2003年全国社会保障基金年度报告.doc

2003年全国社会保障基金年度报告时间：2004-06-01 一、社保基金会概况 （一）社保基金会简介 1法定中文名称：全国社会保障基金理事会（简称：社保基金会） 法定英文名称：National Council for Social Security Fund，PRC（缩写：SSF） 2法定代表人：项怀诚 3成立时间：2000年11月 4注册及办公地址：北京市西城区月坛北街甲2号 （二）社保基金会的职责 社保基金会是国务院直属事业单位，经费实行财政全额预算拨款。社保基金会负责管理全国社会保障基金（以下简称全国社保基金），履行以下职责： 1管理中央财政拨入的资金、减持国有股所获资金注、划入的股权资产及其他方式筹集的资金。 2制定全国社保基金的投资经营策略并组织实施。 3选择并委托全国社保基金投资管理人、托管人对全国社保基金委托资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对全国社保基金资产进行直接投资运作。 4负责全国社保基金的财务管理与会计核算，定期编制会计报表，起草财务会计报告。 5定期向社会公布全国社保基金的资产、收益、现金流量等财务情况。 6根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。 7承办国务院交办的其他事项。 （三）社保基金会的组织架构 根据国务院批准的全国社会保障基金理事会职能配置、内设机构和人员编制规定和中央机构编制委员会办公室关于全国社会保障基金理事会增加内设机构和编制的批复、关于全国社会保障基金理事会调整机构编制的批复，社保基金会在借鉴国际养老金管理机构经验的基础上，设置了内部组织架构（见图）。社保基金会组织架构图 理事大会由理事长、副理事长、理事组成，是社保基金会的最高权力机构，主要负责全国社保基金的重大战略决策和社保基金会的重大事宜决策。理事长、副理事长由国务院任命，理事由国务院聘任。 理事长是社保基金会的法定代表人和最高负责人。 社保基金会现设办公厅（信息研究部）、基金财务部、投资部、股权资产部、法规及监管部等职能部门。 投资决策委员会、风险管理委员会和专家评审委员会为社保基金会非常设机构。 二、全国社保基金运作 全国社保基金由中央财政拨入资金、国有股减持划入的资金、股权资产和经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成，是国家重要的战略储备，是国民经济发展和社会稳定的重要保证。全国社保基金的投资管理应根据经国务院批准、由财政部与劳动和社会保障部发布的全国社会保障基金投资管理暂行办法的规定运作。财政部会同劳动和社会保障部对全国社保基金的投资运作和托管情况进行监督。 （一）全国社保基金投资运作的基本原则：在保证安全性的基础上，实现增值。 （二）全国社保基金投资运作的理念：安全、诚信、规范、效益、创新。 （三）全国社保基金投资运作方式：由社保基金会直接运作与社保基金会委托投资管理人运作相结合。委托投资管理人管理和运作的全国社保基金资产由社保基金会选择的托管人托管。 （四）全国社保基金投资范围：限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。社保基金会直接运作的范围限于银行存款、从一级市场购买国债，其他投资需委托全国社保基金投资管理人管理和运作。 （五）全国社保基金资产独立性：全国社保基金资产独立于社保基金会、全国社保基金投资管理人和托管人的资产以及全国社保基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。全国社保基金与社保基金会单位财务分别建账，分别核算。 三、全国社保基金主要财务数据 （一）主要财务数据 本报告期全国社保基金权益净增加8315亿元，其中：财政拨入资金净增加4908亿元，投资收益转入增加3407亿元。加上期初余额124186亿元，本报告期末，全国社保基金权益总额为132501亿元。 本报告期末，全国社保基金资产包括社保基金会直接运作的银行存款、在国债一级市场购买的国债、2001年经财政部允许购买的企业债和金融债、应计未收存款和债券利息，以及委托投资管理人运作的委托资产。