担保公司尽职调查指引-反担保.doc

反担保措施第一条 反担保措施的种类一、 抵押类主要包括；（一） 建筑物和其他土地附着物；、（二） 建设用地使用权；、（三） 以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四） 生产设备、原材料、半成品、产品；（五） 正在建造的建筑物、船舶、航空器； （六） 交通运输工具；（七） 法律、行政法规禁止抵押的其他财产。二、 质押类主要包括：（一） 动产抵押。（二） 权利质押：汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；应收账款；法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。三、 保证类重要包括个人保证、企业保证等。第二条 反担保需要登记的办理的要求一、 抵/质押类反担保需办理登记的，原则上有本公司人员全程参与办理。合同文件及本公司开具的抵/质押授权资料必须由本公司办理登记手续的人员保管，严禁将上述资料转交借款人或借款企业人员。二、 项目经理和法务需对反担保合同文件和权属证明书的真实性、有效性进行审核。第三条 反担保手续办理要求一、 应区分不同类型的反担保措施采取相应的合同版本二、 合同需个人签署的，原则上必须是保证人或者权利人本人，特殊情况下需要代签的，应出具合法有效的授权公证书；需要公司签署的，原则上必须是法定代表人签署，特殊情况出具有效的授权可以授权给他人签署。三、 合同必须面签，遵守面签的制度要求【结合拍照存证】四、 需要办理抵/质押等级手续的，应在签收是告知抵质押所需准备的资料。第四条 反担保手续的办理流程及注意事项【拍照存证要求】一、 房地产抵押（一） 主要对象：已缴纳全部价款并取得完整产权证明、符合国土部门受理抵押条件的房地产（具体要求视各地国土部门而定）。（二） 查验重点：核对房地产证原件，必要时可到国土局核查登记情况。（三） 房地产抵押操作者登记程序：提供经核正的房地产证复印件、资产评估师评估、签订合同、国土局办理抵押登记、办理保险（若有必要）、提交房地产证、保险单原件存放本公司保管。（四） 注意事项：1. 房地产权利人有共有人的，共有人须一并签署抵押合同或是提供经公证的授权：权利人已婚的，其配偶须签署抵押声明。2. 房产出租的，须查验出租合同，了解出租期限及条款，不得有妨碍抵押权实现及房产变现的条款。3. 按评审委员会要求，需设置转让预授权公证的房地产，在抵押前预先公证授权给本公司的人员办理，便于日后处置房产。一、 设备抵押（一） 主要对象：国内购置的设备、进口并已完税的设备、海关监管但已过监管期并解除监管的设备（上述设备均需符合当地抵押部门受理要求）。（二） 其他设备：不可受理抵押的设备，如进口保税设备、租凭设备等。（三） 查验重点；设备发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明。（四） 设备抵押登记操作程序：核对设备发票、资产评估师评估、签订合同、工商办理抵押登记、办理保险、提交设备抵押登记证及保险单原件存放担保机构保管。（五） 注意事项：1. 注意查验设备权属是否存在问题，包括租凭、共有、未付全款等问题；2. 注意查验设备是否已被抵押、查封等情况。三、个人保证（一）个人保证范围：企业股东、企业主要经营者、企业实际控制人、企业产品技术拥有者及其他。（二）查验重点：核对保证人与身份证明，复印身份证明；核对保证人婚姻状况，复印婚姻证明；查验保证人财产清单，核对及复印财产证明材料。（三）财产清单范围：房地产（包括按揭的房地产、未办理房地产证的房地产、分期付款的土地；本市和外市、境内和境外的房地产；自建房、集资房）、汽车、股票和债券、银行存款、企业存款、企业股权、其他资产。（四）注意事项：1.保证人已婚的，其配偶须一并签署保证合同：2.财产清单中的财产有共有人的，须提供共有人的资料及共有该项财产的证明。3.保证人不能亲自签署合同的，须提供经公证的授权，由代理人签署。四、企业保证（一）保证企业类型：与借款人或与借款企业、借款企业的股东、主要经营者有关联的企业；经营业绩良好、符合保证条件的企业。（二）查验重点：保证企业与借款人或借款企业的关联性（包括企业之间和股东之间），保证企业的基本条件等。（三）注意事项：保证须得到保证企业董事（股东）会的同意并出具董事（股东）会决议。五、股权质押（一） 质押股权的范围：借款人或借款企业主要股东或全部股东的股权；有特许经营权企业的股权；业绩较好的上市公司的股权等。（二）查验重点：核对企业注资和股东投资的真实性；查验企业资产状况；查验企业负债及或有负债情况。（三）注意事项：1. 股权质押须提供董事会（股东）决议；2. 除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放担保机构；3. 须提供质押股东的身份资料（包括个人和企业）；4. 一般情况下，股权质押不作为主要的反担保措施。六、退税款质押及账号监管（一） 退税款适用范围：借款企业经市级以上外经贸主管部门或税务局核定的出口应退未退税款。（二） 查验重点：了解企业历史退税情况；核定企业提供的出口应退未退税款额的真实性。（三） 退税款质押及账户监管操作程序：企业提供出口应退未退税款凭证、签订合同及监管协议书、办理质押及账户监管手续、企业提交出口退税登记手册放担保机构保管。（四） 注意事项：1. 企业退税账户应开在贷款银行，以便监管，该账户必须是唯一的出口退税账户；2. 退税账户应实行担保机构与企业双印鉴管理，账户中款项的划出须企业提出申请，担保机构出具书面同意函方可办理；3. 退税账户中现金与企业应退未退税款超出质押额的部分，可同意企业划出使用；4. 企业的出口退税登记证原件应放担保机构保管。