企业破产程序.pdf

破产程序的基本流程破产程序的基本流程破产程序的基本流程破产程序的基本流程 一般破产案件的流程 纳入国务院破产计划调整的破产案件的流程 依据 企业破产法 第133条的规定及人民法院的审理实践 破产案件包括两种 类型 一种是依据 企业破产法 和相关司法解释操作 不纳入国务院有关破产 计划调整的案件 称为一般破产案件 按照一般破产程序进行 另一种是纳入国 务院破产计划调整的案件 除适用 企业破产法 和相关司法解释外 还执行国 务院有关专门适用于纳入国务院计划调整破产案件的政策文件 其破产程序与一 般破产案件的程序略有不同 以下简要说明两类破产案件的操作流程 一 一般破产案件的流程 见图示一 图示一 一般破产程序流程图 一 当事人申请 当破产申请是破产程序启动的初始条件 我国 企业破产法 规定企业破产程序 的启动采取 申请主义 两种人具有破产申请人资格 一是债务人 二是债权 人 见图示二 如系债务人申请 首先应当区别企业性质 取得上级主管部门 或者开办人 或 者股东会议的同意 其次 应当委托有资质的中介机构对企业的资产状况予以审 计 以印证该企业是否已达破产界限 再次 应当拟定好破产预案 破产预案中 应当包括妥善安置职工的内容以及企业的资产 债权 债务等相关情况 然后 持相关材料向有管辖权的人民法院提出书面申请 依据 企业破产法 的规定 债务人申请企业破产时应提交的材料包括 破产申请书 载明申请人 被申请人 的基本情况 申请目的 申请的事实和理由 以及人民法院认为应当记载的其他 事项 财产状况说明 债务清册 债权清册 有关财务会计报告 企业职工情 况和安置预案 以及职工工资和社会保险费用支付情况等 如系债权人申请债务人破产 则与债务人申请不同 债权人应当向有管辖权的人 民法院提交破产申请书 并应当提交证明债权存在 债务人不能清偿到期债务的 证据 图示二 破产申请 从申请目的来说 债务人可以向人民法院提出重整申请 和解申请或者破产清算 申请 债权人可以向人民法院提出重整申请和破产清算申请 破产申请可以撤回 企业破产法 第9条规定 人民法院受理破产申请前 申 请人可以请求撤回申请 人民法院准许申请人撤回破产申请的 在撤回破产申 请之前已经支出的费用由破产申请人承担 总体步骤 破产申请与受理 一 破产申请 二 立案审查 三 案件受理 四 案件受理后的工作 债权的申报与登记 债权人会议 破产 和解 企业整顿 破产宣告 破产清算 裁定破产程序终结 企业 注销登记 每一步具体工作内容及注意事项 第一步 债务人 拟破产企业名称 提出破产申请的应当提交如下 材料 1 破产申请书 见附件 2 企业主体资格证明 营业执照 3 企业法定代表人与主要负责人名单 写一份申请人企业的法 定代表人 主要负责人的名单 4 企业职工情况和安置预案 写一份报告 5 企业亏损情况的书面说明 并附审计报告 写一份说明 委托审 计部门进行审计并出具报告 6 企业至破产申请日的资产状况明细表 包括有形资产 无形资 产和企业投资情况等 会计账册 7 资产负债表等有关会计报表 工商年检报表 会计账册报表 8 企业在金融机构开设账户的详细情况 包括开户审批材料 账 号 资金等 写一份说明 9 债权清册 应列明企业的债务人名称 住所 包括邮政编码 电话等 债务数额 发生时间和催讨偿还情况 按项目列表 10 债务清册 应列明债权人的名称 住所 包括邮政编码 电话 等 债权人债权数额 发生时间和偿还情况 按项目要求列表 11 企业涉及的担保情况 提供担保合同 12 企业已发生的诉讼情况 提供对被破产企业破产以前做出的 法院判决或起诉文书 附申请书文本格式 企业法人破产还债申请书 申请人 基本情况 请求事项 写明请求人民法院裁决申请人破产还债 事实与理由 应当写明申请人企业成立时间至申请时间形成的债务 注册资 金数额 经审计达到资不抵债的地步 主要原因 并证明债务数额 包括有关的合同文本 公正文书 担保协议 往来帐目以及债务人不 能清偿债务的事实等 此致 人民法院 申请人 年 月 日 注 1 国有企业向法院申请破产时 还应当提交其上级主管部 门同意其破产的文件 其他企业应当提供其开办人或者股东会议决定 企业破产的文件 2 申请破产的债务人系三资企业 有限责任公司 股份有限公 司 无上级主管部门的 应提交股东大会或董事会决定申请破产的决 议 3 被申请破产企业的资产涉及房产 土地使用权的 还应提交 政府部门颁发的房产证明 土地使用权证明 4 被申请破产企业对外有财产抵押的 应提交有关抵押合同 抵押登记等有关材料 