商贸有限公司前期运作模式最新版本.doc

XXXX 有限公司前 期 运 作 模 式2014年 6月 27日第一章:公司战略定位打造一个新的体外融资平台,服务于“后期股东实业集团”资金 运作;通过贸易往来,服务于“后期股东实业集团”的税收筹划;通 过对建材行业的逐步介入, 培养公司在建筑材料及关联公司上游原料 的集合采购能力, 力求在小项材料供应方面有所突破, 形成习水县朝 阳贸易有限公司自身的利润增长点。在完善上述功能的过程中, XXXX 的主要工作在于执行落实, 细化流程, 为股东实业集团各 “利 润中心”做好服务。第二章 :以 XXX 混凝土有限公司为中心设置交易流程初期 XXX 有限公司的目标客户为 XXX 商品混凝土有限公司,基 于非股东集团全资公司, 贸易公司采取大宗材料甲定乙供模式, 贸易 公司以 XX 公司为中心,展开与材料供应商的合作。一、考虑业务开展及股权关系,同时规避关联交易, XX 公司可根据 实际情况确定 XX 商贸可参与采购供应的项目。1、在合作方式上,以 XX 混凝土为中心, XX 混凝土, XX 商贸(或 XX 机械 ,材料供应商展开三方合作。以下四种合作模式可以在不 同条件下分别选择。1委托采购模式:XX 公司按既定招标程序确定材料供应商, XX 公司 设立招标前置条件:对于中标项目 XX 公司可指定委托 XX 商贸从中标 商采购。 XX 商贸与中标商签订采购协议。中标商对 XX 商混发货。 2战略合作模式:XX 公司,材料供应商, XX 商贸就材料供应达成战 略合作协议,最大程度地让材料采购通过 XX 商贸中转。3直接投标模式:XX 商贸直接参与招标,投标前与材料供应商签订 意向采购协议,中标后补签采购协议。4 委托代理模式:材料供应商为确保货款回收或其他服务工作需要, 在 XX 公司部分承担义务条件下, 材料供应商按照约定向 XX 公司支付 代理费。无论采取那种模式, XX 商贸始终处在中间地位, XX 商贸实现的 业务具有无储运收发的特点。材料使用方的收货凭据同时成为 XX 商 贸的出库单, 入库单。 现就四种模式的信息传导、 物流、 结算关系 (资金流分述如下:模式(1(a X X 公司确定材料供应商,材料品种品牌标号,材料批次数量。(b X X 公司与 XX 商贸签订委托采购协议,确定 XX 对 XX 公司开票 价格(中标价 。(c X X 公司协同物流公司与 XX 公司确认材料供应商对 XX 商贸的开 票价格。(d 材 料供应商按 XX 公司采购计划发货, XX 公司验收,制作入库 单,备份给 XX 商贸, XX 商贸依据 XX 公司入库单分别制作入库 单出库单,对 XX 公司开票结算。(e 材 料供应商对 XX 商贸开票结算。此模式适用于现阶段水泥业务。模式(2模式(1中 b 项 c 项合并,内容为:在战略合作协议下,确定 材料供应商对 XX 商贸的开票价格,确定 XX 商贸对 XX 公司开票价 格,其他程序同模式(1此模式适用于 XX 水泥有限公司投产后的水泥业务。模式(3(a X X 商贸跟踪 XX 公司确定的材料采购计划与招标计划。(b X X 商贸依据招标计划与材料供应商签订意向采购协议, 在物流 公司与 XX 公司的指导下,三方协同确认材料采购的品牌规格, 数量批次。确认 XX 商贸投标价格,确认材料供应商对 XX 商贸的开票价格。(c X X 商贸参与竞标或接受指定采购。(d X X 商贸中标后后,材料供应商对 XX 公司发货。 XX 公司验收, 制作入库单备份给 XX 商贸。(e X X 商贸依据 XX 公司入库单分别制作入库单、出库单,对 XX 公 司开票结算。(f 材 料供应商对 XX 商贸开票结算。此模式适用含机械设备等的其他材料(利用 XX 机械转换 。 模式(4(a 材料供应商与 XX 公司达成供货意向,确定供货价格。(b 材料供应商与 XX 商贸签订委托代理协议,委托 XX 商贸有限 公司代理清收货款或其他服务工作,约定代理费。(c 材料供应商与 XX 公司签订供货合同中,注明委托 XX 商 贸代理及代理范围。(d 材料供应商对 xx 公司发货。 xx 公司验收,制作入库单备份 给 xx 商贸, xx 商贸履行代理服务相关义务。(e xx 商贸依据 xx 公司入库单分别制作入库单、出库单,与材 料供应商对账。(f 材料供应商依据对账数量及合作价格按照约定结算方式对 xx 公司开票,票据送交 xx 公司, xx 公司凭票据向 xx 公司结算收款。 (g xx 公司按代理时限要求向材料供应商支付货款, 同时向材料 供应商出具代理费发票。（h）材料供应商收到货款及代理费发票后，按照代理协议约定支 付 xx 公司代理费。 此模式使用于非一般纳税人的材料供应。 从流程中的业务衔接上，xx 公司处在信息源头，物流终结，贯 穿全流程。为此应力求 xx 公司配置明确岗位与 xx 商贸对接。 第三章：商贸公司达成定位的业务思路 xx 商贸的运作应达成成立贸易公司的初衷，有效实现对其功能 定位。从发挥 xx 商贸功能上看，要实现商贸企业的融资，就要有融 资立项，立项内容无疑是来自 xx 公司或者外展业务的订单；要实现 融资就必须让 xx 商贸的资产负债表有良好的财务比率体系。要有良 好的现金流，持续的订单；一定的盈利能力和偿债能力。客观上要求 公司要有良好的利润指标。 1、通过积极外展业务，利用地销水泥、建材取得材料供应厂家 的增值税发票，选择好的税务策划方案，在进项税抵扣的条件下增加 出具材料票据数额，减少运输票据数额方式有条件使 xx 公司利用进 项税抵扣使成本出现下降。 2、从通过集合采购，降低各项材料采购成本，从提高经营效率 的环节上来看， 提高 xx 商贸在建材市场的营销能力是 xx 商贸日后的 发展方向，先从水泥、石料业务外展达成扩大业务量，增加利润逐步 向 xx 返利的目标。同时对部分小项材料（五金机电等）上做一些有 效尝试是目前可行的思路，也可为后期“股东实业集团”建设项目节 约成本（地产开发、新项目建设等） 。 第四章：运作原则优化成本，平衡权益 xx 商贸的运作原则首先不能让其他股东的权益受到影响。xx 的 毛利来源只有 3 种： 1、向上游“挤点” 。 2、向下游“加点” 。 3、上挤下加。 但在形式上都可用以下两种方式结算。 （1）xx 商贸成为中标方，中标金额为 x，锁定 xx 公司材料成本，材 料供应商对 xx 商贸按 x 乘以适当折扣率开票结算。不影响其他股东 权益。 （2）材料供应商为中标方，中标金额为 x，供应商对 xx 商贸按 x 乘 以适当折扣率开票结算，xx 商贸按 x 对 xx 公司结算 这样确保了中标金额与 xx 公司的进货票据金