七、有价证劵质押（一） 质押有价证劵的范围：现金存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。（二） 查验重点：查验有价证劵的真实性。（三） 有价证劵质押操作程序：签订质押合同及质押登记申请书、办理质押手续、将票证存放担保机构保管。（四） 注意事项：1. 货币现金存单的币种一般仅限人民币、港币、美元；2. 企业债券和商业承兑汇票会有一定的承兑风险，要考虑出票人的情况才可受理。八、专利权质押（一）质押专利权的范围：已经批准登记的发明专利、实用新型专利。（二） 查验重点：专利权登记凭证；专利权使用情况；专利权价值评估情况。（三） 专利权质押操作程序：签订合同；将合同、质押登记申请及相关资料送国家专利局办理登记手续；取得质押登记批准文件。（四） 注意事项：1.用作质押的专利权应对企业有一定的制约性；2.专利权的价值评估仅作参考，不在此基础上打折设定质押额；3.专利权质押不可作为主要的反担保措施。九、汽车质押（一） 质押汽车的范围：价值较高、运行状态良好、所有证件齐全的汽车。（二） 查验重点：汽车状况、行车时间、行车里程、维修记录、违章记录。（三） 注意事项：1. 要注意汽车来源的合法性；2. 一般情况下只接受本市车牌的汽车质押；3. 质押汽车应存放在担保机构指定的地点，并定期查看；4. 汽车质押不作为主要的反担保措施。十、应收款质押及账户监管（一） 质押的应收款范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为较有资信的大企业。（二） 不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；没有合同的应收款。（三） 查验重点：应收款合同；企业应收款回收情况。（四） 应收款质押及账户监管操作程序：核定应收款金额及付款人名单、收齐付款人同意将应收款付指定账户的函（非必须）、签订账户监管协议书（非必须）、签订应收账款质押登记协议、在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”中登记。（五） 注意事项：1. 应确定监管账户为应收款的唯一回款账户；2. 应收款质押不作为主要的反担保措施。第五条 凡违反上述规定的，将视情况予以严肃处理。 资产评估本章主要包含六个部分：抵押物评估所需资料规定、抵押物录入相关规定、抵押物评估程序、抵押物评估方法、抵押物评估特别说明、评估人员评估规定。 第一节 资产评估所需资料规定第1条 资产评估所需资料主要指评估房地产、土地使用权、机器设备、汽车、船舶、股票、营运权等抵押物时，企业需提供的资料。第二条 房地产评估所需资料一、房地产证复印件；二、购房合同复印件（无房地产证时提供）；三、租赁合同复印件（房地产出租时提供）。第三条 土地使用权评估所需资料一、房地产证复印件；二、土地使用权出让或转让协议复印件（以协议方式取得者提供）；三、土地使用权公开拍卖相关资料复印件（以拍卖方式取得者提供）；四、租赁合同复印件（土地使用权出租时提供）；五、土地规划许可证复印件。第四条 机器设备评估时所需资料一、机器设备购置发票及付款凭证复印件；二、机器设备购买合同复印件；三、无关税减免的进口设备还需提供关税完税凭证复印件；四、在海关监管期内享受关税减免的进口设备，需提供减免税收的相关文件复印件，及海关同意监管期内设备允许抵押的证明文件原件（此原件可在抵押录入时提供）；五、已解除海关监管的进口设备，需提供减免税收的相关文件复印件，及海关同意解除监管的证明文件复印件。第五条 汽车评估时所需资料一、行驶证复印件；二、汽车购置发票复印件。第六条 股票评估时所需资料一、股票代码卡复印件；二、证劵公司打印的股票清单原件。第七条 船舶评估所需资料一、船舶所有权证复印件；二、船舶购置发票复印件（自造船舶提供造船合同复印件）；三、船舶购买合同复印件。第八条 营运权评估所需资料一、营运权权力凭证复印件；2、 取得营运权权力的相关文件（如协议、批文等）复印件。第九条 资料的搜索与核实一、项目经理负责以上资料搜集并复核原件；二、项目经理把经过核实后的资料提供给评估师。第二节 抵押物填列的相关规定第1条 抵押物填列主要指房地产、机器设备等抵押物在调查报告中的填写。第2条 地产类的填列要求一、房地产证号，根据房地产证上记载全部照写。二、面积，面积应填写建筑面积，有套内面积的，在备注栏内填写套内面积；只有套内面积的，填写套内面积，并同时在备注栏内说明。三、地址，地址需写完整，比如“福田区莲花路万科金色家园A栋112”，不能写为“万科金色家园A栋112”等。四、产权人，产权人需填写产权人及共有产权人。五、原值，按房地产证上所载录入。六、建成日期，房地产实际建成日期与房地产证上记载的建成日期如果不一致，应根据房地产证上记载的建成日期填写。七、多套房地产的填列，请分类列表填写，并最后填写总建筑面积，总原值。八、只有购房合同，无房地产证时，房地产证号及建成日期无须填写。九、为非商品房时，项目经理必须在系统备注栏中说明。十，房地产出租时，项目经理必须在备注栏中说明房地产的租金、租赁期限、租金收取方式。第3条 机器设备的填列要求一、设备名称，以发票记载的为准，“习惯称呼”可列入备注；二、规格型号，按发票记载进行填写；三、购买日期，按发票记载进行填写，不能按企业入账日期或到达日期等进行填写；四、设备原值，均以人民币计价。五、多台设备的，请分类列表填写，并最后填写总原值。 评审报告的撰写 第一条 原则 一、评审报告需完整、真实、有所侧重，项目经理对评审报告所涉及的数据和资料的真实性、完整性和准确性负责，并在撰写评审报告的过程中有所侧重； 二、评审报告内容需经核实：项目经理在报告撰写过程中，应对担保申请人提供的和项目经理收集的