临工培训-财务.ppt

2011年山东临工融资租赁财务培训讲授人 李志彬地点 济南 2011年2月24日 目录 01 融资租赁前期费用 1 01 融资租赁前期费用 严重声明 在打款时必须谨慎小心 严防打错租赁公司 打错账户 如果打错租赁公司和账户 打错账款将不予退回 1 打完款填好此表后 发邮件至 fuyi Wang 2 打印出来盖章传真至0539 8785600 7827王福义收 汇款清单填写的注意事项 经销商必须盖章 财务章或公章均可 表中数据请按实际汇款金额填列 如果实际金额与应交金额不一致 请在表下空白处注明原因 融世华传真 0531 81211368接收人 杨华 杨云芳联系电话 0531 81211376 卓越国际传真 0531 67809889接收人 贾红洁联系电话 0531 67809909 山东临工传真 0531 665909520539 8785600 7827接收人 王福义联系电话 0531 66590958 1 02 挖掘机垫款问题 挖掘机首付款还款银行账户 单位名称 山东临工工程机械有限公司开户行 民生银行临沂支行账号 1611014180000136 1 03 一卡通 业务 一卡通 业务介绍 首先 非常感谢贵公司长期以来对山东临工融资租赁业务的大力支持 为了减轻贵公司收取租金带来的不便 同时便于租赁公司及时掌握客户还款信息 特要求开通 一卡通业务 一卡通业务 是指 承租人在当地建行 工行 农行 可任选一家银行开立一个固定账户 该账户专门用于支付租金 主要优点有 1 承租人支付租金非常方便 安全 2 经销商可以节省时间 同时便于管理 3 租赁公司可以及时掌握承租人的还款信息 并及时反馈给经销商和临工融资租赁部 扣款授权书 一卡通 温馨提示 要求承租人每次存款时 务必多存入2元的扣款手续费 并保证扣款后 账户余额不得低于10元 1 04 租金问题介绍 租金问题 1 租金计算和支付租金按月计算 每月支付一次 2 租金支付日 租金支付表 中付款时间是指租金到账日 如遇节假日则指该日前一银行对公工作日 每月的15日支付租金 26号以后的业务 延迟一个月 在次月的15日支付租金 3 租金的定义租金包括融资额和利息 即本金和利息 4 利息利息按贷款额 租赁期限的实际天数计算 起租日 每月15日和最后一期租金到期日都计算利息 利率执行贷款银行同期利率 随银行利率调整而调整 利率调整时我们会尽快通知经销商和承租人 5 租金计算方法租金计算采用等额本息法租金计算四舍五入 以元为单位 小数点后保留两位 租金问题 续 租金汇款详细清单 单位 元 经销商 签章 仅适用于经销商和用户单独打到租金账户的情况 以上清单不能作假 一经发现清单和实际支付情况不符 我们将给予严厉处罚 租金支付 租赁公司提前7天向承租人发出租金支付提醒通知 同时通知区域经理敦促承租人准备需要支付的租金 承租人接到付款提醒后 准备支付的租金 租金到期日时租赁公司再向承租人发出租金支付指令 考虑到资金在途时间 承租人应在租金到期前 把租金汇给租赁公司 避免违约 租赁公司每月的15日去银行扣划租金 所以必须保证租金在15日12点之前全部到位 超过15日 一律视为逾期 租赁公司与我部将严格考核加息 租金违约处罚 如果不能正常支付租金我们将按相关管理办法进行处罚 1 扣划承租人保证金 如果承租人在规定时间内没有打足租金 将扣划承租人保证金 扣划后必须在3日内给予补足 2 加收承租人逾期滞纳金 逾期滞纳金 逾期租金 逾期天数 1 3 加收经销商违约金 违约金 逾期租金 6 月4 取消租赁业务 承租人逾期连续超过3次 我们将通知经销商进行回购 终止融资租赁业务 提前还款 回购 业务到期案例 1 05 发票开具及差价处理 发票处理 1 交机后3个工作日内 融资租赁部查询确认收到前期的首付款保证金手续费等货款后 在ERP开票系统中录入开票信息 营销公司财务向经销商出具销售发票 经销商向租赁公司出具相关销售发票及产品合格证 2 租赁公司将给承租人开具的首付款 手续费款项的发票 或者协商当承租人租金全部收齐后 开具一次性发票 及诸项签署好的合同快递给经销商 注意事项 融资租赁车辆开票必须传递 开票申请 到融资租赁部 不能与全款车一同在ERP开票系统中录入 不能高低开 折扣返利 