商业银行管理试题.doc

商业银行选择题第二章 商业银行资本与管理第一节商业银行资本的构成一、商业银行资本的含义1、商业银行的核心资本是银行的( )CDEA:资产 B:负债 C:所有者权益 D:自有资金 E：资产-负债2、关于商业银行资本的说法不正确的是( )ACA：是商业银行的资金的运用方式B：是商业银行的资金的资金来源 C：商业银行的资金来源可以完成来自于借入资金，而无须资本金D：商业银行的资本具有铺底作用，是最稳定的资金来源3、与一般企业相比，商业银行的资本有什么特征（ ）CDEGA:一般企业的自有资金通常占资金来源的50%B:商业银行的自有资金通常占资金来源的30%C:一般企业的资本金仅有企业的自有资金部分，称为产权资本D:商业银行的资本金除了自有资金外，还包括债务资本E:自有资金称为一级资本或核心资本F:债务资本称为核心资本G:债务资本称为二级资本或附属资本二、商业银行资本的构成1、一般而言，商业银行的资本由（ ）构成。ACA:一级资本和二级资本 B:借入资本和自有资本C:核心资本和附属资本 D:可支配资本和不可支配资本2、核心资本由（ ）构成ABFGIA：普通股 B:优先股 ：次级债券 D:可转换债券 E:混合资本工具 F:资本公积 G:盈余公积 H：一般准备金 I:未分配利润3、附属资本包括（ ）CDEH4、商业银行资本中最核心的部分是（ ）A：普通股5、商业银行资本中属于资本溢（折）价形成的部分是（ ）F:资本公积6、可按银行事先的约定可转换为普通股的债券称为（ ）D:可转换债券7、商业银行资本中属于公司的经营成果的是（ ）I:未分配利润8、下列关于优先股的说法正确的是（ ）CD A:属于附属资本 B：股息是不固定的C:股息是固定的 D:股东不拥有对银行的经营管理的表决权9、关于下列资金来源项目的清偿顺序正确的是（ ）DA:普通股股东优先股股东次级债债权人存款人B:次级债债权人普通股股东优先股股东存款人C:次级债债权人存款人普通股股东优先股股东D:存款人次级债债权人优先股股东普通股股东10、某银行发行普通股股票1000万股，面值为1元/股,股发行时为1.2元/元溢价发行,则普通股本应入账( B ),资本公积应入账( F )万元。A:1200 B:1000 C : 0 D: 300 E：900 F: 20011、商业银行资本的功能是( )ABDA:营业功能 ：保护功能C:杠杆功能 D：管理作用第二节 商业银行资本充足性及其测量一、含义1、资本充足性的含义是（ ）ADEA:银行经营离不开资本金 B:银行资本越多，盈利能力越强C：资本充足的含义是资本越多越 D:资本充足的含义是资本适度E:资本越多，银行的经营负担越重二、 测量指标与测量方法1、最早、最传统的衡量商业银行资本充足性的方法是（ ）AA：资本与存款比率 B：资本与总资产比率 C：资本与风险资产比率D: 分类比率法 E：综合分析法2、关于资本与存款比率的说法正确的是（ ）BDA：该方法是在考虑资金运用的基础上产生的B：该法认为银行出现流动性危机的原因是无法应付存款人的提存C：该法认为银行出现流动性危机的原因是资产的变现能力不佳D：该方法规定资本不得少于存款总额的10%3、资本与总资产比率存在的不足之处在于（ ）BCA：开始从资金运用的角度来考虑资本充足率B: 该方法无法比较资产规模相同，但资产结构不同的两家银行的资产充足C : 如果用此法来测量，资产规模相同保守型银行与激进型银行可能会得出相同的资本充足率D: 该比率的公式是：资本/总资产4、“资本与风险资产比率”与“资本与总资产比率”的区别在于（ ）BDA：前者从资本运用的角度考虑资本充足率，后者仅从存款量的角度考虑资本充足率B：前者是以不包括第一级准备和第二次准备的风险资产为分母，后者是以资产总额为分母C：两个比率都考虑了资产结构D : 前者考虑了资产结构，后者没有考虑资产结构5、被称为”纽约公式“的是（ ）DA：资本与存款比率 B：资本与总资产比率 C：资本与风险资产比率D: 分类比率法 E：综合分析法6、关于分类比率法说法正确的是（ ）ABDA：该法对资产的分类更加科学与细化B：该方法认为流动性很强的资产无须以资本作担保，故风险权重为0C：该方法把资产分成种，并规定各自的资本要求比率D：该方法按照不同资产的风险程度确定各种的风险E权重7、考虑到非数量因素资本充足率测量法是（ ）EA：资本与存款比率 B：资本与总资产比率 C：资本与风险资产比率D: 分类比率法 E：综合分析法8、关于综合分析法的说法正确的是（ ）BDA：该方法是迄今为止最完善的资本充足率测量方法B：该方法认为资本充足性受银行经营管理水平银行竞争能力等非数量因素影响C：该方法有精确的计算公式D：该方法常与资本与风险资产比率结合使用9、资本充足率的测量方法，经历了一个由简单到复杂的过程，其出现的先后顺序是( )CA：资本/总资产,资本/风险资产,资本/存款,分类比率法,综合分析法B:综合分析法,资本/总资产,资本/风险资产,资本/存款,分类比率法 C:资本/存款,资本/总资产,资本/风险资产, 分类比率法,综合分析法D:资本/总资产,资本/风险资产,综合分析法,资本/存款,分类比率法三、 巴塞尔协议1.巴塞尔委员会在是( B )成立的.A:199805 B:198807 C:198303 D:1987022.巴塞尔的主要内容包括( )ABCDA：资本构成B：风险权数系统C：标准化比率D：过渡期和实施安排3.巴塞尔协议将资本分为（ C ）和（ D ）A:一级资本 B:二级资本 C:核心资本 D：附属资本4、巴塞尔协议规定核心资本包括（ABCEHM ）A：普通股 B:资本公积 C：盈余公积 D:普通准备金 E:普通准备金的增值 F：混合资本工具 G:次级债 H：优先股 I：房产的重估增值 J：可转换债券K：未公开储备 L：证券重估储备 M:未分配利润5、接上题，附属资本包括（ DFGIJKL ）6、因缺乏透明性，许多国家不承认其作为资本的项目是（C ）A：实收资本B：重估准备 C：未公开储备D：普通准备金7、公开储备包括（ABD ）A：资本公积 B：盈余公积 C：普通股：未分配利润 E:优先股8、风险权数系统包括（ ）ABA：表内资产的风险权数B：表外项目的信用转换系数C：表内项目的信用转换系数D：表外资产的风险权数9、巴塞尔协议规定表内资产的风险权数分为（ ACFH）A：0% B：10% C :20% D: 30% E:40% F: 50% G: 80% H:100%10、风险权数为0的资产项目包括（ BC ）A:抵押贷款 B：现金 C：中央政府债券 D：信用贷款四、 新巴塞尔协议1、新巴塞尔协议正式发表的时间是（ ）DA：199808 B：199709 C：200304 D：2004062、新巴塞尔协议形成了“三大支柱”，包括（ ）ABC A：最低资本要求 B：外部监管 C：市场约束 D：风险权数3、巴塞尔协议的”第一支柱“，在计算资本充足率时，除了考虑信用风险，还加入了（ BD ）A： 政治风险 B：市场风险 C：经营风险 D：操作风险4、计算题按已知某商业银行的核心资本67.5万,附属资本为30万,信用风险加权资产为875万，市场风险的资本要求为10万，操作风险的资本要求为20万。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。(67.5+30)/(875+10*12.5+20*12.5) =第三节 商业银行资本的管理1、影响商业银行资本需要量的因素包括（ ABCD ）A：法律制度 B：经济发展状况 C：银行的资产负债结构 D：银行的信誉2、下列关于资本需要量的说法正确的是（ ）ABEA：经济繁荣时，银行的资本持有量可相对较少；B：银行短期负债较多时，资本持有量可相对较少；C：银行的流动性资产较多时，资本持有量可相对较少；D：银行的长期资产较多时，资本持有量应相对较多；E；银行信誉高，资本的持有量可相对较少。3、资本需要量的估算接第三点第11题：该银行总资本充足率7.45%，核心资本充足率3.35%，加权风险资产总额80500万，假设未来风险资产将增加到100000万，而且要求总风险资本比率要达到8%，核心资本比率达到4%，则银行需要增加多少资本，其中核心资本需要增加多少？