DIY蛋糕店投资项目的可行分析.doc

淮淮 海海 工工 学学 院院 商商 学学 院院 2015 至至 2016 学年第学年第 1 学期学期 项项 目目 可可 行行 性性 研研 究究 课课 程程 设设 计计 课程 课程 投资学投资学 专业 专业 工商管理工商管理 班级 班级 Z Z 工商工商 131131 姓名 姓名 孙怀娟孙怀娟 学号 学号 20151403122015140312 DIYDIY 蛋糕店投资项目可行性分析蛋糕店投资项目可行性分析 目录目录 1 项目概况 2 1 1 计划摘要 2 1 2 项目的背景 DIY 概况 3 1 3 有关项目介绍 4 2 市场分析 5 2 1 问卷调查 5 2 2 网络调查 10 2 3SWOT 分析 12 2 4 前景预测 12 3 营销策略 13 3 1 广告宣传 13 3 2 营业安排 14 4 财务计划 14 4 1 设备投资 14 4 2 首期进货款 15 4 3 经济效益估算 15 5 财务评价 16 5 1 净现金估算表 16 6 盈亏平衡分析 18 7 敏感性分析 18 7 1 确定敏感性分析对象 18 7 2 确定敏感性分析因素 18 7 3 确定蛋糕店最重要的敏感性因素 19 8 风险分析 20 9 结论 21 1 1 项目概况项目概况 1 1 计划摘要 大学生创业是一个解决就业问题的很好途径 通过这样的社会实践也可以 锻炼自己的能力 如果项目选择经营较好还可以带来可观的经济收入 伴随着 经济的发展 激烈的竞争是不可避免的 烦躁 郁闷 成了人们经常挂在嘴 边的话语 与此同时 现如今的孩子们缺少动手实践的机会 另外 求异 的 心理在大众尤其是年轻的学生群体占有不可或缺的地位 制作一个独一无二的 蛋糕 糖果等食品 拥有一次非同寻常的亲自动手的过程 在小资 孩子 学 生们的群体中拥有巨大的潜力 因此 为了缓解激烈竞争的压力 给孩子一个 自己动手的条件 给年轻人一个独一无二的享受 我们的 DIY 食品连锁店 应运而生 考虑到我们大学生资金短缺的事实 决定打造个从小到大的产业 从简单的 DIY 蛋糕店 做起 打响自己的品牌 逐步扩大自己的产业 形成 DIY 食品连锁一条龙 打造都市避风塘 新鲜食品是现代人们的最爱 开家甜蜜蛋糕店 投资额不高 操作简单 占地面积小 非常适合小本经营者 只要你的蛋糕和甜点口味新鲜独特 价格 又能获得众人信赖的口碑 很容易吸引各个阶层消费者 1 2 项目的背景 DIY 概况 DIY 是英文 Do It Yourself 的缩写 又译为自己动手做 DIY 原本是 个名词短语 往往被当作形容词使用 意指 自助的 简言之 就是 亲历亲为 更通俗一点说法 靠自己 DIY 是一个在 1960 年起源于西方的概念 原本是意指不依赖或聘用专业的工匠 利用适当 的工具与材料自己来进行居家住宅的修缮工作 虽然在一开始的时候 DIY 这用语主要是专门针对住房整修 庭园维护 时 人们不想花费太多的费用找寻专业人士施工 而是利用自行购买或租用 工具与购买来的材料 在闲暇时自行整修房屋的行为 但渐渐的DIY 的概 念也被扩及到所有可以自己动手做的事物上 DIY 的目的也由一开始时节 省开销的理由 慢慢地演变成一种以休闲 发挥个人创意或培养嗜好的风气 DIY 的用词也越来越广泛 在今日已经是个不需额外解释就能理解的常用字 汇 它在过程中给予人的满足则更重要 工业化生产的确已经日臻完美 越来越 多的人已不可能也没必要去掌握旧日能工巧匠的手艺了 毋需自己动手做 却 总仿佛缺了些什么 就像缺少了运动 人就是这么怪 需要贴近自然 需要运 动劳作 需要在运动劳作中享受生活的乐趣 这 是 DIY 又一高层次的追求 DIY 因为人的需要而存在 但是当人们看腻了市场上的蛋糕的千篇一律 