帮考网-2016年银行从业资格考试《个人理财》(中级)易错考题.pdf

20162016 年个人理财 中级 年个人理财 中级 易错考题易错考题 帮考网专注帮考网专注银行银行考试培训考试培训 1111 年 致力于通过人工智能让银行职业资格考试年 致力于通过人工智能让银行职业资格考试 变得更简单 帮考教育考试研究院出品的易错考题 是根据多名学员错题记录变得更简单 帮考教育考试研究院出品的易错考题 是根据多名学员错题记录 总结归纳而成的试题 全部都是精华 内部资料不可外传 祝大家考试顺利 总结归纳而成的试题 全部都是精华 内部资料不可外传 祝大家考试顺利 第 1 题 负债结构分析包括 A 消费负债比率 B 投资性负债比率 C 自用性负债比率 D 收入支出比率 答案 答案 ABC 解题思路 解题思路 负债结构分析包括消费负债比率 投资性负债比率 自用性负债比率 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭债务管理状况的分析 第 2 题 家庭债务管理状况分析包括 A 家庭资产负债率分析 B 融资比率分析 C 负债结构分析 D 偿债能力分析 E 应急能力分析 答案 答案 ABCD 解题思路 解题思路 家庭债务管理状况分析包括家庭资产负债率分析 融资比率分析 负债结构分析 偿债能力分析 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭债务管理状况的分析 第 3 题 根据经验法则 资产负债率超过 对普通家庭而言就属于偏高了 A 40 B 50 C 30 D 60 答案 答案 B 解题思路 解题思路 根据经验法则 资产负债率超过 50 对普通家庭而言就属于偏高了 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭债务管理状况的分析 第 4 题 遗产的分配原则包括 A 遗嘱优先于法律规定的原则 B 法定继承中实行优先顺位继承的原则 C 同一顺序继承人原则上平均分配的原则 D 照顾分配的原则 E 鼓励家庭成员及社会成员间的扶助原则 答案 答案 ABCDE 解题思路 解题思路 遗产的分配原则包括 遗嘱优先于法律规定的原则 法定继承中实行优先顺位继 承的原则 同一顺序继承人原则上平均分配的原则 照顾分配的原则 鼓励家庭成员及社会 成员间的扶助原则 本题考查的重点 本题考查的重点 遗产的法律界定 第 5 题 以下不属于教育投资规划的流程步骤的是 A 确定教育目标 B 制定投资教育规则 C 计算教育资金需求 D 计算教育资金短缺 答案 答案 B 解题思路 解题思路 教育投资规划的流程一般包括以下 5 个步骤 确定教育目标 计算教育资金 需求 计算教育资金缺口 制作教育投资规划方案 选择合适的投资工具 产品组合 教育投资规划的跟踪与执行 本题考查的重点 本题考查的重点 教育投资规划的流程 第 6 题 下列关于投资性资产的主要特征及其运用 说法正确的是 A 主要目的为长期的收益和资本利得 B 主要目的为短期的投机投资 C 具有一定的流动性 D 长期资本升值和收益有一定的预见性 E 出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响 答案 答案 ACDE 解题思路 解题思路 投资性资产的主要特征及其运用包括 主要目的为长期的收益和资本利得 具有一定的流动性 长期资本升值和收益有一定的预见性 以便于对客户所需要的投资回 报进行资产配置 出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭资产和负债的分类 第 7 题 紧急预备金额度通常为家庭月支出的 为宜 A 1 3 倍 B 3 5 倍 C 3 6 倍 D 5 8 倍 答案 答案 C 解题思路 解题思路 紧急预备金额度通常为家庭月支出的 3 6 倍为宜 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭收支状况的分析 第 8 题 以下选项中 不属于理财规划书其他内容的是 A 综合理财规划建议 