某公司子公司经营者激励和考核办法.doc

机密 xxxx 有限公司有限公司 子公司经营者激励和考核子公司经营者激励和考核 办法办法 二零二零 XXXX 年一月年一月 目录目录 第一章第一章 总则总则 1 第二章第二章 年薪的构成年薪的构成 2 第三章第三章 考核办法考核办法 3 第四章第四章 年薪的确定与发放年薪的确定与发放 7 第五章第五章 不可抗力不可抗力 7 第六章第六章 附则附则 7 附件一 子公司经营者绩效考核指标库 参考 附件一 子公司经营者绩效考核指标库 参考 8 附件二 经营管理目标责任书附件二 经营管理目标责任书 12 附件三 如何最优确定利润和销售收入的考核基准值附件三 如何最优确定利润和销售收入的考核基准值 13 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 目的 为加快 xxxx 有限公司 以下简称 公司 战略目标的实现 建立公司内 部管理控制体系 建立经营者的考核激励机制 特制定本办法 第二条第二条 原则 制定本制度遵循以下基本原则 1 公平性原则 激励的水平应与被激励者承担的岗位责任以及工作业绩相 匹配 2 竞争性原则 根据外部市场相关职位的工资水平和 xxxx 有限公司的支 付能力 合理确定激励水平 提高本企业薪酬激励的市场竞争力 保留和吸引 所需要的人才 3 激励性原则 根据岗位责任大小和业绩优劣 合理拉开薪酬水平差距 针对各类岗位特点 合理确定固定收入与浮动收入的比例关系 激发员工的工 作积极性 4 合法性原则 严格遵守国家的法律法规和国家有关薪酬制度的政策规定 第三条第三条 适用范围 本办法适用于公司下属子公司的经营层 包括总经理 副总经理等 具体 范围由公司总经理办公会决定 第四条第四条 组织 对全资子公司经营层的考核由公司总经理办公会组织实施 公司经营规划 部为执行机构 财务资产部 人力资源部及其他部门予以配合 考核结果由公 司总经理办公会确认 对控股子公司经营层的考核有子公司董事会组织实施 公司经营规划部予 以配合 利益相关董事应执行回避制度 第五条第五条 考核周期 考核周期为一年 为每年一月一日至十二月三十一日止 第六条第六条 激励的依据 xxxx 有限公司子公司经营层年初签订的 经营管理目标责任书 xxxx 有 限公司子公司当年的月 季 年度财务报表和其他经营相关资料 如生产 市 场等 第二章第二章 年薪年薪的的构成构成 为加大激励力度 拟设定在年薪总额基数中基本年薪与绩效年薪基数的比 例为 4 6 实际发放的绩效年薪按考核结果确定 年度超额奖金不作上下限限 制 第七条第七条 经营层的薪酬由以下几部分构成 1 年薪总额基数 2 年度超额奖金 3 福利和保险 年薪总额由基本年薪和效益年薪两部分构成 基本年薪为年薪总额的 40 效益年薪为年薪总额的 60 上述比例可以由公司总经理办公会根据实 际情况进行调整 基本年薪 年薪总额基数 0 4 绩效年薪 年薪总额基数 0 6 个人年度考核系数 年度超额奖金是对子公司经营层领导员工超额完成年度经营指标后所获得 的超额奖励 由子公司董事会在每一财务年度结束后 1 个月内出台具体奖励方 案 报公司总经理办公会审批 第八条第八条 年薪总额基数的确定 根据子公司的规模 市场薪酬水平 效益状况 人员状况以及经营层的岗 位价值等因素由公司总经理办公会确定子公司经营层的年薪总额基数 控股子 公司的年薪总额基数由子公司董事会确定 报公司审批 年薪总额基数因子公 司的不同情况和经营层的不同岗位而不同 子公司总经理薪酬 同行业相似规模企业总经理平均薪酬 效益调整系数 效益调整系数由子公司净资产收益率与上市公司三年加权净资产收益率平 均值对比确定 效益调整系数为 0 8 1 2 第九条第九条 基本年薪按月平均发放 月度岗位年薪 基本年薪 12 效益年薪在 年度结束后 根据考核评价结果进行核定 从次年初分批发放 