2014年-第2期-初级会计电算化-固定资产-操作指南.doc

2014年-第2期-初级会计电算化-固定资产-操作指南一、 基础设置1. 新建账套账套号：默认账套名称：固定资产管理数据库路径：D/：固定资产练习公司名称：银华电子公司（进入“固定资产管理”账套）2. 系统参数设置本位币：人民币财务参数：2013年7月3. 会计科目（1） 引入“新会计准则”全部科目；（2） 在“1601-固定资产”下，新增三个明细科目：办公设备（1601.01）、机械设备（1601.02）、运输设备（1601.03）。（3） 分别在“5101-制造费用”、“6601-销售费用”和“6602-管理费用”科目下新增“折旧费”明细科目，代码分别为5101.01,6601.01,6602.01。4. 凭证字新增凭证字“收”、“付”、“转”，并将“转”设为默认凭证字。5. 计量单位数量组 01 台02 辆6. 核算项目新增部门： 01 财务部 02 销售部 03 生产部二、 初始数据录入7. 设置资产类别项目资产类别代码010203名称办公设备机械设备运输设备使用年限3104净残值率5%10%10%计量单位台台辆折旧方法平均年限法（一）双倍余额递减法工作量法固定资产科目1601.011601.021601.03累计折旧科目160216021602减值准备科目160316031603卡片编码规则BGSB00JXSB00YSSB00计提折旧规则不管使用状态如何一定提折旧8. 初始卡片录入固定资产1基本信息资产类别：运输设备 资产编码：YYSB01名称：瑞风商务车 计量单位：辆 数量：1入账时间：2013.3.1 存放地点：车库（01） 使用状况：正常使用 变动方式：购入部门及其他固定资产科目：1601.03 累计资产科目：1602 使用部门：销售部 折旧费用科目：6601.01原值与折旧币别：人民币 原币金额：180000 开始使用时间：2013.3.1预计工作总量：100000 已使用工作量：5000 累计折旧：8100预计净残值：18000 折旧方法：工作量法 工作计量单位：KM固定资产2基本信息资产类别：办公设备 资产编码：BGSB01名称：办公计算机 计量单位：台 数量：1入账时间：2013.3.6 存放地点：办公室（02） 使用状况：正常使用 变动方式：购入部门及其他固定资产科目：1601.01 累计资产科目：1602 使用部门：财务部 折旧费用科目：6602.01原值与折旧币别：人民币 原币金额：4800 开始使用时间：2013.3.6预计使用期间数：36 已使用期间数：3 累计折旧：308预计净残值：240 折旧方法：平均年限法（一） 固定资产3基本信息资产类别：机械设备 资产编码：JXSB01名称：丝印机 计量单位：台 数量：1入账时间：2013.2.10 存放地点：生产车间（03） 使用状况：正常使用 变动方式：购入部门及其他固定资产科目：1601.02 累计资产科目：1602 使用部门：生产部 折旧费用科目：5101.01原值与折旧币别：人民币 原币金额：9800 开始使用时间：2013.2.10预计使用期间数：120 已使用期间数：4 累计折旧：653.33预计净残值：980 折旧方法：平均年限法（一） 9. 请将初始化数据传到总账10. 其他科目初始数据代码科目名称方向本年累计借方本年累计贷方期初余额1001库存现金借149909.131450004909.131002银行存款借1000000236047.80763952.201122应收账款借230000168400616002202应付账款贷6700083000160004001实收资本贷1000000100000011. 请进行试算平衡，平衡后启用财务系统。三、 日常业务处理12. 固定资产新增及多部门使用请根据资料新增固定资产。基本信息资产类别：机械设备 资产编码：JXSB02名称：彩印机 计量单位：台 数量：1入账时间：2013.7.10 存放地点：生产车间（03） 使用状况：正常使用 变动方式：购入部门及其他固定资产科目：1601.02 累计资产科目：1602 使用部门：生产部 60% ， 财务部 40% 折旧费用科目：生产部 5101.01 100% 财务部 6602.01 100%原值与折旧币别：人民币 原币金额：58000 开始使用时间：2013.7.10预计使用期间数：120 预计净残值：5800 折旧方法：平均年限法（一） 13. 固定资产变动将财务部使用的计算机调给销售部使用，并且原值减少200元。14. 固定资产清理2013年7月30日，出售生产部使用的丝印机。支付清理费用200元，以