或千篇一律的蛋糕市场产品 无法满足自己家的特殊需要 Do it yourself 我自己动手做 的念头就可 能油然而生 做你需要的 做你想要的 做市场上绝无仅有 独一无二的你自 己的作品 成为 DIY 更高层次的追求 DIY 蛋糕产业正是应消费者需求产生的 蛋糕 作为各种节日及派对的必须品 蛋糕产业已日趋成熟 但在这个追求创 新的年代 我们需要更有意义的东西来表达我们的心意 DIY 蛋糕 既保持了 传统 又更能体现送礼者的心意 这正是现今社会所需要的 1 3有关项目介绍 1 项目名称 DIY 蛋糕店 DIY 食品连锁店 2 项目宗旨 打造都市避风塘 引领年轻时尚 3 项目宣言 我的蛋糕 我的 Young 4 店面名称 I Cake DIY 蛋糕店 注释 I 我 I Cake 我的蛋糕 就是 DIY 蛋糕 自己动手作世上独一无二的蛋糕 I 与 爱 谐音 就是喜欢蛋糕 喜欢我们的蛋糕店 5 店面主题曲 甜甜的 周杰伦 主要歌词 我轻轻的尝一口 你说的爱我 每天会在店里播放一定的时间 6 宣传口号 我的蛋糕 我的 Young 注释 Young 有两个层面的意义 一方面 是我们面向年轻群体的体现 另 一方面 Young 与 样 同音 即 DIY 自己制作蛋糕 就有自己想要的样子 7 店面商标 注释 上边一个蜡烛 是字母 I 的变换 左边缺失一块的圆就是蛋糕也 是字母 C 与后面的 ake 连起来就是 Cake 代表着蛋糕的意思 再和蜡 烛在一起 就是我们蛋糕店的名字 I Cake 8 店面地址 无论哪种经营方式 店铺位置的选择都是很重要的 俗话说 要开店 选址是关键 知名蛋糕店的选址要求 繁华 加盟店要开在市区的休闲步 行街 商业圈 写字楼密集区等繁华的地段 可以是 80 平方米的两开间店面 但对小店来说 繁华地段的租金太高 所以 建议选择人气较旺的住宅小区 学校附近 房租较实惠 地方也不用太大 有 30 到 50 平方米就够了 因为本项目主要的面对的对象就是年轻的群体 大家都会以简便优先的原 则 且学校因为其生源的不断更新性 致使能保证客源的持久性 所以选择在 河西学院附近 9 店面布局 DIY 蛋糕店装修无须奢华 但对整洁 干净程度的要求较高 墙体可以不 需要太大的装饰 可以选择每位光顾店面的情侣留下他们的作品和照片 这样 既可以起到宣传主题店面的作用 又能省下费用 如果允许 最好装上一个大 的屏幕 用来播放制作教学视频 让顾客可以更从容的完成制作 并且周围排 满蛋糕制作的参考图片 大而且容易看 方便大家制作蛋糕 2 2 市场分析市场分析 我们主要分为两部分来调查 调查群体主要集中的大学生群体 并根据大 家的选择做出相应的图表及产业分析 下面是我们从调查中统计的数据 调查 问卷及网络调查投票样板详见附表一和附表二 2 1 问卷调查 由于本项目主要面向群体为大学生本身 因此 问卷调查主要调查群体为 在校大学生 注 有部分选项为多选 故部分选项的百分比相加大于 100 去蛋糕店的频率 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 60 00 经常特定的日子几乎不去 女生 男生 女生对蛋糕的依赖远大于男生 因此 我们的蛋糕店会添加更多的女生元 素 以吸引更多的顾客 蛋糕的用途 0 10 20 30 40 50 60 70 80 生日庆典休闲娱乐浪漫情调单纯喜欢 女生 男生 生日还是蛋糕的主要销路 因此 我们会在制作 DIY 蛋糕的同时 附带生 日用具 使生日更加独特 市场满足度 0 10 20 30 40 50 60 70 80 能基本可以不太满足不能 女生 男生 市场上蛋糕的种类基本能满足大众的需求 虽然对 DIY 蛋糕会产生一定的 冲击 但是 从另一方面讲 市场上已有的经验以及模型 