任现职不满一 年者按实际任职时间进行核定 效益年薪 年薪基数 60 个人年度考核系数 年度超额奖金分配方案由子公司董事会决定 在次年初发放 第十条第十条 为了加强子公司高层管理人员的风险管理和持续经营意识 绩效年 薪在根据考核指标完成情况计算出具体额度后 70 一次性发放 30 存入公 司专门为其开立的风险抵押金账户 年度超额奖金的 70 一次性发放 30 存 入风险抵押金账户 固定 一次发放 风险抵押比例接近 6 2 8 1 2 风险抵押金分两类 年度风险抵押金和任期风险抵押金 设立风险抵押金 的目的是对子公司经理层的短期行为加以控制 年度风险抵押周期为 1 年 占 绩效年薪的 20 任期风险抵押金周期为到高层管理人员任期结束 占绩效年 薪的 10 第十一条第十一条 风险抵押金可获得与同期银行利率相当的利息补偿 高层管理 人员每年取走到期部分的年度风险抵押金 任期风险抵押金在任期期满经离职 审计一年后予以返还 第十二条第十二条 凡发生以下情况者 风险抵押金将考虑扣除 减发或缓发 1 重大决策出现较大的失误 给公司造成重大损失 2 承担的重要工作没有按时按质完成 严重影响公司战略目标的实 现 3 严重违犯公司工作纪律或规章制度 或有违法违纪行为的 4 公司发生重大质量与安全事故 经济损失及精神文明建设问题的 扣减或停发经营者当年的奖励年薪 5 董事会或总经理认为有必要停发 缓发或减发的其他情况 第十三条第十三条 年薪制人员依法享受国家规定的福利和保险 其享受内容和享 受标准按国家有关规定处理 年薪制人员可享受特别福利保险 但公司若发生 经济效益滑坡或其他重大事件 经公司总经理办公会研究批准后 可停止支付 第十四条第十四条 福利和保险包括公司的保险方案 国内外进修 在职消费等 由公司总经理办公会根据公司效益和实际情况另行规定 第三章第三章 考考核办核办法法 第十五条第十五条 考核原则 1 以价值为驱动 连接股东回报与公司经营业绩 建立以价值创造为核心 的企业文化 2 效率优先 兼顾公平 以股东价值为导向 充分体现 外部公平 内部 公平和自我公平 等三个公平 3 平衡 指标和权重的选择应体现长期目标和短期目标的平衡 外部指标 股东和客户方面 和内部经营指标的平衡 客观可测量指标与主观评价指标 的平衡 第十六条第十六条 考核组织 对全资子公司经营层的考核由公司总经理办公会组织实施 公司经营规划 部负责考核的具体工作 控股子公司经营层的考核由子公司董事会组织实施 公司经营规划部参与 第十七条第十七条 考核程序 1 公司经营规划部通知参加考核人员准备考核资料 并发放相关空白考核 表及考核要求和说明 2 子公司经营层将年度工作总结报告交公司总经理办公会 子公司董事会 并向其述职 3 考核人对被考核人进行考核 填写考核表并将考核表送交经营规划部 4 经营规划部将考核资料汇总整理出考核结果 撰写考核总结报告报董事 会审核 控股子公司经营层考核结果报公司总经理办公会审核 5 总经理办公会 子公司董事会将最终考核结果整理归档 并依此计算效 益年薪 第十八条第十八条 考核依据 对年薪制人员的主要考核依据为目标责任书 每年年初在清产核资的基础 上 根据公司战略发展目标 市场前景和上年度经营状况 由公司总经理和子 公司经营层共同协商签订 目标责任书 作为考核的基本依据 控股子公司由 董事会和子公司经营层共同协商签订 目标责任书 第十九条第十九条 考核指标和权重 根据公司子公司各项业务的经营特点 从子公司经营业绩方面对 xxxx 有限 公司子公司经营层进行考核 经营业绩主要从财务指标 客户指标 内部运营 指标 学习成长指标四个方面考核 子公司考核指标库见附件一 考核指标的选取根据公司子公司每阶段战略重点 经营导向 管理改善重点 等进行 也可以根据具体发展状况 适当增加或者更改部分指标 选取的每项 指标根据重要性 分别设定权重 所考核各项权重总和为 1 考核指标的选定 