总资本增加额=100000*8%-80500*7.45%=2003 核心资本增加额=100000*4%-80500*3.35%=1303.34、提高资本充足率的策略有（ AD ）A：分子策略 B：降低风险法 C：提高主动负债法 D：分母策略5、关于分子策略的说法正确的是（ BC D ）A：分子策略是针对银行资产而进行优化策略B：分子策略是针对银行资本而进行优化策略C：分子策略是指提高银行的资本总量或优化资本结构D：分子策略可以通过内部筹集和外部筹集两种方式完成。6、关于分母策略的说法正确的是（ A D E ）A：分母策略是针对银行资产而进行优化策略B：分母策略是针对银行资本而进行优化策略C：分母策略的方法之一扩大资产规模D：分母策略可以通过调整资产结构来实现E: 分母策略的方法之一缩减资产规模7、在分子策略中的内部筹集方法包括（ AE F ）A：提高各种准备金的提取量 B：发行股票C：发行次级债券 D：发行可转换债关E：提高盈利能力，增加留存收益 F：减少股东分红比例8、上述项目中属于分子策略外部筹集法的包括（ BCD ）9、下列的项目中属于分子策略的是（ BC G J ）A：缩小贷款规模 B：发行普通股C：发行次级债券 D：缩小现金的持有量E：卖出银行提有的证券 F：减少长期贷款，而增加短期贷款G：提取一般准备 H：卖出长期债券，买入短期债券I：资产证券化 J：提高盈利能力，增加利润10、上述项目中属于分母策略的是（ A D EFI ）11、下列措施中能提高银行资本充足率的是（ AC ）A：发行股票 B：发放长期贷款C：收回长期贷款，转为购买短期国债 D：提高盈利能力E：减少现金规模 F：增加风险权数高的资产在总资产中的比重G：资产证券化 第三章 商业银行负债业务存款类业务：一、商业银行负债的含义（ BC ）A：银行以债权人的身份存在 B：银行以债务人的身份存大C：负债构成银行的资金来源 D：负债是银行的资金运用方式二、构成被动型负债( BDGHJ ) 主动型负债( ACEFI )A:同业借款 B:单位活期存款 C:在金融市场融资 D：储蓄存款 E：中央银行借款 F：发行金融债券G :外汇存款 H:定期存款 I:回购协议 J:存款创新（一）关于存款负债的说法正确的是（ B C D ）A:也称为“主动负债”B:也称为“被动负债”C：存款负债的存入、支取、以及存取的额度和期限均取决于客户D：存款负债分为原始存款和派生存款E：派生存款是客户以现金形式存入银行的存款（二）关于非存款负债的说法正确的是（ ）BCA:包括活期存款、定期存款B:包括向中央银行借款、同业拆借和回购协议等C：也称主动负债D:对银行而言，非存款负债的主动性、灵活性和稳定性不及存款负债三、我国商业银行存款业务种类（一）个人存款1、定期储蓄存款存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的存款是（ C ）A:整存整取 B:零存整取 C:整存零取 D:存本取息2、定活两便存款某储户存入定活两便存款，存满了276天，问该储户销户时应采取何档利率（ B ）A：一年期双整利率的60% B：六个月期双整利率的60%C：三个月期双整利率的60% D: 一年期双整利率3、个人通知存款2月1日，某储户存入个人通知存款100000，2月19日该储户支取20000，请根据下列支取方式计算出不同支取方式银行应支付的利息。（1）不作通知支取（2）提前一天通知支取（3）提前七天通知支取（活期年利率0.5%，一天通知存款年利率2%，七天通知存款年利率3%）(二）单位存款1、单位活期存款（1）公司的主办账户是（ A ）A基本存款账户（2）住房公积金账户属于（ C ）C专用存款账户（3）公司在注册前在银行开立的注册验资户属于（ D）D 临时存款账户（4）其公司因向银行申请贷款，而该公司在贷款银行以外的银行已经开立了基本户，则该公司必须在贷款银行开立（ B ）B一般存款账户（5）不能进行现金支取的账户是（ B ）B一般存款账户A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D 临时存款账户2、单位定期存款下列关于单位定期存款的说法正确的是（ C ）A：人民币定期存款存期分为3个月、6个月、1年期、2年期、3年期、5年期B：单位定期存款在存期内如遇利率调整，需要分段计息C：单位定期存款提前支取按支取日活期存款利率计息D：单位定期存款提前支取按存入日活期存款利率计息4、保证金存款某银行受理一笔银行承兑汇票业务，承诺两个月后见票无条件对持票人支付300000元，为了减少风险，银行要求客户将90000元存入特定账户。