39-第五章-公司内部治理结构和外部治理机制二

第五章-公司内部治理结构和外部治理机制（二）第四节 公司内部治理结构和外部治理机制（二）董事会董事会是由股东大会选举产生的，负责公司及其经营活动的指挥与管理。它对股东大会负责，是股东大会闭幕期间公司常设的权力机构，是集体行使权力的机构。股东大会所作的公司重大事项的决定，董事会必须执行。1.董事会的职能董事会对股东大会负责行使下列职权：负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司 增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案；拟订公司合并、分立、解 散的方案；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；制定公司的基本管理制度。另外，公司法在第四十六条对有限责任公司董事会的职权也有相似的规定， 除了第七种职权为“拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案”以外，其他都相同。2.董事及其分类董事是指由公司股东大会选举产生的具有实际权力和权威的管理公司事务的人员，是公司内部治理的主要力量，对内管理公司事务，对外代表公司进行经济活动。董事按照其与公司的关系分为内部董事与外部董事。内部董事也称执行董事，主要指担任董事的本公司管理人员，如总经理、常务副总经理等。外部董事是指不在公司担任除董事以外的其他职务的董事，如其他上市公司总裁、 公司咨询顾问和大学教授等。公司的外部董事还可以进一步分为关联董事和独立董事。3.董事的权利及义务董事的权利主要见于公司章程包括：出席董事会会议。表决权。董事会临时会议召集的提议权。通过董事会行使职权而行使权利。董事义务又称作勤勉义务或专项，主要包括善管义务和竞业禁止义务。（1）善管义务。包括：董事必须忠实于公司。董事必须维护公司资产。董事在董事会上有审慎行使决议权的义务。（2）竞业禁止义务。竞业禁止即竞业行为的禁止，指特定地位的人不得实施与其所服务的营业具有竞争性质的行为。4.几个专门委员会。董事会一般可以下设几个专门委员会，分别从事各方面的工作。董事会的这些委员会原则上都应由独立董事构成，分别召开会议，承担各自的工作。（续上表）战略决策委员会制定公司长期发展战略；监督、核实公司重大投资决策等。（三）监事会监事会的设置在国际上有以下三种类型：公司内部不设监事会，相应的监督职能由独立董事发挥（如美国）。在这种模式下，董事会既有监督职能又有决策职能。设立监事会，且监事会的权力在董事会之上，这种董事会模式又名为双层董事会以德国为代表。在这种模式下，监事与董事不能兼任，从而使监督权与执行权从机构上明确分开，而且监事会具有任命和监督董事会成员的权利。设立监事会，但监事会与董事会是平行机构，也叫复合结构（如日本、我国大陆和台湾地区、韩国以及东南亚的一些国家）。这种模式下的董事会具有决策职能，但由于董事会大都由执行董事构成，因此同时具有执行职能。为了避免监督者监督自己，法律规定由股东大会选举法定审计人或监事，对董事和经理层进行监督。我国公司法第五十二条规定：有限责任公司，经营规模较大的，设立监事会， 其成员不得少于3人。监事会应在其组成人员中推选1名召集人。有限责任公司，股东人数较少和规模较小的，可以设1至2名监事。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。股份有限公司设监事会，其成员不得少于3人。（四）经理层经理人是公司日常经营管理和行政事务的负责人，由公司董事会聘任，在法律、法规及公司章程规定和董事会授权范围内，代表公司从事业务活动的高级管理人员。在我国，总经理虽受聘于董事会，但其职权的主体部分却不为董事会所授权，而是由公司法明文规定。公司经理人员的职权包括：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员; 董事会授予的其他职权。经理人的薪酬激励。【例-多选题】下列关于公司内部治理结构的选项中，描述正确的有（ ）。A.外部董事也称执行董事B.内部董事也称执行董事C.股东大会是公司的常设机构D.董事会下的专门委员会原则上都应由独立董事构成网校答案：BD网校解析：董事按照其与公司的关系分为内部董事与外部董事。内部董事也称执行董事， 主要指担任董事的本公司管理人员，如总经理、常务副总经理等。董事会是公司的常设机构，董事会下的专门委员会原则上都应由独立董事构成。【例-多选题】下列选项中，属于审计委员会职责的有（ ）。A.检查公司会计政策B.与公司外部审计机构进行交流C.广泛搜寻合格的董事候选人D.监督、核实公司重大投资决策网校答案：AB网校解析：（1）审计委员会。其主要职责是：检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序；与公司外部审计机构进行交流；对内部审计人员及其工作进行考核； 对公司的内部控制进行考核；检查、监督公司存在或潜在的各种风险；检查公司遵守法律、法规的情况。（2）薪酬与考核委员会。其主要职责是：负责制定董事、监事与高级管理人员考核的标准，并进行考核；负责制定、审查董事、监事、高级管理人员的薪酬政策与方案。（3）提名委员会。其主要职责是：分析董事会构成情况，明确对董事的要求；制定董事选择的标准和程序；广泛搜