由公司总经理办公会 子公司董事会根据子公司的不同战略发展阶段进行选择 并经过公司总经理办公会核准 权重表示单个考核指标在指标体系中的相对重 要程度 具体权重可以根据子公司的发展阶段和工作重点来确定 公司总经理办公会 子公司董事会确定考核目标后制定 经营管理目标责任 书 见附件二 考核指标的确定应遵循的原则 1 全面性 建立全面平衡的绩效指标 除评估财务绩效的财务性指标外 对于企业在创造财务绩效过程中的 过程性 指标也必须做明确的定义与规范 来确保企业平衡地发展 2 重要性 指标应是所衡量的业绩的重要驱动因素 并与有关单位的使命 和战略方向是一致的 3 可衡量性 指标应可以被及时准确客观的衡量 4 可理解性 指标应对被衡量者是简单明了的 第二十条第二十条 考核目标值确定原则 一 挑战性 指标标准的制定应力求接近实际 以使目标可以达到 并 具有一定的挑战性 二 一致性 发约人和受约人共同商讨而最终决定 当双方对目标设定 无法达成一致时 发约人具有最终的决定权 三 客观性 综合考察多方面的信息依据 如历史业绩 对未来发展的 预测 对下属业务单元的控制要求 同行业竞争对手的业绩等 四 稳定性 一经设定 原则上不再轻易改变 第二十一条第二十一条 考核目标值确定办法 利润和销售收入目标 为保证目标制定更加准确合理 由公司和子公司分 别提报目标 公司要求目标和子公司自报目标的平均值作为考核基准值 详见 附件二 一 公司要求目标的制定 由经营规划部牵头 并交总经理办公会确定 公司根据行业总资产回报率水平 子公司资产占用情况 历史经营情况 市场 发展状况和公司经营计划制定要求的利润目标 再根据子公司历史利润率水平 结合发展要求确定要求的销售收入目标 二 自报目标的制定 经营规划部下发通知 由子公司经营层根据自己 对市场的判断 提出利润和销售收入目标 其他目标 由经营规划部牵头 并交总经理办公会确定 依据为公司的整 体发展和子公司业务特点 公司经营计划在实施过程中根据具体情况可能对考核指标 指标组合方式 计分标准及权重等进行调整 经营者的经营目标是否依据公司经营计划的调整 而调整由公司考核与薪酬委员会决定 第二十二条第二十二条 年度考核系数计算 年度考核系数 考核指标i 指标权重i 子公司经营层绩效考核评分表 年度考核表 姓名岗位 序号指标权重 指标值 完成情况 得分 1 2 3 4 5 6 绩效 指标 加权合计 备注 考核人 签字 年 月 日 第二十三条第二十三条 考核结果的使用 1 年度经营情况的检查和总结 为下一年度经营目标或年度经营目标 的调整提供依据 2 任期结束时以任期内的年度考核结果作为是否连任的重要依据 3 作为年终效益年薪的发放依据 第四章第四章 年薪的确定与发放年薪的确定与发放 第二十四条第二十四条 公司总经理办公会 子公司董事会每年在外部审计完成后组织子 公司经营层的考核 薪酬计算与发放 第二十五条第二十五条 子公司经营层薪酬调整 1 随企业成长调整 当子公司经营规模扩大 薪酬水平低于同等规模 企业市场水平时 根据市场薪酬进行调整 2 随经营层努力调整 由总经理办公会 子公司董事会根据子公司经营 业绩和考核情况确定经营层的薪酬晋升 每次晋升幅度 5 10 第二十六条第二十六条 当外部环境发生变化时 公司总经理办公会 子公司董事会可对 相关考核目标做相应的调整 第五章第五章 不可抗力不可抗力 第二十七条第二十七条 不可抗力 本方案所指不可抗力包括但不限于天灾 水灾 火灾 非人为 战争 政 府行动 意外事件或非双方所能控制或所能预见的事件 由于不可抗力原因致 使本方案无法履行或无法全部履行时 公司总经理办公会 子公司董事会应在 15 日内 将有关情况书面通知子公司经营层 其方案中的相关条款双方协商制定 第六章第六章 附则附则 第二十八条第二十八条 本办法由公司总经理办公会或授权机构负责解释和修改 第二十九条第二十九条 本办法自公布之日起执行 附件一 