商业银行监管评级内部指引(试行).doc

商业银行监管评级内部指引 试行 第一章第一章 总则总则 2 一 功能 2 二 适用范围 2 第二章第二章 评级要素评级要素 2 一 资本充足状况 CAPITAL ADEQUACY 2 一 定量指标 2 二 定性因素 2 二 资产质量状况 ASSET QUALITY 3 一 定量指标 3 二 定性因素 3 三 管理状况 MANAGEMENT 3 一 银行公司治理状况 3 二 内部控制状况 3 四 盈利状况 EARNINGS 3 一 定量指标 3 二 定性因素 3 五 流动性状况 LIQUIDITY 3 一 定量指标 3 二 定性因素 4 六 市场风险状况 SENSITIVITY TO MARKET RISK 4 一 定量指标 4 二 定性因素 4 七 评级结果 4 一 单项要素的评级 4 二 综合评级 4 八 其他因素 OTHERS 4 第三章第三章 评级操作规程和职责分工评级操作规程和职责分工 5 一 收集信息 5 二 初评 5 三 复评 5 四 审核 6 五 评级结果反馈 6 第四章第四章 评级结果的运用评级结果的运用 6 一 监管评级结果应当作为衡量商业银行风险程度的依据 6 二 监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的 主要依据 7 三 监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主 要依据 7 四 评级结果的披露和保密 7 第五章第五章 附则附则 7 附件附件 6 4 商业银行监管评级结果一览表商业银行监管评级结果一览表 11 附件附件 6 5 商业银行监管评级定量和定性评价标准商业银行监管评级定量和定性评价标准 16 第一章第一章 总则总则 为健全和完善商业银行的风险监管体系 实现对商业银行的持 续监管 分类监管和风险预警 为推行同质同类银行比较和差别监 管模式 逐步统一同质同类银行的监管标准 进一步规范监管评级 工作 对中国银行业监督管理委员会 以下简称银监会 现行的评 级体系进行整合 修订和完善 依据我国现行的银行监管法律 法 规和部门规章 借鉴国际通用的 骆驼 CAMEL 评级体系 广 泛吸收英国 新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管评级的良 好做法 并充分结合我国的具体实践 制定本指引 一 功能一 功能 一 有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况 对商业 银行的监管评级建立了一个对银行机构的风险和经营状况的分析框 架 提出了一系列分析银行风险的方法与标准 旨在帮助监管机构 及时识别 判断银行的风险状况和严重程度 二 有利于监管机构合理配置监管资源 提高监管效率 监 管评级通过对商业银行主要经营管理要素的评价 系统地分析 识 别商业银行存在的风险和问题 监管机构据此确定对商业银行的监 管重点 包括非现场监管 现场检查的频率和范围 它既是对监管 机构一个周期的持续监管的总结 同时也为下一个周期的持续监管 提供了可靠的依据 是对商业银行实施持续监管的重要监管工具 三 有利于监管机构实施分类监管 针对性地采取监管措施 提高监管有效性 监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依 法采取监管措施的基本依据 二 适用范围二 适用范围 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有商业银行 包括中资商业银行 外资独资银行和中外合资银行 本指引适用于对上述金融机构法人机构的监管评级 本指引不适用于新设立的商业银行 监管机构可以依据本指引 对新设立的商业银行进行试评级 但是评级结果不作为正式评级结 果 且不与其他商业银行的评级结果作比较 第二章第二章 评级要素评级要素 一 资本充足状况 一 资本充足状况 CapitalCapital AdequacyAdequacy 一 定量指标 一 定量指标 1 资本充足率 2 核心资本充足率 二 定性因素 二 定性因素 1 银行资本的构成和质量 2 银行整体财务状况及其对资本的影响 3 银行资产质量及其对资本的影响 4 银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力 包括控 股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况 5 银行对资本和资本充足率的管理情况 二 资产质量状况 二 资产质量状况 AssetAsset QualityQuality 一 定量指标 一 定量指标 1 不良贷款率和不良资产率 2 正常贷款迁徙率 3 次级类贷款迁徙率 4 可疑类贷款迁徙率 5 单一集团客户授信集中度 授信集中度 6 全部关联度 7 贷款损失准备充足率 资产损失准备充足率 二 定性因素 二 定性因素 1 不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质 量状况的影响 2 贷款行业集中度以及对银行资产质量状况的影响 3 信用风险管理的政策 程序及其有效性 4 贷款风险分类制度的健全性和有效性 5 保证贷款和抵 质 押贷款及其管理状况 6 贷款以外其他资产风险管理状况 三 管理状况 三 管理状况 ManagementManagement 一 银行公司治理状况 一 银行公司治理状况 1 银行公司治理的基本结构 2 银行公司治理的决策机制 3 