B 规划方案的执行 包括具体安排和时间表 C 法律声明文件 双方的义务和责任 免责声明等 D 相关信息披露 答案 答案 A 解题思路 解题思路 理财规划书的其他内容 规划方案的执行 包括具体安排和时间表 法律声明文件 双方的义务和责任 免责声明等 相关信息披露 理财师的资历 执业资格 专业领域 相关利益冲突信息披露 佣金和费 用信息披露等 执行确认书 客户接受并愿意执行规划方案的确认文件 持续理财规划服务协议 客户愿意接受持续理财规划服务的确认文件 附录 所推荐的产品和服务介绍 全生涯模拟仿真现金流量表 风险属性测试的结果 公 司和服务介绍等 本题考查的重点 本题考查的重点 理财规划书的主要结构 第 9 题 资产收益率的计算公式为 A 净利润 资产周转率 B 资产总额 所有者权益 C 销售利润率 资产周转率 D 净利润 资产平均总额 答案 答案 C 解题思路 解题思路 资产收益率 销售利润率 资产周转率 本题考查的重点 本题考查的重点 企业财务管理需求 第 10 题 经营效率分析的指标包括 A 存货周转率和存货周转天数 B 固定资产周转率 C 流动资产周转率 D 股东权益周转率 E 总资产周转率 答案 答案 ABDE 解题思路 解题思路 经营效率分析的指标包括 存货周转率和存货周转天数 固定资产周转率 总资 产周转率 股东权益周转率 本题考查的重点 本题考查的重点 基本面分析方法 第 11 题 财产保险是遗产规划的有效工具 A 正确 B 错误 答案 答案 B 解题思路 解题思路 人寿保险是遗产规划的有效工具 本题考查的重点 本题考查的重点 财富保障规划的功能和目的 第 12 题 在为客户制定家庭财务保障规划过程中 就是帮助客户分析 明确财富保 障的需求 A 风险识别 B 风险评估 C 保险产品建议 D 评估风险管理效果 答案 答案 A 解题思路 解题思路 风险识别就是帮助客户分析 明确财富保障的需求 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭财富保障规划及建议 第 13 题 关于证券市场的均衡说法不正确的是 A 证券市场均衡的要素是无风险收益率 B 证券市场均衡的另一要素是风险额外收益 C 无风险收益代表风险收益 答案 答案 C 解题思路 解题思路 证券市场均衡可用两个关键数字来表示 一是无风险收益率 二是单位风险额外 收益率 它们分别代表时间收益和风险额外收益 本题考查的重点 本题考查的重点 资本资产定价模型 第 14 题 开始意识并尝试把 CRM 系统的应用与企业内部管理 工作观念转变和产品服务流 程结合起来 这是处于客户关系管理在中国发展的 A 跟风阶段 B 摸索阶段 C 回归创新阶段 D 成熟阶段 答案 答案 C 解题思路 解题思路 开始意识并尝试把 CRM 系统的应用与企业内部管理 工作观念转变和产品服务流 程结合起来 这是处于客户关系管理在中国发展的回归创新阶段 本题考查的重本题考查的重点 点 客户关系管理在中国的实践 第 15 题 与资本资产定价模型不同的是 套利定价理论没有假设 A 单一的投资期 B 不存在税收问题 C 投资者能以无风险利率自由地借入和贷出资金 D 市场是完全的 因此对交易成本等因素都不作考虑 E 投资者以回报率的均值和方差为基础选择投资组合 答案 答案 ABCE 解题思路 解题思路 与资本资产定价模型不同的是 套利定价理论没有假设 单一的投资期 2 不存在税收问题 投资者能以无风险利率自由地借入和贷出资金 投资者以回报率的均 值和方差为基础选择投资组合 本题考查的重点 本题考查的重点 套利定价理论 第 16 题 债务的量化管理的重点包括 A 定期分析债务结构的合理性并提供调整建议 B 债务重组 C 通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性 D 债务分离 E 债务合并 答案 答案 ABC 解题思路 解题思路 债务的量化管理的重点包括 定期分析债务结构的合理性并提供调整建议 债务 重组 通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭债务管理的综合运用 