我们可以直接借鉴 使用 DIY 方式态度 33 20 50 46 70 16 23 30 1 0 0 10 20 30 40 50 很看好发展趋势有点担心根本不合适 女生 男生 总体来说 大家对 DIY 方式还是很看好的 因此 我们还是有很大的发展 空间 是否愿意花时间自己做蛋糕 0 20 40 60 80 是否 女生 男生 男生比女生更为理性 女生讲究的是浪漫情调 而男生则更为实际 因此 我们会从女生着重下手 开发我们的产业 蛋糕的价位 0 10 20 30 40 50 60 50元以下50 100元100 150元150元以上 女生 男生 蛋糕的价位比较集中在 50 150 之间 所以我们会按照这个规格安排蛋糕的 原料 基本定位在 100 个的价位上 上下会略有浮动 蛋糕的尺寸 0 10 20 30 40 50 60 15寸以下15 20寸20 30寸30寸以上 女生 男生 大家制作蛋糕还是以娱乐为主 过大的蛋糕不适应于大家制作 因此 我 们初步定为 12 寸 个 依据不同的情况 可在 10 20 寸之间调动 蛋糕的形状 0 10 20 30 40 50 圆形方形三角形奇怪形状 女生 男生 圆形居多 我们会提供大量的圆形模具 用于制作蛋糕 同时 利用参考 资料帮助顾客完成自己 奇怪形状 的制作 担心的问题 0 00 5 00 10 00 15 00 20 00 25 00 30 00 35 00 40 00 卫生安全材料储备时间问题价格高低 女生 男生 卫生安全 材料储备是大家主要担心的话题 所以 我们会在办下卫生许 可证的前提下 增加消毒设备 并及时更新材料 以保证材料的新鲜 制作环境 0 10 20 30 40 50 60 静雅舒适童话王国浪漫温馨其他 女生 男生 大家还是喜欢优雅的环境 所以 我们在不同的风格还是会以静雅舒适的 风格为主 制作蛋糕的伴侣 45 20 13 0 42 80 0 10 0 10 20 30 40 50 60 70 80 朋友家人恋人孩子 女生 男生 来店里的恋人居多 所以 我们要创造一个温馨浪漫的情调来吸引更多的 情侣来本店 DIY 蛋糕店的频率 0 10 20 30 40 50 60 经常偶尔只去一次不去 女生 男生 时效性决定我们选择地址的重要性 因此 我们选择在学校附近 因为学 校每年都有新生的加入 所以 可以说 我们的生源是源源不断的 宣传渠道 0 10 20 30 40 50 60 70 朋友推荐电视 广播报纸网络传单 海报 女生 男生 大部分同学选择的是 朋友推荐 因此 重视回头客就必不可少了 创建 良好氛围 并创立推荐好友优惠的制度 我们的 DIY 蛋糕店必定会不胫而走 2 2 网络调查 网络的覆盖面积比较大 因此 我们从这里可以找到各行各业的关注人士 以便确定我们的面向对象 注 为了扩大投票的覆盖面积 我们采取多渠道 多人量的发布投票方式 现只截屏其中的一部分 统计表由全部总体数据制成 关注人群性别 男 71 女 29 男 女 女生比较关注蛋糕 因此 我们注重点还是在女生 关注人群年龄 18岁以下 10 18 23岁 88 24 30岁 1 30岁以上 1 18岁以下 18 23岁 24 30岁 30岁以上 年轻群体主要是我们的对象 主要集中在大学生以及中小学生 关注者意愿 愿意去 85 不愿意 15 愿意去 不愿意 我们的 DIY 蛋糕店还是很有发展前景的 关注者担心的问题 卫生安全 26 时间问题 45 价格高低 29 卫生安全 时间问题 价格高低 与调查问卷的结果不同 网络上的人群更担心的是蛋糕制作的时间问题 综合起来看 还是时间比较重要 所以我们制定了一系列的高效方案 来 DIY 蛋糕店的频率 不去 12 只去一次 19 偶尔 56 经常 13 不去 只去一次 