子公司经营者绩效考核指标库 参考 附件一 子公司经营者绩效考核指标库 参考 编号编号层面层面关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标指标定义指标定义 公式公式信息来源信息来源 1财务层面提高净资产回报率净资产收益率税后利润 净资产 100 财务报表 2财务层面提高盈利水平当期净利润 率 当期利润净 率 财务报表 3财务层面当期营业额当期营业额财务报表 4财务层面 增加销售收入 增加回款额当期回款额财务报表 5财务层面控制各项支出成本费用率成本 营业收入 100 财务报表 6财务层面提高资产利用效率总资产周转率 主营业务收入 总资产均 值 100 财务报表 7财务层面资产负债率负债总额 资产总额 100 财务报表 8财务层面 控制合理的财务结构 流动比率流动资产 流动负债 100 财务报表 9财务层面提高员工生产力人均利税 利税总额 年初员工人 数 年末员工人数 1 2 财务报表 编号编号 层面层面关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标指标定义指标定义 公式公式信息来源信息来源 1客户层面提高市场份额 2客户层面保留老客户 老客户市场销售收 入比例 老客户市场销售收入 销 售收入 业务报告 3客户层面发展新客户客户增长率 本期客户 上期末客户 1 100 业务报告 4客户层面提高客户满意度客户满意度客户满意度调查结果客户调查 5客户层面 建立良好的企业和品牌形 象 品牌认知度品牌在客户中的认知度品牌调查 6客户层面提高市场活动的次数市场活动次数当期市场活动的次数市场活动报告 7客户层面提高市场活动的质量市场活动质量评级当期市场活动质量评级 市场活动有效 性评估报告 8客户层面 提高市场活动计划的执行 率 市场计划执行率 已开展市场活动 计划开 展的市场活动 100 市场活动报告 编号编号 层面层面关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标指标定义指标定义 公式公式信息来源信息来源 内部营运提高渠道拓展水平新渠道拓展数量新渠道拓展数量业务报告 1内部营运项目质量评价项目验收评价得分 项目验收评价 报告 2内部营运 提高项目管理水平 项目按时完成率 项目实际完成天数 项目 计划完成天数 项目计划 3内部营运加强公司资产管理 备品备件 固定资 产等帐物相符率 备品备件 固定资产等盘 点帐物相符的金额 备品 备件 固定资产等总额 100 资产盘点记录 4内部营运新产品数量投入市场的新产品数量 新产品市场调 研记录 5内部营运 提高新产品开发管理水平 新产品市场销售情 况 新产品销售收入业务报告 6内部营运 市场调研计划完成 率 完成的调研 调研计划 100 市场调研记录 7内部营运 提高市场调研和细分水平 市场调研质量市场调研质量评级市场调研记录 8内部营运客户档案的数量客户档案的数量客户档案记录 9内部营运 提高客户关系管理水平 客户档案的质量客户档案质量评级客户档案记录 编号编号 层面层面关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标指标定义指标定义 公式公式信息来源信息来源 学习成长持续提高员工技能水平 1学习成长组织有效培训员工培训满意度培训评估报告 员工满意度问 卷调查 2学习成长提高员工满意度员工满意度 接受调研的人员对满意度 的评分 员工满意度调 查 附件二 附件二 经营管理目标责任书经营管理目标责任书 经营管理目标责任书经营管理目标责任书 合同编号 受约人姓名 发约部门 经办人 职位 职位 责任书有效期 年 月 日至 年 月 日 为使 xxxx 有限公司 子公司 年经营计划落到实处 经双方商定 同意签订 年业绩合同 经商定 本年度受约人年薪总额基数为 其中基本年薪为 