银行公司治理的执行机制 4 银行公司治理的监督机制 5 银行公司治理的激励约束机制 二 内部控制状况 二 内部控制状况 1 内部控制环境 2 风险识别与评估 3 内部控制措施 4 信息交流与反馈 5 监督评价与纠正 四 盈利状况 四 盈利状况 EarningsEarnings 一 定量指标 一 定量指标 1 资产利润率 2 资本利润率 3 成本收入比率 4 风险资产利润率 二 定性因素 二 定性因素 1 银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势 2 银行盈利的质量 以及银行盈利对业务发展与资产损失准备 提取的影响 3 银行财务预决算体系 财务管理的健全性和有效性 五 流动性状况 五 流动性状况 LiquidityLiquidity 一 定量指标 一 定量指标 1 流动性比例 2 核心负债依存度 3 流动性缺口率 4 人民币超额备付金率 5 人民币 外币合并 存贷款比例 二 定性因素 二 定性因素 1 资金来源的构成 变化趋势和稳定性 2 资产负债管理政策和资金头寸的调配情况 3 流动性的管理情况 4 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力 5 管理层有效识别 监测和调控银行头寸的能力 六 市场风险状况 六 市场风险状况 SensitivitySensitivity toto MarketMarket RiskRisk 一 定量指标 一 定量指标 1 利率风险敏感度 2 累计外汇敞口头寸比例 二 定性因素 二 定性因素 1 董事会和高级管理层的监控 2 市场风险管理政策和程序 3 市场风险识别 计量 监测和控制程序 4 内部控制和外部审计 七 评级结果七 评级结果 单项要素评级和综合评级结果均以 1 级至 6 级表示 越大的数 字表明越低的级别和越高的监管关注程度 一 单项要素的评级 一 单项要素的评级 上述六个单项要素 管理要素除外 的评级结果均是定量指标 和定性因素的算术加权结果 定量指标和定性因素的权重分别为 60 和 40 各要素评分 90 分 含 90 分 以上为 1 级 评分 75 分 含 75 分 至 90 分为 2 级 评分 60 分 含 60 分 至 75 分为 3 级 评分 45 分 含 45 分 至 60 分为 4 级 评分 30 分 含 30 分 至 45 分 为 5 级 评分 30 分以下为 6 级 二 综合评级 二 综合评级 综合评级结果是六个单项要素评级结果的加权汇总 即各单项 要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加总 得出综合评 分 资本充足状况 C 资产质量状况 A 管理状况 M 盈 利状况 E 流动性状况 L 市场风险状况 S 六个要素的权 重分别为 20 20 25 10 15 10 此外 本指引还特 别提高了资本充足状况 C 的权重 特别规定资本充足率低于 8 的银行 其综合评级结果不应高于 3 级 如果资本充足率低于 8 且 呈下降趋势 对该银行的综合评级结果不应高于 4 级 加权汇总后的综合评级分值依据 90 分 含 90 分 至 100 分 75 分 含 75 分 至 90 分 60 分 含 60 分 至 75 分 45 分 含 45 分 至 60 分 30 分 含 30 分 至 45 分和 0 分至 30 分等六个分 值区间分别对应 1 级 2 级 3 级 4 级 5 级和 6 级的综合评级结 果 八 其他因素 八 其他因素 OthersOthers 一 银行经营的外部环境 二 银行的控股股东 三 银行的客户群体和市场份额情况 四 银行及其关联方涉及国家机关行政调查 法律诉讼 法 律制裁等情况 五 国际 国内评级机构对银行的评级情况 六 新闻媒体对商业银行的报道 其他因素主要是指对于银行风险可能产生重大影响的其他事项 监管评级人员将依据这些事项的性质和对银行风险的影响程度 对 综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整 以增强监管评级结 果的准确性 其他要素一般不可以改变综合评级结果 但可以通过 符号标识出评级结果正向或负向的趋势 商业银行监管评级的各项要素及其评级结果和监管含义等详见 附件 商业银行监管评级简表 和 商业银行监管评级结果一览表 各个评级要素的定量标准和定性标准详见附件 商业银行监管评级 定量和定性评价标准 第三章第三章 评级操作规程和职责分工评级操作规程和职责分工 在监管工作流程中 监管人员须在非现场监管和现场检查工作 结束后 对商业银行进行评级 或者对上一次评级结果进行修订和 更新 监管人员须充分了解和熟悉监管评级的所有要素和评级原理 方法 依据规范的评级步骤和程序进行评级工作 并充分利用评级 结果对商业银行的不同风险状况进行比较 在非现场监管和现场检 查的间隙进行及时的监控 确定不同的监管措施和重点 商业银行 监管评级应依循以下程序和职责分工来进行 一 收集信息一 收集信息 一 收集基本信息 在对商业银行进行评级之前 主监管员 应充分收集以下信息 非现场监管信息 现场检查报告 银行的内 外部审计报告 银行向公众披露的信息 银行提交的年度经营计划 经营状况报告和市场准入申请等 其他监管机构的监管信息 跨境 监管信息 国内外评级机构对银行的商业评级结果 各种媒体报道 的银行信息等 二 筛选分析和深入收集信息 主监管员在收集基本信息的 基础上 对这些信息进行仔细的整理 筛选和初步分析 确定商业 银行的关键问题和风险以及需要进一步了解的评级信息 在评级信 息不够充分的情况下 