该种业务属于（ C ）存款。A：单位协定存款 B:定期储蓄存款 C：保证金存款 D:单位通知存款5、商业银行为了最大限度减少资金损失，需要客户存入保证金的业务是（ B ）A：银行承兑汇票 B:信用证业务 C：回购协议业务 D:远期结售汇业务（三）同业存款下列属于商业银行资金来源的是（ AC ）A：同业存放 B:存放同业 C：拆入资金 D：拆出资金非存款业务：一、商业银行短期贷款1、下列非存款业务中属于短期借款的是（ ABEF ）A：同业拆借 B:向中央银行借款 C：资本性金融债券 D：欧洲金融债券 E：回购协议 F：发行商业票据2、银行间的同业拆借不可用于（ BCD ）A：临时性的资金短缺 B：发放贷款 C: 购买固定资产 D: 购买证券3、商业银行在发生临时性资金不足时，将已承兑的未到期的商业票据转让给其他商业银行以取行资金融通，称作（ B ）A：同业拆借 B：转贴现 C：转抵押 D：再贴现4、商业银行在发生临时性资金不足时，将已承兑的未到期的商业票据转让给中央银行以取得资金融通，称作（ D ）A：同业拆借 B：转贴现 C：转抵押 D：再贴现5、商业银行一般把（ C ）作为融资的最后选择A:同业拆借 B:回购协议 C:向中央银行借款 D：出售大额可转让定期存单6、下列关于大额可转让定期存单的说法正确的是（ CD ）A：以记名的方式发行 B：工商银行首先将大额可转让定期存单引入我国C: 存在二级市场，可转让 D：存期以短期为主，主要集中在16个月7、中央银行的再贷款包括有（ ABE ）A：年度性贷款 B：季节性贷款 C: 短期贷款 D：中长期贷款 E：日拆性贷款8、欧洲货币市场是指非居民以银行为中价在某种货币发行国境外从事货币借贷的市场。欧洲货币市场“欧洲”一词的含义是（ D ）A：欧洲的 B:国内的 C：美国的 D:境外的9、下列属于欧洲货币市场借贷的是（BCD ）A：日本在纽约借入美元 B：德国在法兰克福借入欧元C：中国在法兰克福借入美元 D：日本在伦敦借入德国马克二、商业银行长期借款1、商业银行发行金融债券与吸收存款的区别体现在（BCDE ）A：前者是银行运用资金的方式，后者是银行吸收资金的渠道B：前者是主动负债，后者是被动负债 C：金融债券不记名发行，有二级市场D：存款在一般情况下不得转让 E：金融债券的发行一般具有特定的用途2、金融债券一般分为（ BCD ）A：境外金融债券 B：资本性金融债券 C：一般性金融债券 D：国际金融债券3、为了补充银行资本而发行的是（B ）A：境外金融债券 B：资本性金融债券 C：一般性金融债券 D：国际金融债券4、“剪息票”债券是指（ B ）A：贴现金融债券 B:付息金融债券 C：一次性还本付息债券 D：累进利率金融债券5、银行发行的低于债券面额的债券称为（ A ）A：贴现金融债券 B:付息金融债券 C：一次性还本付息债券 D：累进利率金融债券6、日本在伦敦发行的美元债券称为（ C ）C：欧洲金融债券7、商业银行为了筹集资金来源，同时在几个国家发行的债券属于（ D ）D：平行金融债券8、中国在纽约发行以美元为面值的债券（ A ）A：外国金融债券9、中国同时在美国、日本、德国发行以各种货币为面值的债券（ D ）10、中国在伦敦发行以美元为面值的债券（ C ）A：外国金融债券 B：资本性金融债券 C：欧洲金融债券 D：平行金融债券第四章 现金管理第一节 商业银行现金资产的构成1、商业银行的现金资产包括（ ABCD ）A:库存现金 B：存放中央银行款项C：存放于其他银行的款项 D：托收中的现金（在途资金）2、存放在中央银行款项包括（ AC ）A：法定存款准备金 B：同业存款 C：超额存款准备金 D：贷款准备金3、因避免商业银行流动性不足而采取的措施，银行一般不能动用的是（ A ）4、商业银行在中央银行账户中存放的用于日常清算的资金是（ C ）第二节 商业银行现金资产管理1、现金管理的原则包括（ ABD ）A：总量适度原则 B：适时调节原则 C：总量充足原则 D：安全保障原则2、体现了商业银行安全性与盈利性统一的原则是（A ）3、（ A ）原则是指在保证流动性的前提下，保留机会成本最低的现金量。