标准会计报表附注.doc

公司会计报表附注201 年 月 日201 年 月 日一、公司的基本情况标准公司（以下简称“公司”）成立于 年 月，坐落在 ， 是一个（经营范围 ）企业。公司 年 月由XXX 投资 万元创办， 年 月注册资本增加为 万元（其中：XXX 万元、 XXXX 万元）， 年 月注册资本增加为 万元（其中：XXX 万元、 XXXX 万元）， 年 月注册资本增加为 万元（其中：XXXX 出资 万元、XXX 万元、 万元），公司类型为 有限责任公司，统一社会信用代码 。二、主要会计政策、会计估计编制方法1、会计制度本公司执行小企业会计准则。2、会计年度：公历1月1日起至12月31日；3、记账本位币：人民币；4、记账基础和记账原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；5现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（二）适用税种和税率1、本企业属 企业,涉及增值税，所得税 XXXX XXXXX 。其他经营项目按国家税收法律、法规交纳各项税收。（三）存货的核算方法1、本公司的存货包括商品采购、原材料、委托加工物资、库存商品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品等。2、存货进按照实际成本计价，存货发出采用加权平均法结转成本。3、低值易耗品采用领用时一次摊销法。4、包装物的摊销方法：包装材料，领用时一次摊销；周转使用的包装物，采用领用时一次摊销法。5、存货采用永续盘存制，定期盘点。（四）固定资产的计价和折旧方法1、固定资产的计价方法：按实际(历史)成本计价。2、固定资产的范围：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。达不到上述标准的，作为低值易耗品。3、固定资产的折旧方法：采用直线法计提折旧，残值率5%，分类折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）残值率（）年折旧率（）备 注房屋、建筑物2054.75机器设备5519运输工具1556.33工具、器具55194、固定资产大修理费用采用实际支出列支办法。（五）在建工程的核算方法在建工程的核算范围：为建造或修建固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出；用借款进行的工程所发生的利息和汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。（六）借款费用的会计处理方法1、借款费用的范围：包括因借款而发生的利息、手续费，以及因外币借款而发生的汇兑损益。2、借款费用的处理：因购建固定资产的专门借款所发生的借款费用进行资本化处理；其他借款费用均于发生当期确认为费用。（七）所得税的会计处理方法本公司企业所得税采用应付税款法核算，（如减免表述为）本公司所得税已作减免税备案。（八）税后利润的分配政策分配的依据：企业会计准则 、公司法和本公司（或股东会）董事会决议。四、资产负债表日后事项的说明资产负债表日至本会计报表报出日，本公司没有发生巨额的对外投资、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等重大事项，也未有未决诉讼和其他经济纠纷事项。五、会计报表主要项目注释 5.1 货币资金项 目期末余额库存现金银行存款5.2应收账款（1）账龄分析账 龄期初余额期末余额金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1-2年100100合 计100100（2）应收帐款明细（较大客户）序号单位账龄（月）金额（元）1234合计5.3 其他应收款（1）账龄分析账 龄期初余额期末余额金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1-2年合 计（2）其中其他应收款较大数额客户序号单位账龄（月）金额（元）12345合计5.3预付账款（1）账龄分析账 龄期初余额期末余额金额比例%金额比例%1-2年以内合 计（2）其中预付账款较大额明细序号单位账龄（月）金额（元）123456小计5.4存货项 目期初余额期末余额金额跌价准备金额跌价准备原材料库存商品低值易耗品消耗性生物资产委托加工物资包装物合 计5.5 固定资产及累计折旧（1）分类列示如下：项 目期初余额本期增加本期减少期末余额固定资产原值累计折旧固定资产净值5.6 在建工程项目期初余额本期增加本期转固数期末余额进度%资金来源在建工程其中： 项目建设资金是、借款XXX 自筹资金XXXX合 计5.7 应付账款（1）期末余额及账龄分析 项目期初余额期末余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 -2年以内合 计（2）应付账款明细较大额明细序号单位账龄（月）金额（元）123合计5.8 预收账款（1）期末余额及账龄分析 项目期初余额期末余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 -2年以内合 计（2）预收账款主要客户明细序号单位账龄（月）金额（元）12345合计5.9 应付职工薪酬项目期初余额期末余额应付职工工资合计5.10其他应付款（1)其他应付款期末余额项 目期初余额期末余额其他应付款合 计(2)其他应付款明细主要客户明细序号单位账龄金额（元）1234合计5.11长期借款 单位 ：万元贷款银行贷款期限贷款起止日期贷款金额 余额XXXX农村信用社三年XXXX农村信用社三年XXXXX银行三年合计5.12 实收资本投资者性质期初余额期末余额出资金额比例%出资金额比例%个人资本其中： 法人资本其中： 合 计5.13 盈余公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积任意盈余公积合 计5.14未分配利润项 目上年数累计净利润加：年初未分配利润可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金提取企业发展基金应付普通股股利年末未分配利润5.15主营业务收入、主营业务成本（1）主营业务收入单位：元 主营业务收入（按产品或板块）上年累计 本年累计 （ 月）主要收入项目：123合计 （2）主营业务成本主营业务成本 （按产品或板块）上年累计 本年累计 （ 月份）成本项目1234合计 税金及附加费明细表 税金计税基数税率税额1234合计5.16营业费用 营业费用明细上年累计 本年累计 （ 月份）12345.17管理费用管理费用明细上年累计 本年累计 （ 月份）12345.18财务费用管理费用明细上年累计 本年累计 （ 月份）1234六、承诺事项1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按企业会计准则和小企业会计制度的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。2