主监管员可以通过与现场检查人员 银行的 高级管理层和银行的外部审计人员举行会谈等途径进一步收集评级 信息 商业银行监管评级的基础是评级信息的收集和整理 这个评级 步骤应当由被评级银行的主监管员完成 现场检查人员须向主监管 员提供必要的信息支持 主监管员应力求全面广泛地掌握评级所需 要的全部信息 二 初评二 初评 一 综合分析 主监管员对于收集到的所有评级信息进行综 合整理分析 综合分析应严格遵循本指引确定的评级方法和评级标 准进行 充分考虑定量因素和定性因素分析相结合 静态分析和动 态分析相结合 综合分析过程中 对于银行不愿意提供的信息 应 视其为不利于银行的信息 对于不能确定有利于银行的情况 应视 其为不利于银行的情况 对于可能导致银行遭受损失甚至发生流动 性问题的明显迹象 主监管员应当做出合理的判断和审慎的预测 二 确定初步的评级结果 主监管员依据本指引规定的评级 标准和方法 在综合分析评级信息的基础上 合理 准确判断被评 级银行的风险状况 确定各个单项要素和综合评级的初步结果 并 依据其他因素 O 的性质和对银行风险的影响程度 对综合评级 结果做出更加细微的正向或负向调整 主监管员完成被评级银行的评级步骤 并对每一项评级内容的 分析 判断 预测和评价应当力求理由充分 分析深入 判断预测 合理 准确反映银行经营管理各方面的状况 并填制完成相关的评 级工作底稿 三 复评三 复评 复评是复评人员在初评基础上对被评级银行的风险与经营状况 进行再评价 对于各项评级内容 复评人员不同意初评人员意见的 应当阐明理由 并提出具体的修改意见 复评人员可以形成不同于 初评结果的监管评级级别 复评工作由被评级银行的主监管员 现场检查主查人及其上级主管 负责完成 四 审核四 审核 评级结果最终由银监会监管部门及银监会各级派出机构的负责 人审定 评级审核应当采取监管部门主任办公会议和银监 分 局 局长办公会议的形式 由所有初评 复评人员以及资深监管人员参 加 会议采取初评人员陈述 复评人员补充 集体讨论的形式 根 据讨论结果 最终确定被评级银行的监管评级结果 审核会议应当 力求统一评级尺度 保证评级结果的客观准确和公平公正 各监管 部门和各级派出机构的负责人对商业银行的监管评级结果承担最终 责任 五 评级结果反馈五 评级结果反馈 一 监管机构向商业银行通报监管评级结果 对商业银行的 监管评级工作结束后 银监会及其派出机构应将综合评级结果以及 各单项要素存在的主要风险和问题 通过会谈 审慎监管会议等途 径通报给商业银行的董事会 必要时一并通报要求商业银行整改的 建议 同时 监管机构还应要求商业银行在一定时限内对监管评级 结果提出反馈意见 二 商业银行向监管机构提出反馈意见 商业银行在接到监 管机构关于监管评级综合评级结果的通报后 如果对综合评级结果 有异议 应当在 10 个工作日内向监管机构提出反馈意见 并提供新 的信息资料支持更加合理准确的评级结果 如果对监管评级结果没 有异议 应当在一个月内向监管机构提供回应报告和确认书 确认 评级结果并报告对问题和缺陷的整改措施 三 监管机构对商业银行反馈意见的处理 对于商业银行提 出异议的监管评级结果 监管机构可以通过内部审核程序并结合银 行提供的信息资料进行再次审定 除非确定有重大评级信息被遗漏 或者评级人员出现重大判断失误 原则上不对原始评级结果进行调 整 六 评级档案整理 评级工作全部结束后 主监管员应当做好评级信息 评级工作 底稿 评级结果 评级审核会议纪要 评级结果反馈座谈纪要等文 件 材料的存档工作 第四章第四章 评级结果的运用评级结果的运用 一 监管评级结果应当作为衡量商业银行风险程度的依据一 监管评级结果应当作为衡量商业银行风险程度的依据 综合评级结果为 1 级 表示银行几乎在每一个方面都是健全的 所发现的问题基本是轻微的并且能够在日常运营中解决 此外 银 行对外来经济及金融的动荡有较强的抵御能力 并有能力应付环境 的无常变化 综合评级结果为 2 级 表示银行基本是一个健全的机 构 但存在一些可以在正常运营中得以纠正的弱点 银行是稳健的 且具有良好的抵御经营环境起伏变化的能力 但是存在的弱点再发 展下去可能产生较大的问题 综合评级结果为 3 级 表示银行存在 一些从中等程度到不满意程度的弱点 银行勉强能抵御业务经营环 境的逆转 如果改正弱点的行动不奏效 便很容易导致经营状况的 恶化 虽然从其整体实力和财务状况来看不大可能出现倒闭情形 但仍很脆弱 应该给予特别的监管关注 对于那些存在重大不遵守 法律法规的银行机构 也应该给予这一评级 综合评级结果为 4 级 表示银行存在资本水平不足或其他不令人满意的情况 这些银行存 在较多的严重问题或一些不安全 不健全的情况 而且这些问题或 情况尚没有得到满意的处理或解决 除非立即采取纠正行动 否则 有可能进一步恶化并损害银行未来的生存能力 银行存在倒闭的可 能性 但是不会立即发生 对于资本净额为正数但达不到资本监管 要求的银行 通常也给予这个评级 评级结果为 5 级 表示银行即 时或近期内极可能倒闭 这些银行的业绩表现非常差 无论是问题 的特性和数量 或是不安全 不健全的情况都到了非常严峻的地步 以致需要从股东或其他途径获取紧急救助 如果没有采取紧急及明 确的补救措施 银行可能需要清盘及偿付存款人 或需要其他形式 的紧急援助 合并或收购 评级结果为 6 级 表示银行面临严重的 信用危机和支付问题 已经无法采取措施进行救助 需要立即实施 市场退出 二 监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主二 监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主 