得的现金利息收入 小 计 3 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额出售固定资产 无形资产和其他长期资产所取得的现金扣除为出售这些资产而支付的有关费用后的净额 加 出售固定资产收到的现金 出售无形资产收到的现金 出售其他长期资产收到的现金 减 为出售资产支付的清理费用 加 固定资产报废 毁损的变卖收益 遭受自然灾害而收到的保险赔偿收入 小 计 若结果为负数 在 支付的其他与投资活动有关的现金 中反映 4 收到的其他与投资活动有关的现金 加 收到投资时已宣告发放但尚未领取的现金股利 收到投资时已到付息期但尚未支付的债券利息 小 计 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 投资活动产生的现金流入合计 5 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金购买机器设备支付的现金及增值税款 建造工程支付的现金 支付在建工程人员的工资等 加 购买房屋建筑物支付的现金 购买机器设备支付的现金及增值税款 为在建工程购买工程物资支付的现金及增值税款 支付在建工程人员的工资及福利费 预付的大型设备购置款 预付但尚未结算的工程款 购买无形资产支付的现金 购买其他长期资产支付的现金 小 计 不含资本化利息及融资租赁费 分期购建固定资产时仅将首次付款额在此反映 以后各期付款时反映在 支付的其他与筹资活动有关的现金 中 6 投资所支付的现金 取得的除现金等价物以外的短期股票投资 短期债券投资 长期股权投资 长期债权投资支付的现金及相关费 用 加 非现金等价物的短期股票投资实际支付的现金 非现金等价物的短期债券投资实际支付的现金 取得长期股权投资实际支付的现金 取得债券投资实际支付的现金 减 取得股票投资时包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利 取得债券投资时包含的已到付息期但尚未领取的债券利息 小 计 7 支付的其他与投资活动有关的现金 加 取得股票投资时已宣告发放但尚未领取的现金股利 取得债券投资时已到付息期但尚未领取的债券利息 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额负数 小 计 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 投资活动产生的现金流出合计 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 1 吸收投资收到的现金发行股票 债券等方式筹集资金实际收到的款项净额 发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额 加 吸收权益性投资收到的现金 发行债券收到的现金 减 由承销商直接扣除的承销费等发行费用 小 计 2 借款所收到的现金本期实际增加的各种短期 长期借款而收到的现金 加 本期实际增加的短期借款 本期实际增加的长期借款 小 计 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 加 冻结资金利息 本期实际向非金融机构借入的现金 本期实际收到的财政贴息款 小 计 筹资活动产生的现金流入合计 4 偿还债务所支付的现金归还金融企业的借款本金 偿付企业到期的债券本金 加 本期实际归还的短期借款 本期实际归还的长期借款 本期实际偿付到期的债券本金 小 计 5 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金本期实际支付的现金股利 支付给其他单位的利润 用现金支付的借款利息 债券利息 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 加 本期实际支付的现金股利 本期实际支付给投资单位的利润 支付的借款利息 含资本化利息 支付的债券利息 小 计 6 支付的其他与筹资活动有关的现金 加 直接支付的与股票 债券发行有关的筹资费用 本期实际支付的融资租入固定资产租赁款 减少注册资本所支付的现金 前期以分期付款方式购建固定资产在本期实际支付的现金 小 计 筹资活动产生的现金流出合计 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 补补充充资资料料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加 少数股东本期损益 A 本期计提的资产减值准备本期计提的八项资产减值准备 1 坏账准备 2 短期投资跌价准备 现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿 被审计单位名称 编制人 日期 索引号 W5 会计期间 复核人 日期 页 次 项 目 计算过程及审定数 企业编报数差异 期初数期末数发生数现金流量 3 存货跌价准备 4 长期投资减值准备 5 无形资产减值准备 6 在建工程减值准备 7 固定资产减值准备 8 委托贷款减值准备 小 计 B 本期计提的固定资产折旧 C 本期摊销的无形资产 D 本期摊销的长期待摊费用 E 待摊费用的减少 减 增加 F 预提费用的增加 减 减少 G 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 H 固定资产报废损失 I 财务费用 扣除应计入经营活动现金流量的利息收入 J 投资损失 减 收益 扣除A中反映的减值准备 K 递延税款贷项 减 借项 L 存货的减少 减 增加 M 经营性应收项目的减少 减 增加 1 应收账款 2 应收票据 3 预付帐款 小 计 N 经营性应付项目的增加 减 减少 1 应付账款 2 应付票据 现现金金流