07EAS预算控制策略剖析.doc

预算控制策略 EAS 战略管理部 预算组 导读 本文简单介绍 EAS 全面预算管理中的预算控制策略概念及相关设置 适用范围 EAS6 0 EAS7 0 全面预算管理 请注意 本文件只作为产品介绍之用 不属于您与金蝶签署的任何协议 本文件仅包括金蝶既定策略 产品及功 能方面的信息 不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款 产品策略以及开发义务的依据 本文件内容可能随时 变更 恕不另行通知 目目 录录 1 控制策略 控制策略 1 1 1 超额控制和控制设置 1 1 2 预算控制策略分录 控制规则 2 1 3 映射关系定义 5 1 4 期间映射 5 1 5 多控制标准定义 6 EAS 预算控制策略 1 9 1 1 控制策略 控制策略 1 11 1 超额控制和控制设置超额控制和控制设置 在 控制策略编辑界面 下方 有超额控制和控制设置 界面如下图 它包括超额控制和控制设置两部分内容 控制设置控制设置 控制设置是 检查预算的有无 的标准 预算数为空时通过预算数为空时通过 它控制在业务项目未编制预算情况下 预算申请是否可以通过 定义的责任中心无预算时向上级成本中心查找 向上查找最大级次设置定义的责任中心无预算时向上级成本中心查找 向上查找最大级次设置 它们控制业务项目在当前成本中心未编制预算情况下 是否需要向上级成本中心找预算 以及最多可以向上查找几级成本中心 超额控制超额控制 超额控制是设置某种单据是否允许超支 它和控制方式设置内的 超支设置 共同制定 检查预算的多少 的标准 对于某笔超支的预算的申请 二者的不同搭配设置对预算申请结果的影响如下表 超额控制 控制策略内 超支设置 预算表内 不允许允许 不允许超预算申请不通过申请不通过 EAS 预算控制策略 2 9 允许超预算申请不通过申请通过 二者的搭配设置一般遵循下面原则 I 如果所有项目都不允许超支 那么只需将控制策略内的超额控制设置为不允许即 可 II 如果所有项目都允许超支 那么将控制策略内的超额控制设置为允许 预算表内 的 所有项目的超支设置均设为允许超预算 III 如果有部分项目允许超支 部分项目不允许超支 那么将控制策略内的超额控制 设置为允许 预算表内的项目超支设置根据具体要求来相应设置是否允许超预算 1 21 2 预算控制策略分录 控制规则 预算控制策略分录 控制规则 控制规则是预算控制过程中业务系统和预算系统的沟通桥梁 它本质上是一套定义 如何从 业务单据中抽取业务数据以查找预算 的规则集合 通过它可以把业务数据映射到预算数据 首先要清楚 要准确定位一笔预算必须有这些信息 成本中心 预算方案 预算项目 预算 期间 预算要素 币别 而一张单据上通常含有若干组织 若干业务项目 若干日期 若干币别 等 因此需要根据实际需求动态制定这样一套规则来从业务数据映射到预算数据 控制规则界面如下图 责任中心来源责任中心来源 责任中心来源即是告诉预算系统该到单据上面录入的哪个组织去找预算 该属性一定是选择单据上的某个组织属性的编码 并且这个组织应该是个成本中心 如 公 司 编码 EAS 预算控制策略 3 9 预算项目来源预算项目来源 预算项目来源即是告诉预算系统该对单据上的哪个业务项目进行控制 该属性一定是选择单据上的某个业务项目的编码 并且这个业务项目通常是个基础资料 如 科目 费用类型 资产类别等等 如 分录 科目 编码 界面如下图 该属性可以录入多行 多行情况下为项目组合 预算项目来源限定值限定值为非必选项 它可以选择若干个业务项目 如果选择了限定值 那么该 规则只对选定的业务项目会生效 如果不选 则默认对的所有业务项目都生效 币别来源币别来源 币别来源是告诉预算系统该依据单据上面的哪个币别去找预算 该属性一定是选择单据上面某个币别属性的编码 如 分录 原币 编码 EAS 预算控制策略 4 9 预算要素来源预算要素来源 预算要素来源是指定当前控制规则适用于哪个预算要素 从预算系统所定义的预算要素中选 择 期间类型 期间值 业务日期来源期间类型 期间值 业务日期来源 使用期间类型期间类型搭配期间值期间值 或期间类型期间类型搭配业务日期来源业务日期来源来确定一个预算期间 I 如果期间类型选择 自定义 那么期间值可以选择一个自定义预算期间 最后得到 的预算期间就是该自定义预算期间 II 如果期间类型未选择 自定义 