理财账户收益测算实例.doc

理财账户收益测算实例一、 计提理财金额比例和速算因子不同理财账户余额对应不同档次的理财金额提取比例和速算因子，各档次理财账户余额提取比例和速算因子对应关系入下表所示：理财账户营业末存款余额档次划分（万元）各存款档次提取比例速算因子（万元）510（含）50%2.51030（含）55%5.53050（含）60%105060（含）65%126070（含）70%16.87080（含）75%22.48090（含）80%28.890100（含）90%41100110（含）100%55110120（含）60120130（含）65130140（含）70140150（含）75150160（含）80160170（含）85170180（含）90180190（含）95190200（含）100二、计算数值来源目前云南省分行一年期上存存款的利率为4.77%，一年期活期存款利率为0.36%，三、计算过程（一）贷款利率如借款人与理财账户相关联的贷款为一笔，则贷款利率按当日执行的年利率计算；如借款人与理财账户相关联的贷款有一笔以上，则该贷款利率按各贷款当日的正常本金和当日执行的年利率加权计算。假设有A、B两笔贷款可纳入计算，公式为：贷款利率（A贷款正常本金A执行年利率+B贷款正常本金B贷款执行年利率）/(A贷款正常本金+B贷款正常本金)。（二）抵减贷款金额抵减贷款金额理财账户营业末存款余额各存款档次提取比例速算因子（三）收益计算1、当抵减贷款金额大于与理财账户相关联所有贷款当日正常本金合计时：日理财收益与理财账户相关联所有贷款当日正常本金（贷款利率活期存款的结息日年利率）360+理财账户当日营业末存款余额活期存款的结息日年利率3602、当抵减贷款金额小于与理财账户相关联所有贷款当日正常本金合计时：日理财收益递减贷款金额（贷款利率活期存款的结息日年利率）360+理财账户当日营业末存款余额活期存款的结息日年利率360四、实际案例例一：客户韩XX当前贷款余额为32083.40元，贷款利率为7.83%0.85，理财账户余额为84414.96元，则（一） 计提理财金额和抵减贷款金额该客户理财账户余额对应“计提比例和速算因子”一览表中的“5-10万元”一档，根据上述计算公式，该客户计提理财金额为84414.960.5=42207.4，抵减贷款金额为42207.48-25000=17207.48元，小于客户贷款余额（贷款余额为32083.40元）。（二）客户理财收益客户日收益为抵减贷款金额对应日利息支出，即（17207.48(7.83%0.85-0.36%)）/360=3.01元。例二：某客户在我行共有执行中正常类贷款两笔，贷款余额分别为1500000.00元和37642.50元，贷款利率分别为6.93%1.1和7.74%,客户已在我行办理个人贷款理财账户业务，当前理财账户余额为750000.00元，则：（一）计算利率由于客户在我行同时有两笔执行中贷款，该理财账户同时勾连两笔贷款，贷款利率按照两笔贷款的加权利率计算，为（15000006.93%1.1+37642.507.74%）/（1500000+37642.50）=7.6259%。（二） 计提理财金额和抵减贷款金额该客户理财账户余额对应“计提比例和速算因子”一览表中的“70-80万元”一档，根据上述计算公式，该客户计提理财金额为75000075%=562500元，抵减贷款金额为562500-224000=338500元，小于客户贷款余额（贷款余额