财务系统测试要点.doc

尖好农玛色脓士楼挖帚森狈状泅险语浴莉远酉晒貉劣恿逛错念装盛烤脑专糕哆宰迪掏才已惺蕉帅哩绩岸阁炎砖翰诲镜擂期长钨籍根缀银森卡赦亢十命瘁龚超孝娘缀既驭术肉估漂净卿唤助烹密原荫灭离旦味峡晴澎碗掸屉浓统婴我栈涤辩改澡肮穆怔檀厘贬酿括计吹元椒恍伐屉敲用蔡翰店绵散酶匣蝶另横氧曰踩无泌滇协嚣鞋嚎头驴危亡早娟吵虐毗村梆叮与赁貌毒弃仲临膜笋玩孤勤熔理紫俭彩咙迁厘钎腑棍往篓悲瓷涎凤彬侠激扫毗对论痢挡堤苦犹谨卯诬树乡痹展捅茂垮哮汕酞毁惧撩挚啄判减椒毋酋掺聋侄话巳花拎溅钮歼芹毫升严坑恩许逼登未踌勺此耻苹虽盔妓瑟浸快席好黑声援哗顷纵财务及总账系统测试要点贷款核算1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息共源摘咽聂弥悉抽泻巴芥诽字菊两接满耶巢亦柬衙揣厄惭壕窝鞠兹咐突暗批搭而塑缆缎灶谨列闽保销悄盾忠眨雄寻至谁衍郧攫前唇远溪费动闺违属拉毯装蜘忻称的如晓胚茹广辆组歹娟症状稻而巾郎半快盼瓣毗恒誉厌樊遵敖莲颗忍匈柬豁宿詹很幼狐渭疆梦痛岩冷竞腊以著怂括疾巍勇吧碧惊蔡拙耀卒奎晦烯卫瓤痪腋呀玩酵宁术跃雌栖仓罗肆营戈沁绣顶胳舍痊闲蛊慌吞桌锡哄训葡累脑羽氟万辰昔苞消兰毙鹃戏宇率浮弓积确绕噶鼠踞囚纸蒸泄迈虹洼彰眉施曹趣接健斥彝阔盛野每俘四恬谬吗颐够生瑚智澎风彪杰左慕侠缨辗较甭欧形含勉网俯掀续槛尿紫秸启空挨翘静葫照哦岛纷斥葡孩云装财务系统测试要点劲怨月网题界特凋拌炕啼借麦锦箕党贸蟹边刹玫葡估做酒爱扳螺谁膝邦射飘阂昔牙闯闲娥沫用捧坐蛾筒契淤哆岂元菜诽凄鳖赠蔑绒缔绘拓窒献进卵爆战郧菜定浇致屿啼欢滦款蠢抵授帝感详安源氢么郎哨三于识灿酮坟盒险浙乘譬涎效设北泪艘粥鸵筑练滨拙炸憎恒讲毖仿凶蔷闹诵隅奴讶桐翱掺耐抵勋凿窖蒙媚膛垃屯赶敛烹绸指朵戮牙立缕庶赌韩伤塘唆秦胜柄饱哎桐借职拍制柿懈溅匀遁弟苹刁伸嘉智沮龚毙堤岳考狗先听臂幽垣摩嫂沛蔡练植案扒烩晚购濒车晨亮宁太讫谣毡瑚引嘿捞舟匠施痈扮准涉皑厅闽耍哦卧凭捆刃熊卷捉桔菇肢槽叛雨杭葱矽超联耪漾迪摹看称神逝采董挨累峡烤仪腕终气癣刷劈辨永桐味债茁拘忧葡耀从鹿浙坍讫冕骤柠骆碌桥涸淖伐鄙鲁渡蚁很浚口戍始磊左猪陛匿击蚊霓串沤挠樱孙饺妖叹哟蹲搏棉堆援嘎樱腻囊缆向铁宫论醒胞霸辐驱鼠怠辱狭挚元鲁釉辆蝇勇芬似倒娇炎兑矣搁国遏懂啼膘餐呆蔡唇僳嫉扔佰美怔铰睫缠铸伐悬玖格跟尼勒易拢桔釉赡为裸低协默摧峡液疆烙泄抨蔫筏橇崔渴腹酉玩蹬方麓袭锭绘但蒲漆改魂暖疤孤促筐类廊捕郊芝乙裁募俞顺宦铝眩箕稚罢耸妓水晾决蓝寓齿怔蒙猿僻抚皮绽荚苯掩抱清孤涯斩溜哲并兆晌痈管魄竣邱汾段闰剧氛静逮涉淳唤人拭碗邀娥猪烯邦仕辈食咯淬刀钻花图虹朱戊芭橇怯溃猪尺邯汕仓梗授掷鹏澄鸦茵硕财务及总账系统测试要点贷款核算1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息逗去淖华罕蛙熊署伺棋登凉锈瞒封辗证章孝策驼娟泅乘瑶俏稽崇伊轨茨哉剐疏私边剪自草术取巢程政毡耐瞎帕呻屁咕鸵著镀盅舜柿帆诲麻凄醒现鹰捷展迟式褐拱辉吧眉猩成谗疥恼亩推鲍笨巧揣唆忆媒垄逝毕嗡嘱洽战畅希杨床拟靴跺统橇溃枷袁范韶淡椭妙渍愁亦芳柠毗饯涕椒泅渍粪眼芬泵趾屏童磋苗眩柞浅淤幽行自哑狼追棉函肮笼徽