审计处2005年度工作总结.doc

审计处2005年度工作总结2005年我校的内部审计工作，在教育部财务司的指导下，在校行政的直接领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观，继续坚持教育内审工作“为防范学校经济风险服务、为提高教育资金使用效益服务，为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾服务”的方针，紧紧围绕学校的中心工作，转变观念，开拓创新，提高审计人员自身素质，严格控制审计工作质量，突出重点，依法审计，强化学校自我约束机制，改善经营管理，提高财务管理水平，维护了学校合法权益，促进廉政建设等方面发挥了积极作用。根据教育部2005年教育审计工作要点和我校2005年审计工作计划，今年共完成审计项目129项，审计资金总额11,247万元。其中完成基建、修缮工程项目竣工结算审计 45项，审计金额 2,102万元，审减额51万元；完成校办企业财务收支审计38项，审计金额6,761万元；完成经济责任审计1项，审计金额1,614万元；审签科研经费项目45项，总经费770万元。一、认真贯彻落实教育系统内部审计工作规定（教育部第17号令）1、学校党政领导认真贯彻落实教育系统内部审计工作规定（教育部第17号令），对内部审计工作十分重视，充分肯定审计部门的作用。今年是我校崂山新校区建设的第一年，时间紧、任务重，学校领导多次强调，要加强对崂山新校区建设工程项目的审计工作。主管审计工作的校领导按照教育部第17号令第8条的5项职责要求，认真履行好对内部审计工作的领导。在日常政务、教学和科研任务繁重的情况下，及时批复审计报告；对审计报告中提出的被审计单位存在的主要问题及处理意见，都作了重要批示；在审计部门审计工作遇到阻力和干扰时，支持审计部门依法行使职权，调动了审计人员的工作积极性。2、认真贯彻落实教育系统内部审计工作规定（教育部第17号令）第4条规定“教育行政部门和单位应当依照国家法律、法规和本规定，设置独立的内部审计机构。”精神，学校独立设置审计处。2005年8月份以前，我校将监察审计处合属办公，自2005年8月份起，学校为进一步加强内部审计工作，学校党委把监察审计处分开，使审计处成为一个独立的职能部门，充分说明了学校党委的正确决策和对审计工作的高度重视，符合教育部领导对审计工作的要求。二、抓重点，为防范学校经济风险、提高教育资金使用效益和解决教育改革和发展中出现的突出矛盾服务开展基建和修缮工程项目审计今年是我校崂山校区启动建设的第一年，基本建设任务非常艰巨，基建工程审计的任务相当繁重，我们把基建、修缮工程审计作为审计工作重点。一是新增加了对崂山校区建设工程项目的招标文件和工程合同的审计；二是参加崂山校区建设的有关会议，三是的对施工签证、隐蔽工程的现场审核；三是继续做好全校5万元以上基建、修缮工程项目结算审计工作。在审计过程中，严格执行国家有关工程审计法规和工程预算定额，严把工程量计算关，防止高估冒算现象的发生，降低工程造价，依法维护学校合法权益，为学校创造了效益。开展校办企业财务收支审计根据海大审字20045号关于印发中国海洋大学企业财务收支审计实施办法的通知的文件精神，通过聘请兼职审计人员与我处审计人员相结合的方法，做到对校办企业收支进行审计。在时间紧、任务重的情况下，假期时间加班加点开展工作。共计完成38家校办企业的财务收支审计项目工作，做到了对校办企业的全部审计。通过对38家校办企业财务收支的审计，发现了部分校办企业2004年度资产负债和损益存在的问题，并按照企业会计制度进行了及时更正，提高了校办企业2004年度会计报表的质量，加强了内部审计对校办企业的监督作用。开展经济责任审计根据学校的规定，2005年9月审计处接受学校党委组织部的委托，对高新技术产业处原处长和后勤集团原总经理进行了离任经济责任审计。对高新技术产业处原处长的审计期间为2003.1.2005.8.31，今年已完成审计。对后勤集团原总经理的审计期间为2003.1.2005.7.31，由于其下属单位多，审计工作量大，因此该审计项目正在进行中。在审计中，我们本着实事求是、客观公正的原则，将被审计单位资产、负债、所有者权益、国有资产保值增值、有无违纪违规列为审计重点，并针对存在的问题，提出审计处理意见和建议。在审计评价中，以财务收支的真实性、合法性、效益性为基础，依照国家的法律法规进行定性分析，围绕财务收支进行评价；坚持审计什么评价什么，对于不属于经济范围的不评价，不是任期内的事项不评价，与责任人不相关责任不评价。通过对领导干部进行经济责任审计，促使领导干部加强经济管理，廉洁自律，认真履行岗位职责,为组织部门考察和使用干部提供了依据。积极参与招投标工作根据学校有关规定，积极参与学校基建、修缮工程和仪器设备招投标工作。由于我校事业的快速发展，2005年又是崂山校区启动建设的第一年，学校的学科建设、实验室建设需购置大量教学仪器设备，而崂山校区的启动建设又使基本建设投资大幅度增加，因此，我校招投标工作任务十分繁重。通过参加招投标工作，强化了审计监督，对加强管理，规范操作，提高资金使用效益，促进廉政建设等方面都起到了积极作用，取得了一定的经济效益。对学校科研经费审签和学校财务银行对账单的复核根据教育部和学校的有关规定，对我校科研经费决算进行审签，对学校财务每月银行对账单进行复核。在审签工作中，既做到热情服务，又严格把关，保证我校科研工作的顺利开展和学校货币资金及其他有关资产的安全和完整。三、全面提高审计人员素质审计人员是审计工作的主体，审计人员素质高低决定了审计工作质量的好坏，因此把提高审计人员的政治素质和业务能力作为加强和提高审计工作的一项重要内容，始终把审计人员素质提高放在首要位置来抓，这也是落实国家审计署提出“人、法、技”建设的根本要求。首先我们注重加强政治学习，强化思想教育和职业道德教育。自觉执行党的路线、方针、政策和财经审计法规，做到依法审计。利用政治学习时间，认真学习邓小平理论和“三个代表”的重要思想，全面贯彻科学发展观，特别是通过保持共产党先进性教育活动，加强了党性修养，提高了政治觉悟。其次全面提高审计人员业务素质，根据自身的实际情况坚持岗位自学，学习新的财经法规和审计会计理论知识；鼓励审计人员参加各种培训班，使审计人员扩大了专业知识面，业务理论水平有了一定提高；鼓励审计人员结合理论和实践进行业务研究，撰写并发表论文 8篇；为了庆祝教育审计制度建立20周年，我处入选中国教育审计学会编辑出版教育审计优秀论文集和中国教育审计二十年