偶尔 经常 与问卷调查相同 只有牢牢的抓住学生这个大的消费群体 我们才能拥有 源源不断的客源 2 3SWOT 分析 2 4 前景预测 通过我们一个多月来的调查研究 我们做过问卷调查 发表过网上投票 也走访过很多 DIY 行业的商家 总结出很多优势 首先 大家对 DIY 的态度还是很友好的 数据表明有大于 80 的人选择了 愿意来 尤其是年轻的一代 都希望有自己独特的东西 所以 我们就抓住人 们的这种心理下手 必然会有良好的效果 其次 女生对蛋糕的热爱远高于男生 而且大部分选择不会来的都是男生 但是 他们也选择了会和女朋友一起来 这样 只要我们能做的让女生满意 那何愁没有生源呢 第三 我们本身就是一个大学生 从校园中出来 我们很了解现在的学生 想要什么 不想要什么 能和顾客有个很好的心灵的沟通是创业成功的关键 因此 这势必会成为我们良好的资源 第四 通过我们自己的预算 以及成功的案例 开一家 DIY 蛋糕店的成本 在 12 万元以内 这对于我们没有什么资金来源的大学生来讲 有很大的可行性 以及低风险性 第五 我们走访了很多的做 DIY 生意商家 大家普遍用 前景无限 这个 词来形容 足以见这个产业的发展潜力 与此同时 我们也发现了很多的风险 但是我们同样找到了解决的方法 首先 自己制作蛋糕确实是一件费时费力的事情 很多人都因为没有时间 久不会光顾 因此 我们改进了技术 同时增加了优雅舒心的氛围 让大家烦 机遇该项目近几年才兴起 竞争较少 现在消费者更趋向于体验性商品 而在 餐饮方面体验性商品一直是其软肋 市场需 求较大 威胁 产品本身特性的缺陷 蛋糕 面包本身 等保质期短 要求储藏要求高 包装有限制 原材料的局限 优势以顾客手工制作创意蛋糕为主打 学生 白领等对于这类商品的接受程度较高 没有 油烟 容易办理相关证件 场地也能保持干 净 更能让消费者保持愉快的消费心情 劣势项目资源信息不足 项目资金缺乏 经营经验不足 躁的心能够暂时平静下来 其次 蛋糕本身就是有奢侈色彩的代名词 所以 很多人选择了只来一次 因此 我们就需要一个不断更新的生源 所以 我们把店建在了学校附近 每 年都有新生的到来 也就意味着每年都有新的顾客光临我们的 DIY 蛋糕店 生 意不断 综上所述 不难看出 DIY 蛋糕店的情景还是非常可观的 只要我们有想 法 有信息 就一定可以实现的 3 3 营销策略营销策略 3 1 广告宣传 1 海报传单 在河西学院发放传单 张贴海报 前期 共 5000 张 2 网络广告 前期 在主要网站 如校内网 开心网 发布广告 后期 伴随着企业的发展 后期会开发应用软件的小游戏 宣传蛋糕 3 电视广播 在适合年轻人的电视栏目以及广播播放广告视频 4 报纸杂志 在年轻人报纸杂志刊登大版面的广告宣传 3 2 营业安排 营业时间 周一至周五 6 00 23 00 针对顾客 节假日 24 小时 全天营业 营业内容 顾客告知店员 自己想做蛋糕 饼干 提拉米苏还是巧克力 店员便帮 其准备好所需原材料 如玉米粉 低精粉 白糖 色拉油 塔塔粉等 量好适 量的水 顾客只需搅拌 烘烤 造型 便能得到自己想要的糕点了 我们还附带经营早餐及夜宵的成品蛋糕以及巧克力等糕点 我们实行会员卡制度 即 凡一年内来本店消费满 3 次或者推荐一位 好友来本店消费者 均可获得一张精致的会员卡 凭此会员卡 享受全场九折 的优惠 凡我店会员 生日当天来本店购物 均可得到一份特别的生日礼物 给 您的生日一个惊喜 不是会员的顾客 生日当天来本店消费 均可得到一份生 日贺卡及礼品 我们提供免费的照相服务 免费的为制作蛋糕的顾客拍照 留下值得回 忆的点点瞬间 如果顾客需要 我们可以将电子版照片发给顾客 店内设置留言板 有什么想对朋友 家人们说的话 或者什么对我们的 意见 