5 被申请破产企业设有分支机构或全资子公司的 应提交分支 机构或全资子公司的会计报表 资产情况 债权债务清册等 6 被申请破产的企业投资 与其他企业开办联营企业 三资企 业 有限责任公司 股份有限公司的 应提交其在上述企业的投资情 况 包括投资数额 所持股份 收益等情况 破产申请人所提供材料符合规定的 法院应依据被申请破产企业 的所有制性质 即全民所有制企业依据破产法第三条的规定 非全民 所有制企业依据民事诉讼法第一百九十九条的规定 审查是否符合破 产条件 决定是否立案受理 第二步 法院受理中的工作 1 符合受理条件的 负责立案人员填写立案审批表 附有关材 料报庭长 院长审批 立案 案号为 民破字第 号 2 法院决定受理企业破产案件的 制作案件受理通知书 通知 书作出时间为破产案件受理时间 3 立案后 负责立案部门应于二日内将案件移交审判业务庭 由审判业务庭立即向申请人和债务人发送受理案件通知书 4 法院受理破产案件可以预收案件受理费 案件受理费为按破 产企业财产评估总值 依照财产案件收费标准减半收取 但最高不超 过100000元 不预收案件受理费的 待破产财产变现后 从破产财产 中优先拨付 5 债务人为破产申请人的破产案件 破产宣告前的必要支出由 债务人负担 6 法院受理破产案件后在法院公告栏张贴受理企业破产案件公 告 公告应包括下列内容 1 立案时间 2 破产案件的债务 人 3 申报债权的期限 地点和逾期未报的法律后果 4 第一 次债权人会议召开的日期 地点等 7 法院受理破产案件后 通知债务人停止清偿债务 债务人正 常生产经营所必须偿付的和职工生活所必需的费用 在清算组成立之 前应当经法院审查批准 8 债务人收到法院关于停止清偿债务的通知后 仍然对部分债 权人清偿债务或有破产法第三十五条第一款所列行为的 法院裁定该 行为无效 追回破产企业财产 9 法院受理破产案件后 立即向企业全体职工发布公告 要求 保护好企业财产 不得非法处理企业的账册 文书 资料和印章 不 得隐匿 私分 无偿转让 非正常压价出售企业的财产 10 法院受理破产案件后 会告知其法定代表人在破产程序终结 前 不得擅离职守或以其他方式逃避 并负责或指定专人负责保管好 企业印章 账册 文书 资料及企业财产 11 企业法定代表人在破产程序终结以前 擅离职守或以其他方 式逃避的 或拒绝向清算组办理交接手续的 或有民事诉讼法第一百 零二条所列行为之一的 法院有权根据情节轻重 予以罚款 拘留 12 法院受理破产案件后 立即通知债务人所有的开户银行 停 止办理债务人清偿债务的结算业务 如需支付维持债务人正常生产经 营和职工生活所必需的费用 需经法院许可 13 债务人的开户银行收到法院的通知 不得扣划债务人的既存 款和汇入款抵还贷款及利息 扣划的无效 应当退还扣划的款项 拒 不退回的 法院应当裁定其退回并向其开户银行发出协助执行通知书 予以强制执行 并可依照民事诉讼法第一百零二条的规定 第一百零 四条的规定 对有关人员和直接责任者予以处罚 第三步 法院审理破产案件中的工作 1 书面通知已知债权人申报债权 书面通知申报债权应包括下 列内容 1 申报债权的期限 地点 2 所申报债权的债权数额 发生时间 及有无财产担保情况 并附相应的证据材料 3 逾期未申报债权的法 律后果 4 第一次债权人会议召开的时间 地点等 书面通知的已知债权人 其申报债权的期限为收到通知后一个月 公告通知债权人申报债权 其申报期限为公告之日起三个月 逾期未 申报债权的 视为自动放弃债权 2 指定企业监管组成员 从企业上级主管部门或者股东会议代 表 企业原管理人员 主要债权人中产生 也可以聘请会计师 律师 等中介机构参加 企业监管组主要负责处理以下事务 1 清点 保管企业财产 2 核查企业债权 3 为企业利益而进行的 必要的经营活动 4 支付法院许可的必要支出 5 法院许可的其他工 作 企业监管组向法院负责 接受法院的指导 监督 3 法院受理企业破产案件后 以债务人为原告的其他民事纠纷 案件尚在一审程序的 受诉法院应当将案件移送受理破产案件的法院 受理破产案件的法院应按照贯彻意见第四十五条 第四十六条 本规 程有关规定处理 案件已进行到二审程序的 受诉法院应当继续审理 受诉法院审理的结果作为受理破产案件法院通知申请 被申请 破产 企业的债务人偿还债务的依据 法院受理企业破产案件后 以债务人 为原告的其他民事纠纷案件已经审结但未执行完毕的 受理破产案件 的法院应通知执行法院 有关法院应在三个月内执行完毕 不能执行 完毕的 