第 17 题 王某系一高级网页工程师 2012 年 3 月获得某公司工资类收入 51600 元 如果王 某和该公司存在稳定的雇佣关系 其应纳的税额为 A 11675 元 B 12675 元 C 11775 元 D 12775 元 答案 答案 A 解题思路 解题思路 应纳税额为 51600 3500 30 2755 11675 元 本题考查的重点 本题考查的重点 企业所得税税务规划 第 18 题 家庭财产保险根据损失情况的不同 理赔金额的计算方式也不同 按照全部损失 来计算 当保险金额低于保险价值时 其赔偿金额 A 以不超过保险价值为限 B 按保险金赔偿 C 按实际损失计算 D 按保险金额与保险价值比例计算 答案 答案 B 解题思路 解题思路 家庭财产保险根据损失情况的不同 理赔金额的计算方式也不同 按照全部损失 来计算 当保险金额低于保险价值时 其赔偿金额按保险金赔偿 本题考查的重点 本题考查的重点 财产保险 第 19 题 在厘清服务对象和初步需求时 理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情 况 其中不包括 A 职业 职位 B 年龄 生日 C 收入支出情况 D 生活品质状况 答案 答案 C 解题思路 解题思路 理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况 如职业 职位 年龄 生 日 子女的学业 生活品质状况等内容 收入支出情况属于家庭财务状况信息的收集与整 理 本题考查的重点 本题考查的重点 厘清服务对象和初步需求 第 20 题 退休规划通过提供 等一系列专业化服务 为个人客户实现退休无忧安排 维持自尊 自立 保持水准的退休生活 A 理财工具 B 财务分析 C 财务规划 D 投资管理 E 投资方向 答案 答案 BCD 解题思路 解题思路 所谓退休规划 即通过提供财务分析 财务规划 投资管理等一系列专业化服务 为个人客户实现退休无忧安排 维持自尊 自立 保持水准的退休生活 本题考查的重点 本题考查的重点 影响退休规划的因素 退休年龄 第 21 题 林某开设了一个经营建筑材料的公司 由其妻负责经营管理 王某同时也承接一 些安装维修工程 预计每年销售建筑材料的应纳税额为 40000 元 承接一些安装维修工程应 纳税所得额为 20000 元 如果林某和妻子成立合伙企业 出资比例为 1 2 全年应纳所得 税为 A 5500 元 B 7520 元 C 7400 元 D 7420 元 答案 答案 A 解题思路 解题思路 林某应纳税额为 20000 10 750 1250 元 林妻应纳税额为 40000 20 3750 4250 元 全年所纳税为 1250 4250 5500 元 本题考查的重点 本题考查的重点 企业所得税税务规划 第 22 题 假定一个市场组合在过去 5 年内的月平均收益率为 14 值为 1 0 且无风险资 产的平均收益率为 6 则该市场组合的特雷诺指数为 A 0 5 B 0 125 C 0 33 D 0 08 答案 答案 D 解题思路 解题思路 特雷诺指数 TR Rp Rf p 14 6 1 0 08 本题考查的重点 本题考查的重点 投资组合业绩的评价 第 23 题 专项结余包括 A 定期定额投资 B 不定期定额投资 C 定期不定额投资 D 储蓄型保险保费 E 还贷本金 答案 答案 ADE 解题思路 解题思路 专项结余包括 定期定额投资 如基金定投 零存整取等 储蓄型保险保费 还贷本金等 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭结余的分类 第 24 题 孙先生的孩子今年 5 岁 两年后将开始上小学 初步计算目前各阶段的年支出与 就学年数如表 3 2 所示 假定教育资金的增长率为 5 教育资金的投资回报率为 8 孙先生培养孩子到大学毕业 需要准备 A 24 万 B 24 7 万 C 31 万 D 45 万 答案 答案 B 解题思路 解题思路 假定教育资金的增长率为 5 教育资金的投资回报率为 8 则实际报酬率 1 