都可以写在上面 我们提供免费的精美卡纸 温馨你我他 4 4 财务计划财务计划 4 1 设备投资 启动资金 10 万元 1 房租 5000 元 2 门面装修约 10000 元 包括店面装修和灯箱 3 货架和卖台投入约 3000 元 4 员工统一服装需 500 元 5 机器设备最大的投资 86000 万元 包括制作蛋糕的全套用具 6 营业资格证书 500 元 4 2 首期进货款 1 面粉 奶油等原材料 约 6000 元 2 设备购买过程中 要特别注意质量 因为是长久使用 蛋糕的制作方法 可购买光盘自学 这样可以节省不少成本费用 4 3 经济效益估算 1 月销售额 平均 21000 元 据有关内行人士评估 一家小型蛋糕店的经营在走上正轨以后 每月销售额可 达 21000 元 2 每月支出 14033 元 其中房租约 5000 元 3 货品成本 30 左右 约 5000 元 人员工资 蛋糕店需要蛋糕师傅2名 服务员3名 工资共计5000元 4 水电等杂费 700元 5 月利润 6967元左右 6 预计在第二年时收回投资 第五年净收益23万元 7 固定资产投资估算及依据 设备价格参照淘宝网相关报价 建设投资估 算 10 万 详细内容见表 4 1 固定资产投资估算表 表 4 1 单位 元 序号名称 费用 元 1装修 10000 2 货架卖台 3000 3员工服装500 4机器设备86000 5 营业资格证500 总计100000 8 流动资金估算 流动资金估算 按分项详细估算法进行估算 估算总额为 2万 详细内容见表4 2 流动资金估算表 表4 2 单位 元 总资金 建设投资 全部流动资金 100000 20000 12 万元 9 投资的现金流量 详细内容见表 4 3 净收益流量表 表 4 3 单位 万元 序号项目最低周转天数周转次数 金额 1房租30125000 2工资30 12 5000 3 水电费3012 700 4 原材料30 12 6000 5维修费36513300 总计20000 内容 年份 12345 投资 12 营业成本 13131313 营业收入 20202020 净现金流量 127777 累计净现金流 量 12 52916 5 5 财务评价财务评价 5 1 净现金估算表 净现金流量表 表 5 1 单位 万元 1 净现值 NPV 根据净现值公式 n NPV CI CO t 1 ic t t 0 该店面的净现值 NPV 12 2102 评价 在给定基准收益率 ic 5 的条件下 本店的净现值 NPV 0 说明实际 投资收益率大于预期的 5 的基准收益率 投资该项目会带来比预期收益高的投 资效果 2 动态投资回收期 Pt 动态投资回收期 累计净现金流量出现正值年份 1 3 5 0798 6 0466 1 内容 年份 12345 总投资 12 营业成本 13131313 营业收入 20202020 净现金流量 127777 5 贴现系数 0 95240 90700 86380 82270 7835 净现值 11 42886 3496 04665 75895 4845 累计净现值 11 4288 5 07980 96686 725712 2102 当年净现值 值上年累计净现值的绝对 2 84 2 年 9 个月 评价 在给定基准收益率 ic 5 的条件下 动态投资回收期为 2 84 年 说 明该项目等值回收全部投资所需要的时间是两年九个月 3 内部收益率 IRR 根据内部收益率计算公式 n CI CO t 1 IRR T 0 t 0 分别取定 i1 4 NPV1 12 886 i2 50 NPV2 0 514 根据内插法计算 4 IRR IRR 50 12 886 0 514 IRR 48 评定 DIY 蛋糕店的最高盈利水平是 48 6 