要依据要依据 监管人员应当针对商业银行的监管评级结果 深入分析风险及 其成因 并结合单项要素和综合评级的结果 制定每家银行的综合 监管计划和监管政策 确定监管重点 以及非现场监管和现场检查 的频率和范围 对于评级结果为 3 级以下的单项要素 应当加强对 被评级银行该要素的监管 并视情况对该要素进行专项现场检查 对任何单项要素评级结果为 4 级以下的银行 应当及时与银行董事 会和高级管理层成员举行会谈 要求其采取措施降低风险水平 对 任何单项要素评级结果为 5 级和 6 级的银行 应当督促其制定改善 风险状况的计划 并在监管机构监督下予以实施 监管评级结果在本指引试行期间还应当作为商业银行市场准入 的重要参考因素 三 监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要三 监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要 依据依据 综合评级为 1 级和 2 级的银行一般是健全的机构 具有令人满 意的业绩表现 对于这些银行 监管机构一般不需要采取特殊的监 管行动 综合评级为 3 级的银行通常被认为低于满意程度 应适当 提高对这类银行的非现场监管分析与现场检查的频率和深度 督促 其加强风险管理与内部控制 改善财务状况 综合评级为 4 级和 5 级的银行 则被认为是有问题的机构 监管机构须采取必要的监管 行动以改善这类银行的生存能力和保障存款人利益 对综合评级为 4 级的银行 应提高现场检查频率 加大现场检查力度 密切关注 其经营态势 督促其加大经营调整力度 积极降低风险 同时对其 产品和业务活动进行一定的限制 必要时应约见其董事会和高级管 理层成员 责令整改 对综合评级为 5 级的银行 需要给予持续的 监管关注 应限制其高风险的经营行为 要求其改善经营状况 必 要时采取更换高级管理人员 安排重组或实施接管等措施 对综合 评级为 6 级的银行 应尽快启动市场退出机制 予以关闭 四 评级结果的披露和保密四 评级结果的披露和保密 一方面 为了更加有效的运用监管评级结果 银监会应以适当 方式向国外监管机构披露商业银行的监管评级结果 并实现与跨境 监管当局共享监管评级信息 同时 银监会还将以适当方式向有关 职能部门披露商业银行的监管评级结果 另一方面 为了防止对监管评级结果的误用和滥用 各级监管 机构及参与评级工作的监管人员应当对商业银行的监管评级结果进 行严格保密 严禁向第三方披露监管评级情况 各级监管机构须严 格按照规定的程序和形式向银行董事会通报被评级银行的综合评级 结果以及存在的主要风险和问题 不得向商业银行披露各单项要素 的评级结果和具体评分情况 此外 监管机构也不可以将监管评级 结果向公众披露 以防止评级结果可能被外界曲解而引发市场的负 面评价 对商业银行造成不利影响 商业银行董事会也应当对监管 评级结果严格保密 不得向董事会以外的任何人员披露 更不可以 出于商业目的或其他考虑向新闻媒体或社会公众披露 第五章第五章 附则附则 一 本指引涉及的 23 个评级定量指标 均可以从银监会正在建 设中的 1104 工程 的非现场监管信息系统中按照规定口径获取 二 对商业银行的监管评级周期最长为一年 评级人员应当在 规定时间内专职进行评级工作 对一家银行法人机构的有效评级时 间不得少于 10 个工作日 年度评级工作应于该年度结束 4 个月内完 成 三 对中华人民共和国境内设立的城市信用社 政策性银行 财务公司 金融租赁公司以及经银监会及其派出机构批准成立的其 他金融机构的监管评级 可以参照本指引 四 附件是本指引的组成部分 规定了评级定量指标与定性因 素的评价标准 其中定量指标的口径与银监会发布的 商业银行风 险监管核心指标 试行 的具体口径保持一致 五 本指引由银监会负责解释 六 本指引自 2006 年 1 月 1 日起试行 待正式施行后 商业 银行考核评价暂行办法 股份制商业银行风险评价体系 暂行 和 外资银行法人机构风险评价体系 同时废止 农村信用社 含 联社 仍执行 农村合作金融机构风险评价和预警指标体系 试行 附件 一 商业银行监管评级简表和商业银行监管评级结果一览表 二 商业银行监管评级定量和定性评价标准 主题词 银行监管 商业银行 监管评级 通知 内部发送 办公厅 法规部 创新监管部 银行一部 银行二 部 银行三部 非银部 合作部 统计部 财会部 国际部 监事 会工作部 信息中心 各监事会办公室 共印 100 份 联系人 张志 联系电话 66195508 校对 张志 中国银行业监督管理委员会办公厅二 六年一月四日印发 附件 6 3 商业银行监管评级简表 评级要 素 权重 定量指标 60 定性因素 40 银行资本构成和质量 资本充足率 银行整体财务状况及其对资本的影响 资产质量及其对资本的影响 银行进入资本市场或通过其他渠道增 加资本的能力 C 资 本充足 状况 20 核心资本充足率 银行对资本的管理情况 不良贷款率 不良 资产率 不良贷款和其他不良资产的变动趋势 及其对银行整体资产安全状况的影响 正常贷款迁徙率贷款行业集中度以及对银行资产安全 状况的影响 次级类贷款迁徙 率 信贷风险管理的政策 程序及其有效 性 可疑类贷款迁徙 率 贷款风险分类制度的健全性和有效性 单一集团客户授 信集中度 授信集 中度 保证贷款和抵 质 押贷款及其管理 状况 A 资 产质量 状况 20 全部关联度贷款以外其他资产风险管理状况 评级要 素 权重 定量指标 60 定性因素 40 贷款损失准备充 足率 资产损失准 备充足率 公司治理的基本结构 