2003年6月，社保基金会将全国社保基金委托资产分别委托南方基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、鹏华基金管理有限公司、长盛基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司6家投资管理人管理，委托交通银行和中国银行2家托管行托管。 本报告期末，全国社保基金资产总额132501亿元，其中：社保基金会直接投资资产100614亿元，占比7593；委托投资资产31887亿元，占比2407。 本报告期全国社保基金年已实现收益率为271。 （二）收益率计算方法 全国社保基金已实现收益率报告期已实现收益报告期资金平均占用额 报告期资金平均占用额按资金占用天数进行加权平均。 四、全国社保基金会计报表及报表附注 （一）会计报表 1全国社保基金资产负债表（会社基01表） 2全国社保基金收益表（会社基02表） 3全国社保基金现金流量表（会社基03表） 4全国社保基金权益增减变动表（会社基01表附表1） （二）会计报表附注 1会计报表编制依据 本报表根据中华人民共和国会计法、全国社会保障基金投资管理暂行办法、全国社会保障基金会计核算办法等编制。 2重要会计政策 （1）会计年度 全国社保基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （2）核算基础和记账方法全国社保基金以权责发生制为核算基础，采用借贷记账法。 （3）计价基础 全国社保基金采用历史成本作为计价基础，全国社保基金证券资产浮动盈亏及其变动情况在会计报表附注中反映。 （4）收入确认政策 收入指全国社保基金运营收入。财政拨入全国社保基金资金，于收到时直接计入基金权益，不作为收入核算。 利息收入 利息收入包括社保基金会直接投资的债券和银行存款的利息收入，于月末计提利息时确认。 股利收入 股利收入于社保基金会持有股份的除息日按全国社保基金持股比例计算确认。 委托投资收益 期末，根据委托投资已实现投资收益或发生亏损确认。 （5）风险准备金的计提 年度终了，社保基金会按全国社保基金收益的20计提一般风险准备金，专项用于弥补全国社保基金投资亏损。当一般风险准备金余额达到全国社保基金资产净值的20时可不再计提。 3会计报表项目说明 （1）短期债券投资 “短期债券投资”项目反映向全国社保基金定向发行的和从债券一级市场承购或分销的、由社保基金会持有的、期限在一年以内（含一年）的短期债券余额。资产负债表该项目为社保基金会持有的一年期国债的成本。 （2）委托投资 “委托投资”项目反映社保基金会委托投资管理人运营的全国社保基金资产。资产负债表该项目为社保基金会委托投资管理人运营时的资产成本和委托资产已实现的收益。 （3）新股申购 “新股申购”项目反映由社保基金会参加新股申购所获股票。社保基金会以前年度申购的中石化A股因于本报告期委托给投资管理人管理而转入“委托投资”项目。资产负债表该项目本报告期末为零。 （4）长期债券投资 “长期债券投资”项目反映向全国社保基金定向发行的和从债券一级市场承购或分销的、由社保基金会持有的、期限在一年以上（不含一年）的长期债券余额。资产负债表该项目为社保基金会持有的一年期以上的国债、2001年三峡企业债和2001年国开行第18期金融债的账面价值。 （5）一年内到期的长期债券投资 “一年内到期的长期债券投资”项目反映自资产负债表日起，将在一年内（含一年）到期的长期债券的账面价值。 （6）社保基金 “社保基金”项目反映财政历年拨入、调回的全国社保基金资金净额与年终计提一般风险准备金之后转入的全国社保基金累计运营净收益之和。 4全国社保基金证券资产浮动盈亏及其变动 根据证券投资基金会计核算办法和全国社会保障基金会计核算办法的规定，证券资产市值与成本之间的差额为浮动盈亏，不应作为损益在收益表中确认，而在资产负债表内或会计报表附注中反映；证券资产出售后，对实现的投资损益予以确认。 全国社保基金证券资产市值的计算由上期的按收盘价估值改按市场均价估值。本报告期末，全国社保基金证券资产浮动盈利717亿元，其中，直接投资资产浮动亏损029亿元，委托投资资产浮动盈利746亿元