6 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 第一年的 12 万元投资 按五年平摊 每年固定成本 2 4 万元 可变成本每 人 20 元 收费标准每人 100 元 保本点的顾客人数为 x 保本点的顾客人数为 固定成本 单价 可变成本 24000 100 20 300 人次 按设施规模 每天平均消费者为 20 人次 一周工作 6 天 休息 1 天 保本点价格 固定成本 单位可变成本 开放天数 每天人数 开放天数 每天人数 24000 20 313 20 313 20 149200 6260 23 83 元 结论 1 假定每位消费者收费 100 元 全年保本点为 300 人次 2 假定每天保证能有 20 位消费者 全年 6260 人次 保本点的价格为 23 83 元 7 7 敏感性分析敏感性分析 7 1 确定敏感性分析对象 DIY 蛋糕店的敏感性分析对象 就是本项目前面计算出来的三个财务指标 净现值 动态投资回收期 内部收益率 7 2 确定敏感性分析因素 影响蛋糕店利润的不确定因素有总投资 营业收入 营业成本 贴现率 7 3 确定蛋糕店最重要的敏感性因素 采用单因素敏感性分析方法 分析蛋糕店在其他因素不变 而总投资 营 业收入 营业成本 贴现率四个因素中中只有一个因素发生变化时对该蛋糕店 净现值的影响 1 除项目总投资增加 10 变化外 其他敏感性因素不变 则总投资额从 12 万变为 13 2 万 NPV 11 0673 净现值变动率 9 36 详细内容见下表 7 1 表 7 1 2 除营业收入增加 10 变化外 其他敏感性因素不变 则营业收入从 20 万增加到 22 万 NPV 18 9642 净现值变动率 55 3 详细内容见表 7 2 表 7 2 内容 年份 12345 总投资 12 1 2 营业成本 13131313 营业收入 20202020 净现金流量 13 27777 5 贴现系数 0 95240 90700 86380 82270 7835 净现值 12 57176 3496 04665 75895 4845 累计净现值 12 5717 6 2227 0 176085 582811 0673 内容 年份 12345 3 除营业成本增加 10 变化外 其他敏感性因素不变 则营业成本从 13 万变为 14 3 万 NPV 7 8262 净现值变动率 35 9 详细内容见表 7 3 表 7 3 总投资 12 营业成本 13131313 营业收入 20 220 220 220 2 净现金流量 129999 5 贴现系数 0 95240 90700 86380 82270 7835 净现值 11 42888 1637 77427 40437 0515 累计净现值 11 4288 3 26584 508411 912718 9642 内容 年份 12345 总投资 12 营业成本 13 1 313 1 313 1 313 1 3 营业收入 20202020 净现金流量 125 75 75 75 7 5 贴现系数 0 95240 90700 86380 82270 7835 净现值 11 42885 16994 92374 68944 4660 累计净现值 11 4288 6 2529 1 32923 36027 8262 4 除贴现率增加 10 变化外 其他敏感性因素不变 则贴现率从 5 变为 5 5 NPV 11 882 净现值变动率 2 69 详细内容见表 7 4 表 7 4 5 该四个指标对于净现值的影响分析 详细内容见表 7 5 金额单位为 万元 表 7 5 内容 年份12345 总投资12 营业成本 13131313 营业收入 20202020 净现金