公司治理的决策机制 公司治理的执行机制 公司治理的监督机制 公司治理的激励约束机制 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 信息交流与反馈 M 管理 状况 25 监督评价与纠正 资产利润率 银行的成本费用和收入状况以及盈利 水平和趋势 资本利润率 银行盈利的质量 以及银行盈利对业 务发展与资产损失准备提取的影响 成本收入比率 E 盈 利状况 10 风险资产利润率 财务预决算体系 财务管理的健全性 和有效性 L 流动15 流动性比例资金来源的构成 变化趋势和稳定性 评级要 素 权重 定量指标 60 定性因素 40 核心负债依存度资产负债管理政策和资金的调配情况 流动性缺口率流动性的管理情况 人民币超额备付 金率 银行以主动负债形式满足流动性需求 的能力 性状况 人民币 外币 合并 存贷款比 例 管理层有效识别 监测和调控银行头 寸的能力 董事会和高级管理层的监控 利率风险敏感度 市场风险管理政策和程序 市场风险识别 计量 监测和控制程 序 S 市场 风险状 况 10 累计外汇敞口头 寸比例 内部控制和外部审计 O 其 他项 银行经营的外部环境 银行的控股股东 银行目前的客户群体和 市场份额情况 银行及其关联方涉及国家行政机关调查 法律诉 讼 法律制裁等情况 国际 国内评级机构对银行的评级情况 新闻媒体对商业银行的报道 评级得 分 90 分至 100 分 75 分至 90 分 60 分至 75 分 45 分至 60 分 30 分至 45 分 0 至 30 分 评级结 果 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 附件附件 6 46 4 商业银行监管评级结果一览表商业银行监管评级结果一览表 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 C 资 本充足 状况 资本实力雄厚 即相对于银行的 风险状况 资本 非常充足且质量 高 资本充足率 高于监管要求并 且极为稳定 未 来一年内能够维 资本充足 即相 对于银行的风险 状况 资本充足 且质量高 资本 充足率高于监管 要求但有轻微波 动 预计在未来 一年内能够维持 资本不足 即银 行的资本水平不 能完全抵御银行 的风险 其资本 充足率勉强达到 最低监管要求 但有较大波动 资本状况需要改 资本严重不足 即银行资本严 重缺乏 资本 充足率低于最 低监管要求 银行在资本规 划 资本管理 制度 资产质 资本危机 即 银行资本充足 率严重低于最 低监管要求 资产质量和盈 利明显恶化 资本规划很差 对其他应当考 银行资本充足 率严重低于最 低监管要求 资本净额多为 负值 资产质 量非常差 资 不抵债 没有 资本规划 对 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 持或超过目前的 水平 同时 银 行具备完善的资 本规划和资本管 理制度 其资产 质量和盈利水平 很高 进入资本 市场或通过其他 途径融资的能力 很强 股东支持 的意愿和实力强 此外 所有其他 应当考虑的因素 都获得正面 有 利的评价 或超过现有水平 同时银行的资本 规划和资本管理 制度比较完善 有效 其资产质 量和盈利水平好 于同组类别机构 的平均水平 有 进入资本市场或 通过其他途径融 资的能力 股东 支持的意愿和实 力较强 此外 所有其他应当考 虑的因素都获得 正面 有利的评 价 善 银行在资本 规划 资本管理 制度 资产质量 以及盈利等方面 都存在一些不足 可以进入资本市 场或通过其他途 径融资 但是成 本高 股东可以 提供一定的支持 其他应当考虑的 因素中存在负面 或不利的评价 需要一定的监管 关注 并可能需 要股东注资或者 其他的外部支持 量以及盈利等 方面严重不足 进入资本市场 或通过其他途 径融资困难 股东提供支持 困难 其他应 当考虑的因素 中存在多个因 素的负面或不 利评价 需要 密切的监管关 注 并需要立 即寻求股东或 者其他的外部 支持 同时需 要考虑采取对 问题机构的处 置方式 虑的因素都是 负面 不利的 评价 需要强 烈的监管关注 并应当立即采 取成本最低的 对问题机构的 处置方式 其他应当考虑 的因素都是负 面 不利的评 价 很难实施 救助 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 A 资 产质量 状况 表示银行的资产 质量非常好 资 产组合风险非常 低 同时 银行 在贷款及其他资 产的政策 程序 日常操作和风险 管理等各个方面 合规健全高效 表示银行的资产 质量较好 资产 组合风险较低 同时 银行在贷 款及其他资产的 政策 程序 日 常操作和风险管 理等重要方面合 规健全有效 表示银行资产质 量一般 资产组 合风险比较集中 银行目前不良资 产的数量较多 程度较严重 或 者预计银行的资 产质量会在短期 内恶化 银行在 贷款及其他资产 表示银行的资 产质量较差 资产组合风险 集中 银行目 前不良资产水 平较高 在贷 款及其他资产 的政策 程序 日常操作和风 险管理等重要 表示银行的资 产质量非常差 银行的资本被 不良资产严重 侵蚀而危及银 行的生存 表示银行的资 产质量非常差 银行的资本被 不良资产完全 侵蚀而不能继 续生存 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 的政策 程序 日常操作和风险 管理等重要方面 存在弱点 根据 存在的或预期的 资产质量问题 需要较大程度的 监管关注 方面存在重大 漏洞 如果不 