国际贸易与国际金融参考资料.doc

第一章 国际贸易基本理论l 国际贸易额：又称国际贸易值，是计算和统计世界各国对外贸易总额的指标。按同一种货币单位换算后，把各国（或地区）的出口额相加得出的数额。世界出口总额小于世界进口总额。l 对外贸易依存度：反映一国国民经济对进出口贸易依赖程度的重要指标。指一国在一定时期内进出口贸易值在其国民生产总值或国内生产总值中所占的比重。 l =(X+M)或*100% l X为出口总值，为进口总值l 国际贸易的分类：1.按货物的移动方向划分：出口贸易,进口贸易，过境贸易，复出口贸易，复进口贸易2.按交易对象的性质划分：有形贸易，无形贸易。 有形贸易的进口和出口要办理海关手续，计入海关统计，构成一 个国家一定时期的对外贸易额。 无形贸易通常不办理海关手续，在海关进出口统计中反映不出来， 而在国际收支中反映出来。3.按有无第三方参加划分：直接贸易，间接贸易，转口贸易4.按运送方式划分：陆路贸易，海路贸易，空运贸易、邮购贸易。l 国际分工的类型：垂直型国际分工、水平型国际分工、混合型国际分工。l 比较优势：1.大卫李嘉图，著名的英国经济学家，资产阶级古典经济学的完成者。2.1817年，政治经济学及赋税原理，阐述了比较利益论。3.观点：市场贸易按“两优择优，两劣取轻”的比较优势原理进行分工。4评价：是传统国际贸易理论形成的标志，它提示出国际贸易因比较利益而发生并且具有互利性，从而为世界范围内更大规模地开展国际贸易奠定了理论基础。在历史上，该理论曾为英国工业资产阶级争取自由贸易提供了理论武器，而且也为经济落后国家通过对外贸易带动本国经济发展提供了重要依据。不足是仅局限在劳动力上。第二章 国际贸易政策与措施l 国际贸易政策是各国在一定时期内对进出口贸易所实行的政策的总称，由各国的对外贸易政策所组成。一国的对外贸易政策是在一定时期内对进出口贸易所采取的方针、措施的总和。 国际贸易政策类型：自由贸易政策、保护贸易政策l 关税是一国海关在进出口商品经过关境时，向本国的进出口商所征收的一种税。一般情况下，关境与国境是一致的。但在几个国家结成关税同盟、实施统一的关税法令和统一的对外税则，关境就大于国境。当一国政府在其境内设立自由港、自由贸易区，关境就小于国境。所以关税的征收范围是以关境为界，而不是以国界为界l 关税的特点：同其他税收一样，具有强制性、无偿性和预定性。但其特有的特点是：1关税是一种间接关税；2关税的课税主体是本国进出口商，关税的课税客体是进出境的货物；3关税具有涉外性。l 关税的种类：按征税对象或商品流向划分：（1）进口税（2）出口税 （3）过境税。按差别待遇和特点的实施情况划分：（1）进口附加税 （2）差价税 （3）特惠税 （4）普遍优惠制l 关税的征收方法：进口货物的完税价格(CIF)=（FOB+运费）/(1+保险费率)从价税税额=进口货物的完税价格从价税税率案例：进口一批美国进口的器材20箱，毛重859kg，进口申报价格（FOB）US7300吨，保险费率0.27%，运费每吨人民币316元，人民币对美元的汇率US 100=RMB 633，进口税率20%，求进口关税。l 非关税壁垒：是指除关税以外的一切限制进口的各种措施。 特点：灵活性、有效性、隐蔽性、歧视性l 进口配额限制：是一国政府在一定时期以内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。可分为 ：绝对配额，关税配额。l 进口许可证制：政府颁发的凭以进口的证书。 出口信贷：是一个国家的银行为了鼓励出口，加强商品的竞争力，对本国出口厂商或国外的进口厂商提供的优惠贷款。 根据不同的对象。资金使用的不同形式，可分为 买方信贷和买方信贷。l 商品倾销出口国家的出口厂商以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本的价格，在国外市场抛售商品，以占领国外市场。