金蝶存货核算流程.doc

浙江公铁存货核算业务流程 存货核算业务处理流程 KIS专业版应用操作规范存货核算业务处理流程 KIS专业版应用操作规范1、材料员根据存货实际出入库情况填写进出入库单据，入库单据必须填写存货的单价和金额（暂估单价和金额），出库单据只填写出库存货的数量，单价和金额不需填写。2、材料员对存货出入库要按类别进行录入，入库分为外购入库、盘盈入库和其他入库，出库分为生产领料、盘亏毁损和其他出库。3、财务人员负责进出库单据的审核。出入库单据的审核顺序：入库单出库单；反审核时，按照相反顺序。否则，会由于出现负库存而审核或反审核单据不成功。4、采购发票收到时，1、 确认所有出入单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。2、 期末关帐，次月第二日，之前仓库应该完成盘亏盘盈单的制作，车间盘亏盘盈单的制作。3、 存货核算期初调整期初仓存异常余额汇报表选取所有明细，点出单。注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板制作凭证。（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。4、 存货核算期初调整期初余额调整，调整一些仓存余额与实际价值偏差的库存金额。此步骤手工修改某一仓库中物料的结存金额。然后点击出单。对于此类手工调整的成本调整单，需要特别注意凭证制作。5、 存货核算无单价单据维护更新无单价单据，将无单价的入库单据根据不同要求填充计划价、最新开票价等。此操作建议在当月单据录入完毕后及时进行，如出现无法维护的材料和产品单价，及时与采购等部门接洽。6、 出库核算红字出库核算，更新无源单无单价的红字出库单中单价（系统设置将红字出库核算作为入库行为来处理）7、 存货核算入库核算外购入库核算，首先确保所有采购发票已经录入审核，并且已经和外购入库单勾稽。点击核算，采购发票中单价将填充外购入库单中的单价。8、 存货核算入库核算存货估价入帐，在此界面中检查外购入库单（未勾稽）的单价是正确，如果不正确，则点击菜单上的修改按钮修改单价。同时检验单据中是否存在单价为0的物料。9、 存货核算入库核算其他入库核算，在过滤界面中选择其他入库单（非组装单核算），检查其他入库单中是否存在无单价的物料，并修改单价。10、 存货核算出库核算材料出库核算，执行此出库核算的目的是为了核算本期委外加工发出单的出库单价。选取本期所有物料（也可以选择所有的委外加工发出材料），下一步，选取所有零件仓库，下一步，进行材料出库核算。核算完成后，检查核算报告，并检查核算错误的物料，然后进行单据修改，重新确认入库单单价。在核算错误的物料中存在一部分是由于外购入库（委外加工入库）暂估补差单造成的余额异常，需要制作出库成本调整单调整，出库类型：生产领料。11、 存货核算期初调整出库核算异常余额汇报表，检查材料出库核算后产生的异常余额，对异常余额制作成本调整单，点击出单自动制作成本调整单。12、 存货核算入库核算委外加工入库核算，在进行此步骤前，必须确保本期所有委外加工发票已经录入并审核和勾稽，同时所有未勾稽的委外加工入库单都需要手工填写单位加工费，先暂估此加工费(在所有委外加工发票勾稽的情况下,运行”乐士雷利-自动填充委外加工费和成本”的程序，批量录入委外加工入库单的暂估加工费，并由此自动更新入库单上物料的单位成本)。首先设定核销方式，点击菜单上核销核销方式，选择按加工单位汇总核销，由于委外发出或入库单可能未能关联任务单制单，所以选择此方式。点击菜单上的核销，再点击菜单上的核销核销依据，选择按BOM耗用量自动核销。按菜单上的出库和入库可以过滤不同加工方的出库单、入库单等。点击菜单上全选，选中所有的入库单和出库单，进行委外加工核销。所有委外加工单位的入库单核销完毕后，点击主菜单上的核算，核算入库单的材料成本并更新材料的单位成本。13、 在第一次材料出库核算和委外加工入库核算完成后，得到了准确的委外加工入库成本，所以此时需要进行产品出库核算（委外加工物料属于产品大类，所以应进行产品出库核算），此次核算委外加工件和所有仓库进行核算，核算完成后检查核算报告中出错的物料。14、 存货核算期初调整出库核算异常余额汇报表，检查材料出库核算后产生的异常余额，对异常余额制作成本调整单，点击出单自动制作成本调整单。15、 由于没有成本管理系统，无法从成本管理系统得到半成品或产成品的入库单价，所以乐士K3系统不进行半成品的成本核算，所有半成品价值作为车间在制品看待。在第二次材料核算完成后，从系统中取得所有生产领料的成本。以及所有产成品的入库明细。通过公式计算本期总的入库成本上期末车间盘点金额本期生产领料金额本期末车间盘点金额。产品入库明细首先得到每个产品的BOM单价，乘以数量得到每产品的BOM金额，按照每产品BOM金额/所有产品BOM汇总金额得到了每产品的成本分摊比例，将计算出来的本期总入库成本按比例分摊到每产品中，再除以数量得到了每产品的入库单价。16、 由于半成品的价值我们在凭证处理上不做半成品的要求，所以我们过滤本月产品入库单，入库仓库是一二车间半成品库的单据，汇总后计算BOM单价，然后将单价通过产品入库核算导入到系统中去。17、 存货核算入库核算自制入库核算，选择产品入库类型，产品型号选择所有的产成品，点击引入，选择所要引入的列：常用计量单位单价，选择数据更新方式：更新所有行；选择数据源：从指定文件；选择存放引入产品单价的EXCEL表格，设置数据对应关系，完成产品入库单价的引入。然后点击菜单上的核算完成自制入库成本核算。按照同样的方式对盘盈入库单进行核算。18、 存货核算出库核算产品出库核算，点击查看检查本期已审核没有单价的入库单、本期没有审核的单据、不能确定单价序时簿中是否存在异常单据，如果有，则必须先修改入库单单价、审核单据等，直至过滤不出单据为止。下一步选择结转本期所有物料，选择所有仓库，选择核算报告输出路径，核算。检查核算报告，对出错物料进行价格调整。19、 存货核算期初调整出库核算异常余额汇报表，检查产品出库核算后产生的异常余额，对异常余额制作成本调整单，点击出单自动制作成本调整单。20