采取改善措施 将会威胁银行 的生存 M 管 理状况 表示银行的公司 治理架构合理完 表示银行的公司 治理架构较为合 表示银行的公司 治理架构有缺陷 表示银行的公 司治理架构 表示银行严重 缺乏管理能力 表示银行基本 丧失管理能力 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 善 公司治理机 制高效 内部控 制以及风险管理 系统非常健全 理完善 公司治 理机制有效 内 部控制以及风险 管理系统健全 但上述方面存在 着一些轻微不足 公司治理机制 内部控制和风险 管理系统等方面 存在一些弱点 银行的管理能力 和管理水平一般 低于同组类别机 构的平均水平 公司治理机制 内部控制和风 险管理系统等 方面存在严重 不足 相关主 体履职能力严 重不足 不能 以安全 稳健 的方式管理 管理不善导致 严重问题 且不可能有任 何改进和好转 的迹象 E 盈表示盈利水平非表示盈利水平相表示银行的盈利表示银行的盈表示银行出现表示银行严重 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 利状况常高并且稳定 各项指标远远高 于同组类别机构 的平均水平 对高并且稳定 一些主要指标高 于同组类别机构 的平均水平 水平较低 低于 同组类别机构的 平均水平呈现停 滞或者不稳定的 变化趋势 其未 来前景不明朗 利水平远远低 于同组类别机 构的平均水平 持续性重大亏 损 亏损可能 已经严重侵蚀 资本 银行的 清偿能力出现 重大问题 资不抵债 亏 损已经完全侵 蚀掉资本 基 本丧失偿债能 力 L 流动 性状况 表示银行有很高 的流动性比率 完善的短期资产 负债匹配结构 表示银行的流动 性比率高于同组 类别的平均水平 但可能在流动性 表示银行能够勉 强达到流动性比 率的最低监管要 求 但需要依赖 表示银行不能 达到流动性比 率的最低监管 要求 短期资 表示银行存在 严重的短期资 金缺口 需要 立即寻求外部 表示银行面临 重大信用危机 和支付问题 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 银行建立了完善 的流动性管理政 策 具有健全的 管理流动性的能 力 在其整体资 产负债管理框架 下 随时能够以 优惠条件从外部 获取资金 管理 资产负债 管理等方面存在 轻微不足 高成本的融资 获得融资额度或 途径有限 同时 银行在流动性管 理 资产负债管 理等方面存在弱 点 金缺口增大 获取融资较为 困难 同时银 行在流动性管 理 资产负债 管理等方面存 在严重不足 需要立即采取 监管措施 寻 求外部资金援 助以满足流动 性要求 资金保支付 否则短期内会 出现流动性危 机 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 S 市场 风险状 况 表示银行市场风 险敞口远远低于 同组类别机构的 平均水平 银行 资本雄厚并高度 适应市场风险状 况 同时该银行 建立了完善的市 场风险管理政策 和程序 对于市 表示银行市场风 险敞口低于同组 类别机构的平均 水平 银行资本 充足并适应市场 风险状况 同时 该银行建立了较 为完善的市场风 险管理政策和程 序 对于市场风 表示银行的市场 风险敞口略高于 同组类别机构的 平均水平 银行 的市场风险管理 政策和程序存在 不足 对于市场 风险的识别 计 量 监测和控制 不足 表示银行的市 场风险敞口远 远高于同组类 别机构的平均 水平 银行的 市场风险管理 政策和程序方 面有重大缺陷 对于市场风险 的识别 计量 表示银行的市 场风险敞口将 给银行带来巨 额损失 危及 银行的生存 表示银行的市 场风险敞口给 银行带来的巨 额损失无法弥 补 银行已经 丧失生存能力 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 场风险的识别 计量 监测和控 制高效及时充分 险的识别 计量 监测和控制有效 监测和控制严 重不足 综合评 级 表示银行几乎在 每一个方面都是 健全的 所发现 的问题基本上都 是轻微的并且能 够在日常运营中 表示银行基本上 是一个健全的机 构 但可能存在 一些能够在正常 业务经营中得以 纠正的适度的弱 表示银行存在一 些从中等严重程 度到不满意程度 的弱点 银行勉 强能抵御业务经 营环境的逆转 表示银行存在 资本水平不足 或其他不令人 满意的和差的 情况 这些银 行可能存在比 表示银行即时 或近期内极可 能倒闭 这些 银行的业绩表 现非常差 无 论是缺点的特 表示银行面临 严重的信用危 机和支付问题 已经无法采取 措施进行救助 需要立即实施 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 解决 此外 银 行对外来经济及 金融的动荡有较 强的抵御能力 且有能力应付环 境的无常变化 点 银行是稳健 的而且具有良好 的抵御经营环境 起伏变化的能力 但是存在的弱点 再发展下去可能 产生较大的问题 由于存在的弱点 能够在正常业务 经营中改正 因 如果改正弱点的 行动不奏效 便 很容易导致银行 经营状况的恶化 综合评级为 3 级 的银行 虽然从 其整体实力和财 务状况看来不大 可能出现倒闭情 形 但仍很脆弱 较多的严重问 题或一些不安 全 不健全的 情况 而且这 些问题或情况 尚没有得到满 意的处理或解 决 除非立即 采取纠正行动 否则有可能进 性和数量 或 是不安全 不 健全的情况都 到了非常严峻 的地步 以致 需要从股东或 其他途径获取 紧急的援助 这些银行需要 即时采取补救 