那么期间值置灰不可用 业务日期来源可以从业务 单据上面选择一个日期属性 根据该日期和选定的期间类型可以确定一个预算期间 业务申请属性来源业务申请属性来源 业务申请属性来源业务申请属性来源即是告诉预算系统该对单据上的哪个数值进预算控制 这个数值就是被记 录的预算实际数 该属性必须是个数值型属性 它一般是金额 数量等 如 分录 原币金额 业务申请属性来源限定值限定值是一个表达式 该表达式可以动态得到一个数值结果 该结果数值 将作为业务申请属性来源业务申请属性来源值的一个系数 该系数和业务申请属性来源业务申请属性来源值相乘来作为预算申请额 限定值为非必录项 如果不录入则默认为数值 1 很多业务单据的上面的金额都是一个正数 而该金额本身却可能具有 借 贷 收 付 等含义 而这些含义的差异也需要体现在预算的 加 减 差异上 因此限定值一般得到的结果 应该是 1 或 1 以凭证的资产类科目举例来说明 凭证的分录上有 分录 借贷方向 属性 贷方分录该属性值为 0 借方分录该属性值为 1 科目本身可以放在贷方也可以放在借方 科目放在借方应该减少剩余预算 限定值应该为 1 科 目放在贷方应该增加剩余预算 限定值应该为 1 因此将该限定值设置为 2 分录 借贷方向 1 可以满足 分录 借贷方向 为 1 时限定值为 1 分录 借贷方向 为 0 时限定值为 1 EAS 预算控制策略 5 9 科目的业务申请属性来源限定值配置一般遵循下面原则 I 如果要控制的会计科目为资产类 成本类 损益费用类 限定值定义为 2 分录 借 贷方向 1 II 如果要控制的会计科目为负债类 权益类 损益收入类 限定值定义为 1 2 分 录 借贷方向 适用条件适用条件 适用条件是限制当前控制规则对满足什么样条件的单据才适用 它是对单据的筛选过滤 适用条件为非必选项 如果没有特殊要求一般不必进行设置 如果不设置即表示当前控制规 则对所有单据均适用 1 31 3 映射关系定义映射关系定义 映射关系是业务项目和预算项目的一套对应关系 即是定义哪个业务项目对应哪个预算项目 如果不设置映射关系 系统自动去查找与业务项目编码完全相同的那个预算项目做对应 映射关系的结构是由控制规则内的预算项目来源决定的 一般满足如下情况之一可以不设置映射关系 其它情况必须设置映射关系 I 预算项目是由业务项目导入生成的 并且预算项目来源预算项目来源是单一项目而非组合项目 II 预算项目是手工新建 并且预算项目和对应的业务项目编码完全相同 并且预算项目预算项目 来源来源是单一项目而非组合项目 1 41 4 期间映射期间映射 期间映射是定义业务日期与预算期间的对应关系 期间映射不是必录项 事实上绝大多数情况下都不需录入 只有当 业务系统的期间不是自 然期间 时才进行设置 EAS 预算控制策略 6 9 1 51 5 多控制标准定义多控制标准定义 多控制标准又称 关联预算控制 是用来定义针对业务单据的一笔预算申请 除了对该笔 预算的检查之外的第二环节的预算检查标准 比如 支出支出项目不但受其本身预算情况影响 也受收入收入项目预算情况的关联影响 流出流出项目不但受其本身预算情况影响 也受流入流入项目预算情况的关联影响 此时收入收入 流入流入项目就是支出支出 流出流出项目的第二环节的预算核查标准 即定义了支出支出 流出流出 受收入收入 流入流入情况影响 多标准控制定义不是必录项 无特殊要求不必录入 多标准控制定义界面如下 被控项目被控项目 被控项目即是实际发生业务的预算项目 是被业务系统申请预算的项目 一般为支出 流出支出 流出等一类项目 控制项目控制项目 控制项目是被控项目被控项目相关联的预算项目 它的预算情况影响被控项目被控项目 它需要参与检查被控被控 项目项目的预算申请是否可以通过 一般为支出支出 流出流出等项目 它只影响被控项目被控项目的预算申请是否可以通过 如果检查通过 那么发生额依然原数记录在被被 控项目控项目上 EAS 预算控制策略 7 9 控制值 控制系数控制值 控制系数 控制值是用来指定使用控制项目控制项目的哪种数据来计算检查结果 它可以选择控制项目控制项目的下面三种数据之一参与计算 I 预算数 使用控制项目的预算情况来计算被控项目的检查结果 II 实际数 使用控制项目的发生情况来计算被控项目的检查结果 III 执行进度 使用控制项目的执行情况来计算被控项目的检查结果 控制系数控制系数是计算过程使用的系数 效果和弹性系数弹性系数类似 控制标准控制标准 被控