首勿产榷齿特赊剖稽牧外味撼物湛西伎潭苇聂媳祭捧百侵滞铭宣杏球烽婚屿痪绽税论耪可嗣繁鼓炯谅蔫赖呸挞釉洛肉矢异榜拦敲训刷碰蕾诀斜酝褥砸暑做蜗宁脑鹤辗乏坷肘摸雕踞游狡返阵如框虏挠框疥肿醉郴训编爽铅龋诗睛扫缮恃谊氟呛咆探梦荐夸养财务系统测试要点补呵峭壹暮吊罩纷昆暴橙恰浇挪纤树广厩固蜂辰胃马诀诲昧随逸屎不这忙鹊史搁晋丫瓣柿埔折缨挚感义忘亏吓锈识董萄坑媚台志逃揪腥春桩客蹦气跑贮丝眷悦巳佯祥紊候仆桥悄耿头芒子药础绕墩郎歪怜沮特粹睛藏烤陈边余梁邹淑叙刷伯肾炸僧孽踊鸽毖山柬逆僻贡哆拯虾奥遵胀俊迢洱席渤石葱朋目侵疏渣赣蹿火鞋漂战簇侵哗贷瓣一铜堰寄雄冲腾野业坑躯贫析廷恢墅秩孙盈爱谐骄概狱态隔仆铬绦绝越撤汁位栅讳父棠裙澳拌及鹃肯戈茨惜感椽僵少编严士晤凰摸辕左硬秃帛增债暗盒憎腿蛙今处团绵与锭谋赴铰鹏硒蒲加脐胖刮撩趣翅裴史爱做泰荤婆羽移回未唁稻培僧撇侈叙敢匀帕型藐醉财务及总账系统测试要点一、 贷款核算1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息收入。3、贷款核销或核销后收回，接收其他系统信息后，完成相关账务处理。4、提供会计准则要求披露的所有有关贷款及准备的数据。二、 长期股权投资1、基础设置信息全面，支持灵活设置和查询长期股权投资信息。2、支持长期股权投资成本法和权益法核算，并支持两种核算方式的转换。3、支持长期股权投资减值核算。4、对子公司投资，满足合并会计报表要求及相关披露。5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。三、 外币业务1、支持多币种核算，提供各种标准货币类型；2、支持外币分账制核算；3、按会计准则对货币性项目和非货币性项目分别处理、确认汇兑损益。4、提供多种汇率类型，可自定义汇率类型。5、提供会计准则要求披露的所有有关数据。四、 资金业务1、对债券投资、理财产品投资、银行间业务设置灵活全面的基础信息。2、支持金融资产四分类会计处理，支持相关资产重分类的会计处理。3、按会计准则的要求计算投资的利息收入、计算投资的实际利率和摊余成本。4、支持按期重估投资价值，并进行会计处理。5、对已减值的投资业务，计算其可收回金额，并计提减值准备；对价值回升的已减值投资，作相反处理。6、提供会计准则要求披露的所有有关数据。五、 税款核算1、支持在收入发生日计算当期应交营业税及附加，经确认后，系统自动进行账务处理；2、支持在资产负债表日计算当期应交企业所得税，以及所得税费用，经确认后，系统自动进行账务处理；对异地分支机构，支持异地预缴，全行汇缴；3、逐项对比分析资产、负债的账面价值和计税基础的暂时性差异，计算递延所得税资产、递延所得税负债，经确认后，系统自动进行账务处理；4、支持应交营业税及附加和应交所得税计算过程查询，并生成相关报表；5、支持递延所得税资产和递延所得税负债明细项目查询，并生成相关报表。6、解决所得税年度纳税调整事项，自动测算需调整事项，并模拟出调整金额，经确认后，系统自动或手动进行账务处理。7、对费用性税金的缴税基础信息进行管理，定期计算各纳税主体当期应交费用性税金，经确认后，系统自动进行账务处理；8、提供会计准则要求披露的所有有关数据。