执行法院应及时移交受理破产案件的法院处理 受理破产案 件的法院收到上述案件后 应按照贯彻意见第四十五条 第四十六条 有关规定处理 4 法院受理企业破产案件后 对债务人财产的其他民事执行程 序应当中止 以债务人为被告的其他债务纠纷案件 根据下列不同情况分别处 理 1 已经审结但未执行完毕的 受理破产案件的法院应当通知 有关法院中止执行 告知债权人凭生效的法律文书向受理破产案件的 法院申报债权 2 尚未审结且无其他被告和无独立请求权的第三人 的 应当中止诉讼 由债权人向受理破产案件的法院申报债权 如受 理破产案件的法院经审查驳回申请人的破产申请 有关法院应恢复审 理 如企业被宣告破产 有关法院应终结诉讼 3 尚未审结并有其他 被告或者无独立请求权的第三人的 应当中止诉讼 由债权人向受理 破产案件的法院申报债权 待破产程序终结或驳回破产申请人的申请 后 有关法院恢复审理 4 债务人是从债务人的 债务纠纷案件继续 审理 案件审结后债权人经申请可加入破产程序参加分配 受理破产 案件的法院依据该审理结果确定债权人的债权数额 继续审理的案件 在破产财产分配前不能审结的 受理破产案件的法院应根据案件情 况 按照清偿比率预留应有的份额 5 法院受理破产案件发布公告后 债权人只能申报债权 不能 就该债权提起新的诉讼 第四步 债权人申报债权工作 1 债权人申报债权应提交债权证明 登记债权时对债权证明应 从形式上审查其真实性 债权人提交复印件的 应与原件核对无误后 收存 并在相应的证据材料上记明 有财产担保的债权也应申报 但 不受债权申报期限的限制 2 在破产财产分配前有财产担保的债权人向清算组或法院提出 申请的 均可享受优先权 3 债权人未在法定债权申报期限内申报 其债权数额超过担保 标的物价款未能充分受偿的部分 不能在破产程序中得到受偿 4 申报债权为有财产担保的债权的 申报人应提交相应的证据 法院应从形式上审查其财产担保 抵押 留置等 是否合法有效 如抵 押是否登记 留置是否属法律规定留置范畴等 涉及房地产抵押的 应审查有无房屋所有权证书 土地使用权证书等 第五步 债权人会议工作 1 债权人会议是依法设立 由申报债权的全体债权人参加 代 表债权人行使权利的临时性决议机构 2 债权人会议在法院的指导下 对有关法定事项作出决议 听 取破产企业法定代表人的必要说明和破产清算组的各类报告 对是否 与债务人和解 是否通过清算组提出的清偿分配方案进行表决 并对 企业破产的有关事项 清算组的有关工作进行监督 维护债权人的合 法权益 3 债权人会议成员享有表决权 但有财产担保的债权人未放弃 优先受偿权的除外 债务人的保证人代替债务人清偿后 可以作为债 权人享有表决权 预先行使追偿权的保证人享有追偿权 4 第一次债权人会议应在法院受理破产案件公告三个月期满后 召开 除因破产财产不足以支付破产费用 破产程序提前终结外 法院 不得以一般债权的清偿率为零或其他理由取消债权人会议或提前召 开债权人会议 5 第一次债权人会议由法院召集 应在债权申报期限届满之日 起十五日内召开 以后的债权人会议的召开一般由法院决定 债权人 会议主席认为有必要召开 或清算组要求召开 或占无财产担保债权 总额四分之一以上的债权人要求召开时 均可以向法院提出 征得法 院同意召开 并在发出通知前三日报告法院 召开债权人会议 召集人 法院或债权人会议主席 应在开会前十 五日将会议的时间 地点 内容 目的等事项通知债权人 债权人可 以委托代理人出席债权人会议 行使表决权 代理人应向法院或债权 人会议主席提交由委托人签名盖章的授权委托书 第一次债权人会议 由法院主持召开 会上 法院应从有表决权的债权人中指定债权人会 议主席 必要时 法院也可以指定多名债权人会议主席 成立债权人 会议主席委员会 6 债权人会议期间 破产企业的法定代表人或主要负责人有义 务接受债权人的质询和解答问题 第六步 破产宣告 法院受理破产案件后 应认真审查债务人是否具备宣告破产条 件 对符合破产条件的 应及时宣告企业破产 1 宣告企业破产的条件是 1 全民所有制企业因经营管理不善造成严重亏损 不能清偿到 期债务的 2 非全民所有制企业因严重亏损 无力清偿到期债务的 不能清偿或无力清偿到期债务是指 1 债务的清偿期限已经届 满 2 债务人明显缺乏清偿债务的能力 债务人停止清偿到期债务并 呈连续状态 如无相反证据 可推定为不能清偿到期债务 2 属下列情况之一的 法院可在破产案件受理同时 裁定宣告 企业破产 1 债务人申请破产且不能清偿到期债务的证据明显的 2 被申请 破产的全民所有制企