开票价格不体现优惠促销政策 结算价 运费 原则上只针对一级经销商开具增值税发票 开票申请 传真到 0531 66590952联系人 宋大鹏电话 0531 66590956 山东临工给经销商开具发票问题 注意事项1 1 必须及时传递开票申请给山东临工融资租赁部宋大鹏 2 我公司对融资产品的开票价格为主机结算价 3 我公司只针对一级代理商开具发票 经销商给卓越国际租赁有限公司开具发票问题 公司名称 卓越国际租赁有限公司开户行 招商银行北京分行营业部账号 860188311610001税号 110114717863698地址 北京市西城区金融大街一号金亚光大厦A座706邮政编码 100033联系人 贾红洁联系电话 0531 67809909 一 基本开票信息 名称 山东融世华租赁有限公司纳税人识别号 37010216309542X地址 济南市舜耕路22 1号电话 0531 81211389开户行 工行济南开发区支行账号 1602160219000001348邮政编码 250101 特别提示 发票必须和信用文本 合同资料一起寄回山东临工融资租赁部 只有合同没有发票的我部一律不予处理 由此造成的放款受阻 我部将严格考核加息 接收地址 济南市舜华路2000号舜泰广场9号楼南902室邮编 250101接收人 王福义联系电话 0531 66590958 经销商给融世华租赁公司开票问题 注意事项2 1 发票类型 增值税发票 普通发票 机动车发票 2 发票金额 为经销商对承租人的合同价格 3 特别注意 必须是一台车对应一张发票 严禁几台车同时开在一张发票上 4 发票上必须打印上承租人的姓名 并注明车号 5 开票单位 金额必须与合同资料一致 6 二级代理给租赁公司开具发票 一级代理必须给租赁公司出具证明 原件盖章寄给租赁公司 差价问题 目前公司向经销商提供产品的市场销售指导价格和经销价格 公司以经销价格与经销单位结算 当经销商开展融资租赁业务时以合同销售价格与承租人结算 融资租赁公司依据经销商与承租人签订的合同销售价格放款 融资租赁车辆开票放款后造成经销商账面上出现余款 由此产生差价 差价的形成 差价的处理方案 融资租赁负激励 1 融资租赁销售的产品回款时间最长为30天 因资料未按规定时间传递或首期费用 首付款 保证金 手续费等 未按时支付造成放款延迟超出此期限的 一律视为欠款 并从第31天起按销售结算价实际欠款额0 6 月 每月按30天计 不足30天的按一个月算 由经销商向临工支付违约金 直至临工收到货款 2 交机后5日内 经销商必须将从承租人收取的首期费用 首付款 保证金 手续费 支付到租赁公司账户 如有违约 从第6日起 经销商应向山东临工支付违约金 首期费用额 月利率0 6 30 延迟支付的天数 3 在资料不完善 首期费用不齐或合同未签订前 严禁提前放车 对提前放车的 一经查出 由经销商向山东临工支付违约金1000元 台 严重的 取消融资租赁资格并报公司严格考核 4 交机后3日内 经销商向临工融资租赁部提出开票申请 融资租赁部根据公司有关销售价格政策 并在确认收到首付费用 首付款 手续费 保证金等 后 录入开票申请单 由营销公司开具销售发票并寄出 同时 即交机后3日内 经销商向租赁公司开具相关销售发票并负责寄给山东临工融资租赁部 当月销售的融资租赁产品必须在当月的T 1日前全部开票 否则 不计入当月经销商销售任务并由山东临工向经销商收取1000元 台的违约金 由山东临工融资租赁部对经销商信用经理推荐的资料 合同文本进行审核 审核合格的计入奖励台数 对计入奖励台数的 按每台50元奖励到信用经理个人 由融资租赁部在当年年底 截至12月20日 统计各经销商信用经理奖励台数并负责奖励到位 2 2出现下列行为的 一律取消奖励2 2 1所提供的资料 合同文本一次审核不通过的 取消该台车的奖励 2 2 2从考察客户到资料寄出超过规定时间的 取消该台车的奖励并严格考核 2 3凡出现下列条件之一的 取消全部奖励 2 3 1提供虚假信息 包括但不限于客户信用报告中提供虚假信息 隐瞒真实信息 呈报资料存在虚假 伪造文件等情况 2 3 2非信用经理人员对承租人进行家访和报告撰写的 2 3 3考核期内 信用经理离职的 2 3 4其他严重违反山东临工相关制度的情况 2 3 5本年度内所提供的