南国资2008145号.doc

南国资2008145号关于做好2008年度本区国有资产、集体资产统计报告工作的通知各有关单位： 为了做好2008年度本区国有资产、集体资产统计（以下简称资产统计）报告工作，依据上海市国有资产监督管理委员会关于做好2008年度本市国有资产、集体资产统计报告工作的通知（沪国资委统2008672号）和上海市国有资产统计报告办法（沪国资委秘200325号）等有关规定，现将有关事宜通知如下：一、树立全局观念，加强年度资产统计工作组织领导资产统计工作是国有资产管理与集体资产管理工作的重要基础，是国家推动经济结构调整和企业改革的基本依据。认真做好2008年度资产统计工作是本区各行政事业单位及国有企业、集体企业的共同任务。各单位要高度重视资产统计工作，树立全局观念，切实加强组织领导，完善工作体系，改进工作方法，明确职责分工，落实工作责任；积极探索做好单位资产统计工作的有效方式，努力协调解决工作中的困难和问题；做好业务培训，严格工作规范，确保工作质量，按时编制上报本区国有资产、集体资产统计报告。二、2008年度资产统计工作内容（一）资产统计的工作范围 2008年度资产统计的工作范围主要包括本区各类国家投资的企业（含国有独资、控股企业）；区属集体企业（含集体独资、控股企业）；区级国家行政事业单位；区级国家投资项目建设单位；区属集体性质事业单位。（二）资产统计报告的分类和适用对象 2008年度资产统计报告的内容主要包括资产统计报表和资产经营（使用）情况报告。资产统计报表适用于各类企事业单位，具体包括企业类、行政事业单位类、国有建设单位类；资产经营情况报告适用于各类国家投资企业（独资、控股）及汇总单位编报；资产使用报告适用各国家行政事业单位及汇总单位编报。2008年度资产统计报表兼容了新会计准则和企业会计制度的内容，较以往报表格式有较大幅度的变化，各企业应注重和加强对编制手册的学习，根据实际执行的会计核算制度分别选择相关科目、口径和内容填列。（三）做好资产统计基础工作 各汇总、基层单位应严格按照国家财务会计制度及会计准则的有关规定，在做好财产与账务清查、债权债务确认、内部往来核对、资产质量核实、损益及时结转等工作的基础上，以年终决算结果为依据，按照2008年度资产统计报表统一的编制要求和方法，认真组织编制2008年度单位资产统计报表，以全面、真实、准确反映各单位年度财务状况、经营成果及国有资产、集体资产经营（使用）情况。（四）2008年度资产统计报表的编制规范各单位应当严格按照国家财务会计制度和统一的编制要求，编制单位国有资产统计报告，做到内容完整、数字真实，不得虚报、漏报、瞒报和拒报，并按照财务关系或产权关系采取自下而上方式层层审核汇总。水务、能源、发展三家集团公司划转企业中按要求需进行财务审计且会计师事务所已出具审计报告的，应根据审计报告要求调整相关账户。各有关单位应当在认真做好总部及各级子企业分户报表编制范围与编制质量的审核工作基础上，编制集团或总公司合并报表，并按照国家财务会计制度的统一规定，做好合并范围和抵销事项的审核工作，对于未纳入范围和未抵销或者未充分抵销的事项应当单独说明。合并范围与上年有变化的，应报我委备案。凡年度内涉及产权划转的企业，资产统计报表合并原则上应当以企业年末结账日的产权隶属关系确定。结账日尚未办理产权划转手续的，由原企业合并编制；结账日已办理完产权划转关系的，由接收企业合并编制。单位主要负责人对本企业编制的国有资产统计报告的真实性和完整性负责。各有关单位应当加强对本部门单位报送的资产统计报告各项内容进行规范性审核。审核内容主要包括：（一）编制范围是否全面完整；（二）编制方法是否符合国家统一的财务会计制度，是否符合国有资产统计报告的编制要求；（三）填报内容是否全面、真实；（四）报表中相关指标之间、表间相关数据之间、分户数据与汇总数据之间、报表数据与计算机录入数据之间是否衔接一致。三、按时完成和报送资产统计报告（一）资产统计报表及数据软盘的报送以各有关单位为主体，资产统计报表及数据软盘应于2009年2月20日前报送区国资委。报送内容包括：汇总、基层单位国有企业类（纳入合并范围和不纳入合并范围）、集体企业类、行政事业单位类、集体事业单位类及国有建设单位类报表，报表各一式一份（统一用A4纸张打印），金额单位为元，保留两位小数；企业类审计报告一式一份；各类报表的编报说明一式一份；各类报表数据软盘或光盘（含汇总数据及全部基层数据）一式一份。 汇编范围企业户数变动分析表。（二）资产统计报表分析报告的报送各有关单位在报表的编制及报送工作完成后，应及时做好报表分析工作，编报年度资产经营（使用）情况报告。资产经营（使用）报告（须行文，A4纸张）一式一份于2009年3月15日前报送区国资委（另附WORD格式电子文档）。四、2008年度资产统计工作的要求各有关单位应当加强对本部门单位资产统计报告工作的组织领导，加强督促指导，落实措施，保证资产统计报表、资产经营报告等按时、按质完成和报送。各单位应严格按照2008年度上海市资产统计报告、国有企业财务预决算报告编制手册(请从南汇区国资委网站下载)规定的表式和编报要求，认真填报。各级汇总点应加强核对，对发现错报、漏报、虚报、瞒报以及相关数据不衔接等情况，应当要求有关单位立即纠正，并限期重报。所有上报的报表和报告须有企业（单位）法定代表人签字盖章。为保证全区数据的及时汇总，各单位应层层落实工作时间表，并安排好审计工作时间。对工作中发现和基层反映的问题要及时解决，对可能影响全区汇总进度的重大情况，请及时与区国资委联系。各有关单位应充分利用资产统计报表的基础数据和工作软件进行整理和分析，为相关工作提供数据和信息服务，实现数据共享。五、资产统计报告的工作软件 2008年度上海市资产统计报表软件及参数请从上海市国资委网站（）下载。 六、联系方式地址: 临港新城临港大道200号D区，区国资委D310、D309室 邮政编码:201306 传真：38228870 惠南镇人民东路2883号（上海银行）七楼脱钩办邮政编码：201300 传真：58002233联系人：方毅琦 ，周海龙 ，桂燕，凌璧如联系电话：38228887 38228883 38228880 58017721企业类报表工作专用E-mail: jcg_nhgzw