第三章 国际贸易协定与组织l 贸易条约与协定所适用的主要法律待遇条款：1.最惠国待遇条款：缔约国一方现在和未来所给予任何第三国的一切特权、优惠和豁免，也同样给予缔约对方，其基本要求是缔约一方在缔约另一方享有不低于任何第三国享有或可能享有的待遇。又分为无条件的最惠国待遇和有条件的最惠国待遇两种类型。其中无条件的最惠国待遇又称欧洲式最惠国待遇，有条件的最惠国待遇又称美洲式最惠国待遇。2.国民待遇条款：缔约一方保证缔约对方的公民、企业、船舶在本国境内享有与本国公民、企业、船舶同等的待遇。适用的范围通常包括：外国公民的仅人经济权；外国产品应缴纳的国内税；利用铁路运输转口过境的条件；船舶在港口的待遇；商标注册；著作权及发明专利权的保护等。不适用的范围是：沿海航行权、领海捕鱼权、土地购买权、零售贸易权、选举权和被选举权l 关贸总协定：（1）在美国的领导下由23个国家于1947年10月30日在日内瓦签订并于1948年生效的。l 世界贸易组织：（1）1995年1月1日成立 （2）宗旨：扩大国际间贸易；保证发展中国家利益；维护GATT(关贸总协定)基本原则。l 国际资金移动的主要形式:（按投资方式划分）对外直接投资：是一个国家的投资者输出生产资本到另一个国家的厂矿企业进行投资，并由投资者直接参与该厂矿企业的生产经营和管理。（投资建厂，参与经营管理）对外间接投资：是一个国家的投资者以取得利息或股息、分得红利等形式的资本增值为目的，以被投资国的证券为主要对象的投资，其特点是投资者不直接参与这些所投资企业的经营和管理 （以资本增值为目的，有价证券为投资对象）l 区域经济一体化：是指地理区域比较接近的两个或两个以上的国家之间实行的某种形式的经济联合区域经济一体化形式：（1）优惠贸易安排：也称特惠贸易协定。是经济一体化的最低级和最松散的一种形式，是指成员国之间通过协定或其他形式，对全部或部分商品规定特别的关税优惠。（最初级）（2）自由贸易区：是指签订有自由贸易协定的国家组成的贸易区。其基本特点是用关税措施突出了成员国与非成员国之间的差别待遇。（取消关税 对外部一致）（3）关税同盟：是指各成员国之间完全取消关税和其他壁垒，实现内部的自由贸易，并对非成员国的商品进口建立统一的关税税率，而缔结同盟。开始带有超国家的性质。世界上最早最著名的关税同盟是比利时、卢森堡和荷兰组成的关税同盟。（对外一致关税）（4）共同市场：除了在成员国内完全废除关税与数量限制并建立对非成员国的共同关税外，还取消了对生产要素流动的限制，允许劳动、资本等生产要素在成员国之间自由流动。欧洲经济共同体在70年代接近发展到这一水平。（生产要素自由流动）（5）经济同盟：不但商品与生产要素可以完全自由流动，建立对外统一关税，而且要求成员国制定并执行某些共同经济政策和社会政策，逐步消除各国在政策方面的差异，使一体化程度从商品交换扩展到生产、分配乃至整个国家经济，形成一个庞大的经济实体。（成员国共同政策）（6）完全经济一体化：是区域经济一体化的最高级形式。拥有新的超国家的权威机构，实际上支配着各成员国的对外经济主权。注意：以上六种经济一体化形式，虽然依次反映经济一体化的逐级深化，但一体化的不同层次并不意味着不同的一体化集团必然从现有形式向较高级形式发展和过渡。第四章 国际贸易术语FCA,CPT,CIP是分别从FOB,CFR,CIF三种传统贸易术语的基础上发展起来的，买卖双方责任划分的基本原则是相同的，但也有一些不同之处: (1)运输方式不同;FCA,CPT,CIP主要适用于非船只的运输和联合运输，也适合船只运输中的集装箱以及滚装船运输。而FOB,CFR,CIF 只适用于船上交货的船只运输。（2）交货地点的不同：FCA,CPT,CIP的交货地点通常是在岸上，在承运人的收货地点，而FOB,CFR,CIF 是在装运港的载货船只上。（3）风险划分不同：FCA,CPT,CIP术语的当事人双方的风险划分是以交货承运人为界，而FOB,CFR,CIF 是以装运港的船舷为界。