目标业绩指标如下 考核指标考核指标权重权重目标值目标值 绩效 指标 总计 发约人将依据本目标责任书对受约人 年度任务绩效进行考核 年实际完成数以经审计的 年度子公司审计报告为准 受约人签名 发约人签名 签署时间 年 月 日 附件三 如何最优确定利润和销售收入的考核基准值附件三 如何最优确定利润和销售收入的考核基准值 一 确定利润考核基准值 1 每年的利润目标由公司与子公司共同确定 即利润考核基准值是公司要 求数与子公司自报数的算术平均 2 如果子公司实际完成的利润超过考核基准值 则超额奖励系数为 8 即超过部分的 8 作为此项指标考核得分奖励 3 如果子公司的年初自报数小于其年末的实际完成数 则少报受罚系数为 6 即他将由于年初少报而受到惩罚 惩罚数为少报部分的 6 但多 报不奖 面对上述三条规定 子公司会思考这样一个问题 我的自报数应当是多少 才能使我的净奖励最多 模拟情景分析 公司对子公司的要求利润额为 700 万 实际完成 756 万 表 1 显示了当子公 司经营层自报数从 0 1100 万利润时 如果根据奖励绝对值对子公司进行奖励 子公司所能得到的净奖励额度为 1 29 万 0 11 万 在情况 1 子公司的自报数为 0 这样 考核基准值只有 350 万 子公司可 以大大地超过考核基准值而获得 756 350 0 008 3 25 万元超额奖励 但同时 他也将由于少报 756 万而受到 0 006 0 756 4 54 万的 少报罚金 这样 子 公司净奖励反而成为负值 1 29 万 在情况 9 中 子公司的自报数是 756 万 和实际完成值一样 这样 合同 数是 728 万 年末超额完成 756 728 28 万 他可以得到的奖金为 0 008 28 0 45 万 由于在情况 9 年初自报数恰好等于年末实际完成数 子公 司没有少报 因此不需要受罚 也就是说 当子公司实事求是地给出自己的自 报数时 他的净收益最多 也就是说 子公司为了追求自身的最大利益 能够 自动地 实事求是地报出通过努力所能完成的最大自报数 上面是用绝对值的方法显示了子公司在不同自报数下的奖罚情况 下面展示 如何利用该方法计算利润考核系数 以便运用于现有的考核系统 表 2 显示了在同种情况下 子公司厂的利润考核系数 在情况 1 当子公司 的自报数为 0 而实际完成值为 756 万时 子公司厂可以获得超额奖励点值 0 928 但同时也由于少报 756 万而受到 1 3 的惩罚点值 这样 净奖励点值为 0 37 最终利润考核系数为 0 632 在情况 9 中 子公司的自报数和实际完成值一样 没有少报 因此不需要受 罚 而且实际完成值超过合同值 可以得到的超额奖励点值为 0 031 因此净奖 励点值为 0 031 最终利润考核系数为 1 031 也就是说 当子公司实事求是地 给出自己的自报数 自报数 实际完成值 时 他的考核系数最高 二 销售收入的考核基准值的确定方法与确定利润考核基准值的方法相同 表 1 不同情况下的子公司利润考核净奖励 采取绝对值奖励的方式 示例 情景 情况 1情况 2情况 3情况 4情况 5情况 6情况 7情况 8情况 9情况 10情况 11情况 12情况 13 S 子公司自报数 010020030040040060070075680090010001100 D 公司要求数 700700700700700700700700700700700700700 C 考核基准值 0 5 S 0 5 D350400450500550550650700728750800850900 A 年末实际利润 756756756756756756756756756756756756756 超额奖励 0 008 A C 3 25 2 85 2 45 2 05 1 65 1 65 0 85 0 45 0 22 0 05 0 35 0 75 1 15 少报罚金 0 006 S A