厦门(工业)出口退税政策及操作实务培训通知.doc

厦门(工业)出口退税政策及操作实务培训通知 为了让出口企业财务人员能够掌握出口退税的基本政策、业务知识和出口退税申报系统的操作，提高税务机关的退税申报率，同时，帮助企业更好地完成出口退税的各项工作，降低财务人员因对出口退税工作生疏而造成不必要的麻烦。根据我司培训安排，决定举办“出口退税政策及操作实务培训”培训课程，现将有关事项通知如下：培训时间： 本次培训定于2013年9月28日9：00前报到。培训地点： 厦门市湖里区湖里大道兴湖商务大厦8楼（集美大学成人教育中心）培训对象： 1、新近认定出口退税的企业总经理、财务负责人、会计人员、专职办税人员；2、对出口退税申报系统及操作实务不够熟练的财税人员；3、有志于从事出口退税管理的财务人员（个人）。培训内容： 本次培训将以中国电子口岸执法系统以及出口退税业务申报系统为基础，综合图解演示、案例分析、模拟单据操作以及现场互动等多种方式，为省内生产型企业详解系统操作实务以及最新的法规政策！培训大纲：一、出口货物退（免）税基础知识1、出口货物退（免）税概念；2、出口货物退（免）税立法依据；3、现行出口货物退（免）税的方法适用；4、出口货物退（免）税的计算方法（应退增值税、消费税以及转内销）；5、出口货物退（免）税的七要素（范围、税种、税率、计税依据、凭证、期限和地点、预算级次）6、出口不予退（免）税的货物范围；7、生产企业与外贸企业在出口退（免）税管理方面的区别。二、出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序1、出口货物退（免）税流程；2、出口货物退（免）税政策；3、一般贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序；4、加工贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序；5、出口货物退（免）税审核与审批；6、特殊贸易、特准企业、特定区域、特定货物退（免）税政策与操作程序；7、新办生产企业与老企业的区别及界定，如何申请成为老企业。 三、出口货物退（免）税凭证管理1、用于出口货物退（免）税的增值税发票管理；2、用于出口货物退（免）税的报关单管理；3、用于出口货物退（免）税的出口收汇核销单管理；4、用于出口货物退（免）税的出口发票的管理。 四、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税电子化申报操作指南1、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报流程；2、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报涉及部门；3、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报时限规定；4、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报资料规定；5、福建省退税管理机关对生产企业出口货物“免、抵、退”税申报特殊规定。6、生产企业出口货物“免、抵、退”税申报系统软件（V9.1）操作步骤及技巧（1）退（免）税申报系统设置；退（免）税申报系统配置设置；退（免）税申报系统商品代码库设置；如何有效的进行数据备份、导入；（2）出口货物退（免）税预申报的操作；“免、抵、退”数据明细采集及规定生产企业进料加工与一般贸易数据录入的区别出口报关单的录入方法及分析单证收齐、未收齐的操作及相关规定红蓝字冲减的具体步骤及相关规定检查数据录入的正确性“免、抵、退”预申报数据的生成预审反馈的读入、处理查询税局机关审核疑点注意事项及调整方法判定预申报成功的方法（3）出口货物退（免）税正式申报的操作；模拟出具进料加工免税证明增值税纳税申报表项目采集及纳税申报“免、抵、退”税汇总表和附表的采集汇总表与明细报表的关系“免、抵、退”税报表打印的方法正式申报数据的生成正审反馈信息的读入、处理判定正式申报成功的方法查询历史申报数据统计申报数据正式申报上交资料整理及规定7、出口货物退（免）税与eTax系统中增值税申报的主要业务关系；（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表和增值税申报表的主要业务关系；生产企业增值税纳税申报表项目的填写“免、抵、退”税汇总表和增值税纳税申报表数据的核对及勾稽关系（2）生产企业“免、抵、退”税汇总表难点解析；单证齐全销售额与单证不齐销售额计算与分析单证齐全并且信息齐全销售额计算与分析免抵退税不得免征和抵扣税额与抵减额计算与分析免抵退税额与抵减额计算与分析应退税额的计算与分析免抵税额的计算与分析8、其他事项。（1）生产企业零申报规定；（2）生产企业“免、抵、退”申报表打印方法；（3）数据备份及恢复方法；（4）数据筛选方法。9、出口退税网上申报操作（网上预申报、正式申报）；（1）出口退税网上申报业务办理流程；出口退税网上申报的必要条件和准备工作办理出口退税网上申报的开户要求（2）出口退税网上申报发送和反馈处理流程；出口退税网上申报的注意事项预审和正审反馈的辨别10、外贸企业出口货物“免、退”税申报系统软件（V11.1）操作步骤及技巧 （1）退（免）税申报系统设置；退（免）税申报系统安装、配置设置退（免）税申报系统商品代码库设置如何有效的进行数据备份、导入（2）出口货物退（免）税信息备案操作流程；信息备案的概念信息备案的相关政策规定信息备案与出口退税之间的关系（3）出口货物退（免）税预申报的操作；退（免）税数据的录入及规定出口货物报关单的录入方法及分析进项增值税发票进货分批单的录入方法及规定如何检查数据录入的正确性预申报数据的生成预审反馈的读入、处理查询单证齐全并且信息齐全销售额计算与分析税局机关审核疑点注意事项及调整方法判定预申报成功的方法（4）出口货物退（免）税正式申报的操作；外贸企业退（免）税汇总表的采集汇总表与明细报表的关系正式申报数据的生产正式申报所需上交的资料外贸企业退（免）税汇总表分析11、外贸企业如何管理出口退税工作；（1）外贸企业出口货物单证管理（报关单、核销单、进项增值税发票以及出口发票）；（2）外贸企业出口退税申报的时限管理；12、出口退税网上申报操作（网上预申报、正式申报）；（1）出口退税网上申报业务办理流程；出口退税网上申报的必要条件和准备工作办理出口退税网上申报的开户要求（2）出口退税网上申报发送和反馈处理流程；出口退税网上申报的注意事项预审和正审反馈的辨别13、其他事项。（1）外贸企业“免、退”申报表打印方法及要求；（2）数据备份及恢复方法；（3）数据筛选方法。五、出口涉税会计实务“免、抵、退”税会计科目的设置1、常规会计科目的设置2、“应交税费”科目的设置3、销售帐薄的确立出口销售收入的确认1、出口货物常用的成交方式：FOB、CIF、CFR2、入账时间及依据3、记帐汇率的确认货物出口会计核算与会计处理1、一般贸易方式下货物出口会计核算2、来料加工贸易方式下货物出口会计核算3、进料加工贸易方式下货物出口会计核算特殊出口业务会计处理1、出口货物退关、退运相关会计处理2、代理出口货物会计处理3、出口货物视同内销征税会计处理应退税额和免抵税额的会计处理1、应退税额的会计处理2、免抵税额的会计处理增值税报表与退税报表的关联，出现差异时如何调整 六、现场疑难咨询及解答 课程咨询胡老师老师曾老师熊老