8 1 5 1 2 86 按照财务计算器的现金流量功能计算 得到 NPV 24 7 万元 本题考查的重点 本题考查的重点 教育投资规划具体步骤分析 第 25 题 投资规划的核心是 无疑是理财规划中最受关注 与其他目标关联和影响 最大的一个问题 A 风险识别 B 风险评估 C 资产配置 D 投资理财产品推荐 E 投资规划方案的执行 答案 答案 CD 解题思路 解题思路 投资规划的核心是资产配置和投资理财产品推荐 无疑是理财规划中最受关注 与其他目标关联和影响最大的一个问题 本题考查的重点 本题考查的重点 资产配置和产品推荐 第 26 题 以下不属于企业理财主要目标的是 A 保证资金安全 B 保证企业正常运转 C 规避资金风险 D 保证资金流的充足性 答案 答案 B 解题思路 解题思路 企业理财主要目标的是保证资金安全 规避资金风险 保证资金流的充足性 使 资金最大限度地升值 本题考查的重点 本题考查的重点 中小企业理财的特点和需求 第 27 题 2013 年 A 经销商进口了某 3 0L 排量的著名品牌进口车 该车关税完税价格约 33 5 万元 该车的消费税组成计税价格 A 47 59 万元 B 46 59 万元 C 47 49 万元 D 46 49 万元 答案 答案 A 解题思路 解题思路 消费税组成计税价格 关税完成价格 关税 1 消费税使用率 33500 83750 1 12 47 59 本题考查的重点 本题考查的重点 汽车交易纳税案例 第 28 题 遗属需求法的计算步骤如下 A 确定合理的家庭理财目标 B 估算个人未来在职期的年收入现值 C 进行合理的参数假设 D 明确家庭现有资产状况和未来开支情况 E 计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值的缺口 得出保险保障需求 答案 答案 ACDE 解题思路 解题思路 遗属需求法的计算步骤如下 确定合理的家庭理财目标 进行合理的参数假设 明确家庭现有资产状况和未来开支情况 计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值 的缺口 得出保险保障需求 本题考查的重点 本题考查的重点 家庭寿险保障规划 第 29 题 法定继承的特征包括 A 法定继承是遗嘱继承的补充 B 遗嘱继承是法定继承的补充 C 法定继承是对遗嘱继承的限制 D 法定继承是以身份关系为基础的 E 法定继承中有关继承人的范围 继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性 答案 答案 ACDE 解题思路 解题思路 法定继承的特征包括 法定继承是遗嘱继承的补充 法定继承是对遗嘱继承的限 制 法定继承是以身份关系为基础的 法定继承中有关继承人的范围 继承的顺序以及遗产 的分配原则的规定具有强行性 本题考查的重点 本题考查的重点 法定继承 第 30 题 退休后收入通常包括 而退休后这些收入的多寡均与目前所处的职业状态和 现有的资产状况有关 A 个人在工作期间积累资产的投资收入 B 雇主计划 C 继承的遗产 D 政府计划 E 预期的投资回报 答案 答案 ABD 解题思路 解题思路 退休后收入通常由三部分组成 个人在工作期间积累资产的投资收入 政府计划 以社会基本养老保障制度为主 和雇主计划 以企业年金为代表 而退休后这些收入的 多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关 本题考查的重点 本题考查的重点 影响退休规划的因素 现有资产状况 第 31 题 模拟环境的设置包括 A 全生涯模拟仿真的原理介绍 B 各类假设 C 主要收支的基数 D 可配置投资性资产的额度 E 分析结构的阐述 答案 答案 BCD 解题思路 解题思路 模拟环境的设置包括各类假设 主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度 本题考查的重点 本题考查的重点 理财目标的评估和分析 第 32 题 债券的投资风险主要包括 A 利率风险 B 信用风险 C 汇率风险 D 