重庆天正建设工程（集团）有限公司建筑施工项目材料采购验收入库、零星工程及财务管理办法.doc

重庆天正建设工程（集团）有限公司建筑施工项目材料采购验收入库、零星工程及财务管理办法3324重庆天正建设工程（集团）有限公司建筑施工项目材料采购验收入库、零星工程及财务管理办法 公司各部门、各施工项目部： 为了控制施工现场材料采购、材料验收入库程序，加强施工现场零星工程及公司财务管理，经公司研究制定了建筑施工项目材料采购验收入库、零星工程及财务管理办法，请各部门、各施工项目部遵照执行： 一、材料采购管理办法 （一）施工项目部所需的钢材、机具设备、周转材料、电缆线、模板、垫方、地板砖、花岗石等由项目经理提供材料计划，可预见性的应在48小时前报公司材料部，材料计划上应注明：项目名称、材料名称、规格、数量、到场时间、缓急情况、项目经理签名、申请时间。公司材料部接到施工项目部的材料计划后，应在12小时内报项目分管领导审批后方可采购。零星材料、砂、石、砖、水泥、砼不可预见性的材料可随时通知材料员采购。 （二）材料部材料员负责对施工项目部所需的地材（水泥、砂石、矸砖等）价格进行调查，并将了解到的价格信息及时反馈给材料部经理。材料部经理每月5号前将材料价格信息以书面形式报送集团领导审批后方能采购。 （三）施工项目部所剩余的废旧材料、设施、设备，需处理给公司内部其他施工项目部时，必须由材料部报项目分管领导审批后方可执行。施工项目财务帐上应做支出和收入帐。施工项目部对外销售的钢材废料应上缴公司财务部出纳统一建立项目收入帐。 （四）材料部在采购钢材时，必须与钢材供应商签定明确双方责任的协议书，查验本批次钢材的合格证原件、备案证原件，并向钢材供应商索取本批次钢材的合格证、备案证复印件，加盖钢材供应商鲜章。 二、材料验收管理办法 （一）施工项目所购钢材，必须由现场材料验收员、材料采购员共同参加两次过磅验收计量。必须在发票或入库验收单上注明生产厂家、经营单位、钢材名称型号、销售人员姓名、采购人员姓名、验收人员姓名。 （二）施工现场必须建立车辆进出台账，现场守卫人员负责车辆进出的登记，记录上必须注意车牌号及材料名称。项目负责人在审核入库验收单据时应与车辆进出台账核对无误后方可签字认可。 （三）施工项目材料验收员因外出参加钢材过磅计量或租赁（归还）周转材料，施工现场急需验收其他材料时，而材料验收员无法及时返回施工现场的，必须由项目分管领导指定其他项目材料验收员验收。 （四）施工现场夜间10点以后原则上不验收任何材料，如因特殊情况需要当晚验收的，必须请示项目分管领导同意后方可验收。 （五）材料验收人员在验收进场材料时，必须旁站监督，直至材料全部卸车后方可离开。 （六）施工现场当天入库的材料必须在当天开具入库验收单，入库验收单必须在卸料终止后48小时内报送公司材料部。 （七）施工项目部补开入库验收单的规定：如因开具的入库验收单有错误，需补开入库验收单的，施工项目部必须以书面申请，并注明补开原因，经项目分管领导审批后方可补开。材料供应商在结算材料款时，因材料供应商遗失入库验收单无法提供入库验收单的，财务部不得支付材料款，施工项目部不得补开入库验收单。工程完工后经请示项目分管同意，按照法定程序办理手续后，施工项目部方能补开入库验收单。 （八）为了便于核对入库验收单编号，材料验收员开具入库验收时，只能一本开完后再开另一本，不能多本同时开。 （九）施工项目部报送入库验收单据时，必须与公司材料部办理好交接手续。交接手续必须注明入库验收单份数、单据编号、项目名称、报送人及接收人签字。 三、租赁审批及出入库管理办法 （一）施工项目部需对外租赁周转材料或施工机具时，项目负责人应填写租赁审批单报公司材料部，经项目分管领导审批后由材料部经理负责签定租赁合同进行租赁。 （二）施工项目部租赁的周转材料如钢管、扣件，必须由材料验收人员、现场守卫人员共同前往租赁站参加计量。开具入库验收单时必须要有项目负责人、材料验收员、参加计量的现场守卫人员共同签字确认。 （三）施工项目部租赁的施工机具如发电机、塔吊、施工电梯、搅拌机等，进入施工现场时必须经过机电管理人员对其质量进行检查合格后方能使用。 （四）施工项目部归还周转材料时，必须经项目负责人同意方可出场，材料验收人员、现场守卫人员共同前往租赁站参加计量。 四、零星工程管理办法： 施工项目产生的零星工程或计时工（包括机械挖填零星土石方及平整场地、零星记时工、零星估工等），机械用工或零星估工完工后12小时内开具完工单，48小时内报公司材料部；当天发生的计时工必须在12小时内开具完工单，48小时内报公司材料部。 五、财务管理办法 （一）施工项目部费用支付管理办法：施工项目部需支付人工费或材料款时，应填写付款计划并报项目分管领导签字确认后，经财务部门核对无误后，在施工项目部已拨付工程款总额内据实支付。 1、材料采购款及租赁费的付款依据指经施工项目部材料验收人员、施工项目经理、公司指定统计人员及项目分管领导共同签字确认的材料验收入库单据。 2、施工现场人工费的付款依据指经施工班组、施工项目经理、公司指定统计人员及项目分管领导共同签字确认的完工单。 3、零星施工费用的付款依据指具体经办人员、施工项目经理、公司指定统计人员及项目分管领导共同签字确认的费用报销单据。 （二）统计管理办法 1、施工项目部收入统计工作由财务部门负责，施工项目部收入主要包括工程款收入、存款利息收入、废旧物资处置收入、设备设施租赁收入等。 2、施工项目部实际支付款项统计工作由财务部门负责，施工项目部实际支付款项包括施工项目部已支付的全部款项。 3、施工项目部资金余额应当由财务部门提供。 4、施工项目部应支付款项统计工作由公司指定的专门的统计人员负责，施工项目部应支付款项包括项目部所涉及的应当支付的全部款项。 5、收支统计报表的编制工作应当在次月的10日前完成，应当由财务部门提供的数据应当在次月的5日内提供，收支统计报表应当由财务部门及统计部门核对无误后，报相关领导审阅。 （三）施工项目部收支审计： 施工项目部收支情况审计由集团审计部负责，每月出具简明扼要审计报告一份，审计报告内容应当包括： 1、施工项目部工程款收入是否与开发公司拨款相符。 2、施工项目部废旧物资处置收入、设备设施租赁收入是否全额入帐。 3、施工项目部支出是否属实，签字手续是否完备、付款程序是否符合公司规定。 4、施工项目部帐面存款余额是否与银行实际存款余款相符。 5、施工项目部收支报表的真实性、准确性。 六、其他规定： （一）施工项目新招聘的材料验收人员，必须按公司相关规定办理手续。经批准录用后由材料部组织培训。 （二）施工现场夜间材料验收，材料验收人员无加班补助。