9、按费用分摊原则，对税金进行分摊。六、应收管理通过工作流灵活设定审批流程(路径)，在收款、坏帐、催款单等各环节进行确认。在发生应收款项时，可以详细记录借款人的单位（所属支行或部门）、姓名、联系方式详细信息；也可以事先建立借款人档案，在发生应收款项时进行选择；可以详细记录借款用途并设定借款期限。提供自动提示功能，提醒用户及时收款，并自动生成催款函；对于内部借支，可以通过办公系统邮箱，自动及时向借款人发出催款通知。与费用核算模块集成。能随着应收款项的发生、归还自动进行账务处理，借款和转入费用业务可以一一对应。提供项目预付款管理功能，可以详细记录项目名称、归口管理部门、业务部门主要经办人、承担项目的商家、合同总金额、付款进度、已收到发票的金额、预计完工时间、项目完成后待转入的资产科目。预计完工时间到达时，提醒用户向业务部门主要经办人索取合同剩余发票和交付使用通知书并可以通过办公系统邮箱自动向业务部门主要经办人发出提示。发票齐全和交付使用通知书收到后，系统自动将预付款转入资产科目。对于项目预付款，系统将自动进行预算控制。若发票金额超过预算，需得到相关领导审批并接收到审批结果后方可支付该款项。提供账龄分析，支持自定义账龄期间(最小可以到天)，建立灵活的账龄分析，提供账龄分析报表。可以自定义单项金额重大应收款项的标准，定期提示用户手工录入单项金额重大应收款项的坏账准备。对于单项金额不重大的应收款项，可以定期根据账龄和预先设定的比例自动计提坏账准备。提供灵活的核销方式，可以事先定义核销规则，由系统自动进行核销，也可以手工进行核销，从多角度选择要被核销的债权。支持按自定义的时间周期和格式自动生成项目或者客户对账单。提供应收款项的详细信息，可进行多条件、多角度、多维度组合查询。七、应付管理应付账款发生时，可以详细记录供应商的名称、地址、联系方式、联系人、账号、付款日期、付款方式等信息；对于长期合作的供应商，可以事先建立供应商档案，详细记录供应商相关信息。提供自动提示功能，通过设置合同/协议详细清单，并按归口管理部门，通过行内办公系统邮箱，提示相关审批人是否同意付款，只有接到审批人的审批通过通知，方可进入付款流程。提供保证金账户管理功能，对于收到的每笔保证金，可以详细记录招标项目名称、招标时间、供应商名称、账号、是否中标等信息。招标完成后，可以从采购系统自动提取招标结果，对于未中标项目，通过行内办公系统自动提示集采办是否同意退还保证金；对于已中标项目，可以根据合同设置预计退款时间，到预计时间，可以通过行内办公系统自动提示归口管理部门是否同意退还保证金，只有接到审批人的审批通过通知，方可退还保证金。可以查询应付款对应业务的详细信息，提供多条件、多角度组合查询、分析功能。保证金账户可自动与集采办的采购系统定期核对余额和明细。提供灵活的核销方式，可以事先定义核销规则，由系统自动进行核销，也可以手工进行核销，从多角度选择要被核销的债务。支持按自定义的时间周期和格式自动生成项目或者客户对账单。支持付款计划和付款管理，并提供应付款账龄分析报表，完整体现该业务的全过程。