流动性风险 E 政策风险 答案 答案 ABCD 解题思路 解题思路 一般来说 债券的投资风险主要包括下面几类 利率风险 信用风险 汇率风险 再投资风险 赎回和提前支付风险 流动性风险 通货膨胀风险等 本题考查的重点 本题考查的重点 债券分析方法 第 33 题 在综合理财规划时理财师应该做的主要工作和遵循的步骤有 A 明确客户的理财目标并对理财目标进行量化 B 分析和评估客户的家庭情况和财务状况 C 根据设定的现阶段投资报酬率 进行相应的资产配置 D 跟踪检查投资组合的整体业绩是否和预估的投资报酬率相一致 E 根据资产配置比例选择具体的投资理财产品 建立投资组合 答案 答案 ABCE 解题思路 解题思路 在综合理财规划时理财师应该做的主要工作和遵循的步骤如下 首先 应该分析和评估客户的家庭情况和财务状况 明确客户的理财目标并对理财目标进行量化 即计算客户目标在何时能实现 所需资金额 等 通过全生涯财务状况的模拟仿真及其调整 根据客户现在的资源 未来的资源 所需金额 和离目标年数通过货币时间价值的计算 计算出客户满足所有人生不同阶段的需求所需的投 资报酬率 结合客户的风险属性判定 设定不同阶段的预期投资报酬率 根据设定的现阶段投资报酬率 进行相应的资产配置 资产配置由不同类别的资产所组成 主要包括 股票 房产 债券和现金等 也可以是上述资产类别的基金产品 这些资产类 别需有较长的投资回报率的历史数据统计 以便预测未来可预期的长期投资报酬率 最后 根据资产配置比例选择具体的投资理财产品 建立投资组合 本题考查的重点 本题考查的重点 资产配置和产品推荐 第 34 题 基金产品作为教育投资的工具 具体的优势是 A 风险分散 B 品种选择多 C 专家理财 D 灵活方便 E 基金定期定额投资 答案 答案 BCDE 解题思路 解题思路 基金产品作为教育投资的工具 有如下优势 品种选择多 专家理财 灵活方便 基金定期定额投资 本题考查的重点 本题考查的重点 长期教育投资规划工具 第 35 题 投资组合业绩最常用的评价方法主要有 A 直接比较法 B 历史资料研究法 C 风险调整系数评价法 D 主要指标法 E 参数法 答案 答案 AC 解题思路 解题思路 投资组合业绩最常用的评价方法主要有直接比较法和风险调整系数评价法 本题考查的重点 本题考查的重点 投资组合业绩的评价 第 36 题 理财规划师对客户当前关心的财务问题建议后 接下来就是 A 家庭财富保障规划及建议 B 资产配置和产品推荐建议 C 实施理财规划方案的相关安排和建议 D 实现其他理财目标的方案 措施 答案 答案 D 解题思路 解题思路 理财规划师对客户当前关心的财务问题建议后 接下来就是实现其他理财目标的 方案 措施 本题考查的重点 本题考查的重点 实现其他理财目标的方案 措施 第 37 题 理财规划书中的投资规划建议不包括 A 投资理念教育 B 对现阶段的各项支出预算的建议 C 对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定 D 对现阶段的资产配置和产品配置的建议 答案 答案 B 解题思路 解题思路 理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容 投资理念教育 对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定 对现阶段的资产配置和产品配置的建议 本题考查的重点 本题考查的重点 综合理财规划建议 第 38 题 王先生今年 40 岁 他目前的年支出额为 10 万元 假定通货膨胀率为 3 投资收 益率为 6 假设王先生预期余寿为 40 年 那么当王先生选择在 60 岁退休 那么需要准备 的养老金为 万元 A 153 1548 B 274 2769 C 86 9377 D 79 5697 答案 答案 C 解题思路 解题思路 当通货膨胀率为 3 投资收益率为 6 时 实际收益率 1 名义收益率 1 通货膨胀率 1 1 6 1 3 1 2 91 到 60 岁时每年的生活开销 10 1 3 20 18 06 万元 客户退休后 20 