4、（ B ）原则是指银行根据业务过程中现金流量的变化，及时调节资金头寸，确保现金铁规模适度。5、下列何种状况，商业银行必须适当加大现金持有量（ AD ）A：处于繁华商贸区的银行网点 B：与中央银行发行库距离较近C：银行业务电子化程度高 D：营业日的上午时段6、法定准备金的管理方法包括（AD ）A：滞后准备金计算法 B：加权准备金计算法C：分类准备金计算法 D：同步准备金计算法7、适用于确定非交易存款准备金需要量的方法是（A ）8、适用于确定交易存款准备金需要量的方法是（D ）11、下列行为中（ ADFG ）会使商业银行的超额准备金减少。A：银行发放贷款给他行开户的企业 B：他行开户的企业归还银行的贷款C：向中央银行借款 D：提高法定准备金率E：向同业借入资金 F：归还中央银行借款G：归还同业借款第二节 资金头寸的构成、预测及调度1、商业银行可直接、自主运用的资金称为资金头寸，包括（ ABC ）A：基础头寸 B：自由头寸 C：可用头寸 D：可贷头寸2、下列关于基础头寸、可用头寸、可贷头寸的说法正确的是（ C D ）A：基础头寸=可用头寸=可贷头寸B：可用头寸包括库存现金和存在央行的超额准备金C：可用头寸=基础头寸+同业存款D：可贷头寸是超过银行正常周转需要的各项资金之外的超额准备金3、商业银行预测资金头寸的方法包括（ ABC ）A：因素法 B：资金结构法 C：流动性指标法 D：指标预测法4、下列行为中会引起商业银行流动性减少的是（ BDFE GH ），流动性增加的是（ ACIJK ）A：客户偿还贷款 B：购买债券 C：客户存款D：偿还向央行的借款 E：发放现金股利 F：发放贷款G：支付各项税费 H：客户提取存款 I：出售国债 J：发行股票 K： 出售回购协议 4、某银行以下预测：一月份第一周： 存款将减少100万元，贷款将增加50万元；二月份第一周： 存款将增加300万元，贷款将下降250万元； 请预计这两周将出现的头寸情况。（设法定存款准备金率为8%） 资金头寸=预计存款增量-预计贷款增量-应缴存款准备金增量一月份第一周资金头寸=-100-50-（-8）=-142万二月份第一周资金头寸=300-（-250）-24=526万一月份第一周商业银行可以采取（ BCEFG ）措施。A：发放贷款 B：向中央银行借款 C：向同业借款D：归还央行借款 E：大力吸收存款 F：积极回收贷款G：发行债券 H：归还同业借款 I： 清算应付汇差资金 二月份第一周商业银行可以采取（ ADHI ）措施。5、商业银行头寸多余，头寸使用的途径是（ ABCD ）（1）清算应付汇差资金 （2）向同业借款（3）增发贷款或投资 （4）归还到期央行或同业借款头寸使用顺序应为：CA：（4）（3）（2）（1） B ：（2）（3）（1）（4）C：（4）（1）（3）（2） D ：（3）（4）（1）（2）6、商业银行头寸短缺，获取头寸的途径是（ ABCDE ）（1）吸收各类存款 （2）积极回收贷款与利息（3）向同业借款 （4）向央行借款 （5）发行金融债券获取头寸的顺序为：DA：（4）（3）（2）（1）（5） B ：（5）（2）（3）（1）（4）C：（3）（4）（1）（2）（5） D ：（4）（3）（1）（5）（2）第六章 公司信贷经营管理第一节 公司信贷概述1、下列关于银行信贷的说法正确的是 （ BCD ）A：广义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持B：狭义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持C：广义的银行信贷除了指银行借出资金或提供信用支持之外，还包括银行筹集负债的行为D：狭义的银行信贷包括贷款、承兑、信用证、信贷承诺等2、下列关于贷款的说法正确的是（ BD ）A: 银行是作为债务人 B：银行是作为债权人C：是银行资源来源的主要渠道 D：是银行运用资金的主要方式3、华新公司签发商业汇票一张，向华南公司购买商品一批，并在商业汇票上约定两个月后付款。