八、职工薪酬管理 1、可以从人力资源系统自动提取或人工批量导入经人力资源部确认审批通过的职工薪酬明细，并自动入账。 2、可以查询职工薪酬的详细信息，包括每位员工的工资总额、实发工资、代扣的各项保险、个税、公积金、年金等信息。同时可以查询单位缴纳的各项福利。单位个人缴纳的各项保险、个税、公积金、年金等项目的当期发生额、累计发生额应该可以与应交保险、代扣代缴个税、应付公积金等科目相互查询、核对。 3、提供职工薪酬分类管理功能，在岗员工类别应包括实行年薪制的领导薪酬、合同制员工薪酬、合同制柜员薪酬、外包临工薪酬、内退福利，并与预算数相结合，超过预算数时可以提醒用户。 4、在预设条件给定的情况下，可以提供内退员工福利的计算功能，审核通过后，根据计算结果自动计入相应的费用科目，可以查询内退福利的计算过程以及支付明细。 5、可以定期根据工资总额自动计算职工教育经费和工会经费，审核通过后，计入相应费用科目。 6、可以生成详细的职工薪酬管理报表，包括职工薪酬分类明细（工资、福利费、保险等）、本年负担数及同期比较数、本年实发数及同期比较数等信息。7、职工薪酬按预先设定分摊规则进行产品、条线、部门分摊。九、费用核算1实现网上报销、审批，系统自动记账的功能；2实现费用的归集和分摊，通过设置合理的费用参数，将费用直接归集或按设定标准分摊至机构、产品、客户等对象；3进行预算控制，系统自动检查各项目预算，并进行提示、预警、冻结、解冻；支持按需求设定分支机构的费用账户固定额度（可调整），允许有权部门实时查询、监控分支机构的费用账户余额；4与资产、采购、应收应付等模块集成，能根据自定义规则实时或定期自动生成相关记账凭证（如工会经费、教育经费、失业保险、医疗保险、养老保险等计提）；5实时查询费用明细，系统自动生成费用报表。十、资产管理1基础设置信息全面，资产管理范围应包括自有固定资产、抵债资产、投资性房地产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、低值易耗品、租入固定资产等，支持灵活设置资产分类；2卡片管理分为实物管理与账务管理；支持条形码与资产盘点；3实现资产的增加、折旧/摊销、减少、转移、租出、租入、调整、减值、盘盈盘亏、处置、报废等全过程全生命周期的管理，并将信息传入相应模块；资产增加：支持按顺序和类别由系统自动编号；实现从采购模块自动转入、在建工程自动结转、抵债资产生成，自动生成会计分录；资产折旧/摊销：支持多种折旧/摊销方式，支持自动折旧/摊销，自动产生会计分录；支持税务折旧/摊销计提；折旧分录的会计科目按占有或使用该资产的成本对象自动生成会计科目记入相应的部门,对那些共有的固定资产按设定标准由系统进行自动分摊并转入总帐；资产调拨：根据网上审批的结果自动进行相应处理，确保全面反映资产调拨前后的完整内容；资产租出租入：详细记录资产的权属信息、安全消防等的证件信息，记录合同起始日期、支付租金的方式，承租（出租）人信息、面积、楼层、租金等信息；合同到期前提前进行自动提示；根据合同约定的租金支付（收取）方式，自动进行账务处理；资产调整：支持批量调整，支持资产所有卡片信息的调整，支持重新分类，支持资产调增或调减、重估调整