年的总支出折现到 60 岁时点 PV FV 0 PMT 18 06 i 2 91 n 20 期初年金 278 8209 万元 休总开支从 60 岁时点折算到 40 岁时点 PV FV 278 8209 n 20 i 6 PMT 0 86 9377 万元 即王先生需要在 40 岁时筹集 86 9377 万元养老金 本题考查的重点 本题考查的重点 影响退休规划的因素 退休年龄 第 39 题 今年 50 岁的张先生计划于 10 年后退休 现在正在制定退休规划 已知张先生目 前年开支额为 10 万元 投资回报率一直为 6 通胀率 3 如果张先生的预期寿命分为 70 岁 目前所需筹集的养老金为 万元 A 69 1265 B 66 1865 C 86 5892 D 115 5632 答案 答案 B 解题思路 解题思路 当通货膨胀率为 3 投资收益率为 6 时 实际收益率 1 名义收益率 1 通货膨胀率 1 1 6 1 3 1 2 91 预期寿命为 70 岁 到 60 岁退休时年生活 开销 10 1 3 10 13 44 万元 客户退休后 10 年的总支出折现到 60 岁时点 PV FV 0 PMT 13 44 i 2 91 n 10 期初年金 118 53 万元 退休总开支从 60 岁 时点折算到 50 岁时点 PV FV 118 53 n 10 i 6 PMT 0 66 1865 万元 即预期 寿命为 70 岁时 王先生需要筹集 66 1865 万元养老金 本题考查的重点 本题考查的重点 影响退休规划的因素 寿命延长 第 40 题 节税筹划的特征有 A 合法性 B 策划性 C 规范性 D 政策导向性 E 权利性 答案 答案 ABD 解题思路 解题思路 节税筹划的特征有 合法性 政策导向性和策划性 本题考查的重点 本题考查的重点 税务规划的分类 第 41 题 以下关于境内应纳税行为的界定标准错误的是 A 提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内 B 所转让的无形资产的接受单位或者个人在境内 C 所转让或者出租土地的使用权的个人在境内 D 所销售或者出租的不动产在境内 答案 答案 C 解题思路 解题思路 应该是所转让或者出租土地使用权的土地在境内 而非个人在境内 本题考查的重点 本题考查的重点 营业税税务规划 第 42 题 狭义上是指投资产生盈利的部分 它包括股票 债券 基金 定期存款及 房地产等方面的投资盈利 A 投资收益 B 投资规划 C 资产增值 D 经常性收益 答案 答案 C 解题思路 解题思路 所谓资产增值 狭义上是指投资产生盈利的部分 它包括股票 债券 基金 定 期存款及房地产等方面的投资盈利 广义指各种有形无形资产的增加 升值等 本题考查的重点 本题考查的重点 投资的目的 第 43 题 土地增值税纳税人应当自转让房地产合同签订之日起 内向房地产所在地主 管税务机关办理纳税申报 A 3 日 B 5 日 C 7 日 D 10 日 答案 答案 C 解题思路 解题思路 土地增值税纳税人应当自转让房地产合同签订之日起 7 日内内向房地产所在地主 管税务机关办理纳税申报 本题考查的重点 本题考查的重点 房产交易相关税种 第 44 题 增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅 A 正相关 B 负相关 C 无关 D 以上都不对 答案 答案 C 解题思路 解题思路 增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关 本题考查的重点 本题考查的重点 投资工具分析方法 基本面分析 第 45 题 下列说法不正确的是 A 在教育投资规划的原则中 专款专用是教育金筹备过程中的首要原则 B 教育开支属于刚性需求 无多大弹性可言 所以教育金投资的目的不是为了获取短期的 高额回报 而是着重在分散风险 安全稳健的基础上 力求长期的预期收益和教育规划目标 的实现 C 理财师需要根据客户的需求 财务情况和风险偏好 在保证教育金的保值增值和达成客 户教育计划目标的前提下 认真制定积极稳妥的储蓄投资计划