市场退出 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 此监管回应是很 少的 应该给予特别的 监管关注 对于 那些存在重大不 遵守法律法规的 银行机构 也应 该给予这一评级 一步恶化从而 损害银行未来 的生存能力 银行存在倒闭 的可能性 但 是不会立即发 生 这一级的 银行需要给予 密切的监管关 注以及一个明 行动及给予持 续的监管关注 如果没有采取 紧急及明确的 补救措施 银 行可能需要清 盘及偿付存款 人 或需要其 他形式的紧急 援助 合并或 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 确的纠正行动 计划 对于资 本净值为正数 但达不到资本 监管要求的银 行 通常也给 予这个评级 收购 监管措 施 一般不需要特别 的监管行动和措 施 应积极支持 一般也不需要特 别的监管措施 只须指出其存在 需要适当加强对 其非现场监管分 析与现场检查的 应提高现场检 查频率 加大 现场检查力度 应对银行的产 品和业务活动 进行一定的限 应尽快启动市 场退出机制 予以关闭 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 其发展 可以在 现场检查的频率 上相应放宽 的薄弱环节 督 促其作出相应的 整改 现场检查 时应重点关注其 存在风险的领域 频度和深度 督 促其加强风险管 理与内部控制 改善财务状况 密切关注其经 营态势 督促 其加大经营调 整力度 积极 降低风险 同 时在机构市场 准入和新业务 审批方面进行 限制 必要时 应对其高级管 制 特别是高 风险的经营行 为 要求其改 善经营状况 必要时采取更 换高级管理人 员 安排重组 或实施接管 甚至予以关闭 等措施 评级结 果评级 要素 1 级2 级3 级4 级5 级6 级 理人员进行谈 话 责令整改 附件附件 6 56 5 商业银行监管评级定量和定性评价标准商业银行监管评级定量和定性评价标准 一 资本充足状况 Capital Adequacy 一 定量指标 60 分 1 资本充足率 50 10 以上 100 分 8 至 10 60 分至 100 分 6 至 8 50 分至 60 分 4 至 6 0 分至 50 分 4 以下 0 分 注 本评级体系中所有的定量指标评分 均按照区间值均匀分 布计算 2 核心资本充足率 50 6 以上 100 分 4 至 6 60 分至 100 分 2 至 4 50 分至 60 分 1 至 2 0 分至 50 分 1 以下 0 分 评分原则 对资本充足率低于 8 的银行 其综合评级结果不应 高于 3 级 如果资本充足率低于 8 且呈下降趋势 对该银行的综合 评级结果不应高于 4 级 二 定性因素 40 分 1 银行资本的构成和质量 6 分 主要考察资本构成的稳定性 市场价值及其流动性 评分原则 1 核心资本在资本中的比重越高 资本构成越稳 定 评分应越高 2 分析核心资本构成的稳定性 如果存在资本 未足额到位或资本抽逃等问题 不得分 3 分析附属资本构成的 稳定性 稳定性越高 市场价值越大 评分应越高 分析附属资本 构成主要考虑银行的债务性资本 监管机构确认的银行以对外承担 债务形式持有的资本 包括其市值变动情况和流动性状况 4 资 本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的 得分应在 3 分以下 2 银行整体财务状况及其对资本的影响 6 分 主要分析财务状况对资本的影响 重点考察银行的盈利状况 是否有税后利润可供资本积累 以及银行提取盈余公积的比例 判 断银行进行资本积累的力度 评分原则 1 好的盈利状况能增强或保持银行的竞争能力 利于银行扩充资本 评分应越高 2 银行财务状况不佳 出现亏 损 并可能对银行资本充足状况形成不良影响的 得分应低于 3 分 3 累计亏损严重以致净资产出现负数的银行 不得分 3 资产质量及其对资本的影响 6 分 主要分析银行资产负债表变化的趋势和方向 构成其表外项目 的主要业务种类 以及对银行资本的 潜在 影响 重点考察银行 资产损失程度 计提各项资产减值准备的情况及其对银行资本构成 的影响 评分原则 1 不良资产呈现恶化趋势 并可能对银行资本构 成不利影响的 得分应低于 3 分 2 计提贷款损失准备不足的 得分应低于 3 分 不足程度越高 得分越低 3 对贷款以外资产 计提减值准备的银行得分应高于没有计提减值准备的银行 4 进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力 包括控股股 东提供支持的意愿和实际注入资本的情况 8 分 主要考察银行筹集核心资本 发行次级债 保持资本充足率和 核心资本充足率符合监管要求的能力 1 银行在资本不足时 是否可以从多种渠道及时增加核心资 本 包括控股股东增加注册资本的可能性 5 分 评分原则 1 如果银行股东承诺并能够实现承诺将资本充足 率保持在 8 以上 或者银行通过其他方法将资本充足率保持在 8 以上 并且能够充分抵御风险的 得满分 2 当银行资本充足率 不足 8 而银行股东和董事会未能提高资本充足率的 得分应低于 2 分 2 银行是否能够发行次级债 次级债募集的情况如何 银行 是否能够按照约定 履行次级债 本息 的偿还责任 银行次级债 的发行和偿还对于银行资本充足率的影响如何 3 分 评分原则 1 不具备发行次级债发行资格的 或次级债募集 不成功的 均不得分 2 向社会公开募集资本没有成功的 不得 分 5 对资本和资本充足率的管理情况 14 