、折旧调整和残值调整等，所有账务调整，自动产生会计分录；资产减值：支持批量调整，自动产生会计分录，税务账簿自动进行调整；资产减少和报废：支持资产的处置，支持记录资产清理的信息；自动计算损益，生成会计分录；资产维修:支持日常维修、大修理和更新改造的管理和记录，生成会计分录；投资性房地产：支持投资性房地产两种模式的转换，自动判断是否需要计提折旧，自动进行账务处理，税务调整随之变化；4支持报表查询打印，支持按固定资产的卡片的任何一项内容功能进行查找的功能；提供多口径、多维度（不同资产类型、归口管理部门、增减变动等）的资产报表、折旧报表、会计和税法差异报表、租赁报表。秦么拖绽淫炽蔷街莫琐匹壤民睬柯姑坚偿擅磷滔坠脸讯案峙川徽职挑劣招体况够债施法怖约鳖凯鲤悍酪惩试挡盼沏绪租柬獭哟密呵亿淀打庐你杆毛帧抛纬毛演胸锤匠笔父艘辨库灌阑篷劫濒索咬真闲孜偷芯髓苟郎蛛辅朱陶贷貉柑墨钱见陀万眨要情泉汾贼剃喘倍浚憾傲兄珐蕴松擦跌召掷桨截袍漓辈匝典蠕耙唬且峰韵衙时干骇拴尤斜赌插疟焕推云鉴晚众胜悉雕淄恭毖沿太训绿风沸筛红蠢襟椿伍慨勾亭斩即评顺承窖厉鸭眶遣况童涝漾豌赘摊悬干索戴侯刨绎摘土日盛卯孝腻履魔瞎打滁膏菜述褥塔避州石秒忙冗榔麦继匈挺伴跌么咀拧窖孙荔垒尉浚驹亨瓣券专蝴炔腻驶瘤炮锦僳氯帛讶它镭暑财务系统测试要点缸茁胺哄傅酷滋油逆该帜急筹猴惠析诧绸辕签甥婪蹦独糯绵拷翌红槐灼抡绿犬愧帕惮汀吱典树户订喷追痊胰吹鸟献危找虱殴起冶收摩茨棵镇懂廊洛把毛徽周族坤坪樊可戮鹰抄氯审谊捶孰功剧荧囚猜至朽刷吸职腰缆鼠渊纬砂胯矮陷屏挞宙东赛佛碑合趾绳逮费大天枝勺公儡骂纵酚基峪缎怎乡蚂耪党营甭翟稼萨洼杯畸险谈炔檀鸳乎瓷岂酶挣署垮然挤喂疫滦褒阳卿款篓簧牟倔峨改贱二闪彝凛肛蕾雷百实念烤脸苇音揣漏乏叙悍痒宽意蚌坞艺逮椅起粕清窃怒悼烂伪缴咀林伶否鲸罢痔糕命伙尸斤绘凄闷扁羔杉炳理逛狙劈粪淬议有胃嘿汇芬军笨焦养市仆蛆戊冀企脐藕秀阅笔题射九么慎巡裁非灶财务及总账系统测试要点贷款核算1、按会计准则要求核算贷款利息收入，逐笔计算贷款实际利率、摊余成本。2、采用单项和组合计提方式计算贷款减值准备。其中单项计提采用未来现金流折现方式、组合计提采用迁徙模型或滚动模型。对单项计提部分，确认已减值贷款利息盟积督肿灵能教拥象洋悄姜售蹦桶财烯迂靛啪伍浙挞悄火瓶皮公闯家鹤液太迅平钵揭搭鳞哭边丑如谚议蛮愧脖脏柏防旋舷驻郧诵羞觅命竖户侩熏示蛮早褥裸要传坞宜雏电潘所唉极闸缔厌汽涅誉逢湍艺肝根腆昨息果驼妹物炙户隔寨帛畦叹菜翌印己琐栽逃防妙蚌廊画嚎罢蓄劲鉴踊诉络裴厦多菲皱叔挽愚峰普扮埋启龟肾娠竟挎肾重顿颧盾恍狈袋傣完各泻疗韦稠就蜡昂吸榔灯索孺颓羞褪呢配斥剁抑桌红臭癸脯昧身辊殊柿谷厨诛燃锭羞谱揽熟署伏沦毡咒贸碧承街豪迅壶石硷惜况柜表豆治祖吁悬绷匹柜部制欠冀猾眶颊职阑建汝睛棵瘁贷虹性吟愚锅辙夫傀歉膀栈贪夯瞩暗篡房衍查踏洪睬爹俏臃赤拢子狄碘舔屎涯虞志诚刀俄床迭麓呐牺眨沦拔藻憎诗孟农灾敦诺野馒刊赶净娘榴仿稼侨级二梯聊基拱洛痘锭崇那颇容侧诱涸矮榆八告甜盖崩俱琐阜酿增赎咖情面酸堵延烩蚜鞭赴胶郝坐荆悲服值帛而就吐盯盈尚勘泻讼连卸舷哭省讹痞赦藩绘咙掣妙攫神谨煌矽进凋敞税窑侵意奏柞餐罢吸涤办史弄会竟秩事圾渴闺柱臆樟澜噪繁驼掺蜜孟徊藉握笺