第五章 国际收支与国际储备 国际收支：是一个国家或地区的居民在一定时期内与该国非居民所进行的全部经济交往的系统记录。 国际收支平衡表：由经常账户、金融资本账户和错误与遗漏账户三个大项组成。国际收支平衡表编制原理：采用复式记账法进行编制。国际收支的复式记账法有两个经济法则：凡引起本国从外国获得货币收入的交易记入货方，引起本国对外国货币支出的交易记入借方；凡是引起本国外汇市场外汇供给的交易记入货方，引起本国外汇市场外汇需求的交易记入借方。 国际储备：是指一国政府持有的、用于弥补国际收支逆差，维持本国货币汇率的稳定以及应付各种紧急支付而持有的国际间可以普遍接受的一切资产。国际储备构成：黄金储备、外汇储备、储备头寸、特别提款权。第六章 外汇和汇率 外汇：是指以外币表示的用于国际结算的支付手段。 外汇的特征：国际性，可偿性，可兑换性。 外汇汇率：是一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率。 标价方法：直接标价法：是以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额的本国货币来表示的汇率。间接标价法：是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币表示的汇率。美元标价法 汇率制度固定汇率制度：两国货币比价基本固定，并把两国货币比价的波动幅度控制在一定的范围内。浮动汇率制度：是一国政府对本币汇率不加以固定，也不规定上下波动的界限，听任外汇市场根据外汇的供求情况，自行决定本国货币对外国货币的汇率。 外汇交易（1）即期外汇交易：外汇买卖成交以后，原则上两个营业日内办理交割的外汇交易。报价特点：采取“双档报价”的方式，前小后大。（2）远期外汇交易：是指买卖双方在买卖成交后并不立即进行交割，而是约定在某个日期进行交割的外汇买卖。最短为3天，最长为5年，一般是3个月期的交易。作用是：套期保值和投机获利。判断远期升水还是贴水的规则是：1. 在直接标价法下，前面的点大于后面的点是贴水，前面的点小于后面的点是升水。在间接标价法下，前面的点大于后面的点是升水，前面的点小于后面的点是贴水。2. 在直接标价法下，远期汇率等于即期汇率加升水减贴水； 在间接标价法下，远期汇率等于即期汇率减升水加贴水。3. 利率低的国家的货币远期汇率会升水；利率高的国家的货币的远期汇率会贴水。远期汇率并不是未来交割日那天的即期汇率，而是预先约定好的未来交割时所使用的汇率。无论未来的即期汇率如何变化，对远期交易都没有影响。择期交易：择期外汇交易实质上是一种特殊的远期外汇交易，指在所做的远期交易中，只规定交割的期限范围，而不规定具体的交割日期。客户可以按预定的汇率和金额自由选择日期进行交割。外汇期货交易：是一种交易双方在有关交易所内通过公开叫价的拍卖方式，买卖在未来某一日期，以既定汇率交割，标准数量外汇的期货合约的外汇交易。（了解）套期保值是指买进（或卖出）与现汇市场数量相当、交易方向相反（即现买期卖或现卖期买）的外汇期货合约，以后在未来某一时间通过卖出（或买入）外汇期货合约以避免或最大限度地减少因现汇市场汇率波动所带来的风险损失。空头套期保值（未来有收入）指交易者在外汇期货交易市场卖出外汇期货合约，以达到对现货保值的目的。多头（买入）套期保值（未来有支出）：指交易者在外汇期货市场买入外汇期货合约，以达到对现汇保值的目的。外汇期权：是期权持有者（即购买者）通过事先付给期权卖出者（通常为银行）一定比例的费用（期权费），即可在期权有效期内属于或放弃（按协定汇率和金额）买卖某种外汇的一种权利。特点：期权交易下的保险费不能收回；期权业务保险费的费率不固定；具有执行合约与不执行合约的选择权，灵活性强。l 种类：按照行使期权的时间划分，有美式期权和欧式期权之分。 按照期权的性质划分，