分 主要考察银行资本的管理政策 董事会和高级管理层的资本管 理意识 资本管理水平 重点分析银行制定和实施资本规划的情况 包括规划制定的程序和依据 规划实施的有效性 1 是否建立完善的资本管理制度 是否根据其董事会审定的 风险承受能力 确定本行的资本充足率管理目标 合理制定并有效 实施资本规划 5 分 2 是否建立健全一整套程序 用于评估与其风险状况相适应 的总体资本水平 并制定保持资本水平的战略 银行是否制定了全 面的框架 用以识别 计量 监测和管理所有的风险 并系统客观 地评估这些风险和分配相应的资本 是否按照监管规定为所承担的 市场风险提取充足的资本 3 分 3 是否定期评估其资本充足率水平 并以此调整业务经营 约束资产扩张 是否定期检查监测资本评估程序 是否定期向董事 会报告资本规划实施的情况 确保资本管理措施的有效实施 3 分 4 利润分配政策是否稳健 是一个重要的考察因素 过度的 分派红利会削弱银行的资本金 而过低的分派红利会妨碍发行新股 因此 要考察银行盈利的留存比率是否适当 并能够及时按资本管 理规划补充资本金 3 分 评分原则 1 银行如果缺乏明确的资本管理政策 没有建立 资本约束机制的 得分应低于 4 分 2 银行累积未分配利润为负 数而进行利润分配的 不得分 3 银行资本充足率未达到监管要 求而进行利润分配的 不得分 二 资产质量状况 Asset Quality 一 定量指标 60 分 1 不良贷款率 不良资产率 30 不良贷款率 3 以下 100 分 5 至 3 90 分至 100 分 8 至 5 75 分至 90 分 10 至 8 50 分至 75 分 20 至 10 0 分至 50 分 20 以上 0 分 不良资产率 2 以下 100 分 4 至 2 90 分至 100 分 6 至 4 75 分至 90 分 9 至 6 50 分至 75 分 16 至 9 0 分至 50 分 16 以上 0 分 注 此项指标采用孰低法计值 即评级得分取两项指标得分中 较低的分值 2 正常贷款迁徙率 10 低于行业平均值 50 以上 100 分 低于行业平均值 50 以内 75 分至 100 分 等于行业平均值 75 分 高于行业平均值 100 以内 0 分至 75 分 高于行业平均值 100 以上 0 分 注 正常贷款包括正常类和关注类贷款 3 次级类贷款迁徙率 5 低于行业平均值 50 以上 100 分 低于行业平均值 50 以内 75 分至 100 分 等于行业平均值 75 分 高于行业平均值 100 以内 0 分至 75 分 高于行业平均值 100 以上 0 分 4 可疑类贷款迁徙率 5 低于行业平均值 50 以上 100 分 低于行业平均值 50 以内 75 分至 100 分 等于行业平均值 75 分 高于行业平均值 100 以内 0 分至 75 分 高于行业平均值 100 以上 0 分 5 单一集团客户授信集中度 授信集中度 10 单一集团客户授信集中度 10 以下 100 分 15 至 10 60 分至 100 分 40 至 15 0 分至 60 分 40 以上 0 分 授信集中度 100 以下 100 分 200 至 100 75 分至 100 分 500 至 200 0 分至 75 分 500 以上 0 分 注 此项指标采用孰低法计值 即评级得分取两项指标得分中 较低的分值 6 全部关联度 10 10 以下 100 分 50 至 10 60 分至 100 分 100 至 50 0 分至 60 分 100 以上 0 分 7 贷款损失准备充足率 资产损失准备充足率 30 120 以上 100 分 100 至 120 75 分至 100 分 70 至 100 60 分至 75 分 30 至 70 0 分至 60 分 30 以下 0 分 注 此项指标采用孰低法计值 即评级得分取两项指标得分中 较低的分值 二 定性因素 40 分 1 不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质 量状况的影响 5 分 主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势 具体 分析银行不良贷款余额的升降原因 区分存量和增量因素的影响 具体分析不良贷款比率升降的原因 区分 分子 和 分母 因素的影 响 评分原则 1 不良贷款余额和不良贷款率 双降 的 得满分 2 不良贷款余额不变或余额上升 不良贷款率下降的 得分应低 于 3 分 3 不良贷款余额和不良贷款率 双升 的 不得分 4 视不良贷款变动的具体原因调节评分结果 2 贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响 5 分 主要考察贷款行业的集中程度 分析贷款集中行业的风险状况 包括行业当前整体状况 国内外情况对比 国家对该行业的政策和 指导意见 行业的发展趋势预测及依据等 以及风险状况对银行资 产质量状况的影响 3 信用风险管理的政策 程序及其有效性对资产质量状况的影 响 10 分 主要评价信贷决策程序和制度的完善性 科学性 包括贷款 三 查 制度 审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否 有效遏制不良贷款的发生 通过不良贷款增量的原因分析 判断信 用风险管理的有效性 1 是否建立授信尽责调查制度以及客户调查报告的质量 在 客户调查中 是否有效识别集团客户授信集中风险及关联客户授信 风险 2 分 2 是否建立严格 独立的授信审查制度并严格执行 2 分 3 是否成立授信审批委员会并依据规定的程序进