华新公司的开户银行在商业汇票上签章保证其两个月的付款行为能够得以兑现。商业银行的这种行为称为（ B ）A：贷款 B：担保 C：信用证 D：承兑 E：减免保证金 F：信贷承诺4、商业银行将货币资金借给华新公司，约定三年后还款，年利率为，该业务称（A）5、华新公司拟从美国进口商品一批，并与美国公司签定购销合同，华新公司向其开户银行申请开立某一特定书面文件，承诺只要公司提供该书面文件上所列举的一系列单据时，商业银行承诺将无条件付款。这种书面文件称为（C ）A：贷款 B：担保 C：信用证 D：承兑 E：减免保证金 F：信贷承诺6、华新公司向商业银行申请承兑，按规定商业银行在承兑之日必须收取华新公司票面金额的预缴资金。但本笔承兑业务银行给予了华新公司一定程度的信用支持，只收取华新公司的预缴资金，该种业务称为（E ）7、商业银行承诺华新公司在接下来的一年当中，提供给华新公司两千万的信用额度，即在一年中，只要不超出信用额度，华新公司可以进行反复借贷和偿还资金，商业银行必须按约定予以满足。这种业务称为（F ）9、下列关于贷款期限的说法正确的是（ B D ）A：银行贷款期限共分六个档次，分别是3个月、6个月、1年、2年、3年和5年B：贷款期限是银行在对借款企业的生产经营周期及还款能力等进行分析后，由借贷双方共同确定C：委托贷款期限最长不超过10年D：票据贴现期限最长不超过6个月10、下列关于贷款展期的说法正确的是（C ）A：某公司一笔6个月的贷款由于不可抗力原因，到期无法偿还，申请展期一年，银行审核后同意办理B：中期贷款的展期期限必须在三年以内C：某公司一笔三年期的贷款由于不可抗力原因，到期无法偿还，申请展期一年，银行审核后同意办理D：贷款展期最多不能超过三次11、可以灵敏地反映金融市场上资金供求状况的利率是（ ）A：法定利率 B：公定利率 C：浮动利率 D：固定利率 12、由中央银行确定的利率是（ A ）A：法定利率 B：行业利率 C：市场利率 D：浮动利率13、我国商业银行的贷款利率属于（ A ）A：法定利率 B：行业利率 C：市场利率 D：浮动利率14、商业银行贷款的担保方式包括（ ABCD E ）A：保证 B：抵押 C：质押 D：定金 E：留置第二节 公司信贷的种类1、按用途分，公司信贷可分为（ AE ）A：固定资产贷款 B：短期贷款 C：人民币贷款 D：外汇贷款 E：流动资金贷款2、固定资产贷款包括（ BC ）A：流通企业贷款 B：基本建设贷款 C：技术改造贷款 D：生产企业贷款3、商业银行参与企业固定资产建设项目建设过程是（ C ）（1）贷款承诺 （2）发放贷款 （3）管理贷款 （4）融资顾问 （5）回收贷款A： （1）（2）（3）（4）（5） B： （3）（4）（1）（2）（3）C： （4）（1）（2）（3）（5） D： （1）（4）（3）（2）（5）4、企业固定资产项目建设过程中的“开工建设”环节银行应该提供以下哪项服务（ BC ）A: 贷款承诺 B:发放贷款 C:管理贷款 E: 融资顾问 F: 回收贷款5、华新公司签订了购销合同，将向华南公司销售商品一批，但在组织生产时出现资金缺口，应向银行申请（ E ）A：固定资产贷款 B：短期贷款 C：人民币贷款 D：外汇贷款 E：流动资金贷款6、（ D ）贷款期限应根据企业的生产经营周期确定。A：固定资产贷款 B：短期贷款 C：人民币贷款 D：流动资金贷款7、主要用于企业采购库存商品、运输结算所需资金的贷款称为（ B ）A：生产企业贷款 B：流通企业贷款 C：房地产企业贷款 D：委托贷款8、下列贷款种类中，属于中间业务的是（ B ）A：自营贷款 B：委托贷款 C：特定贷款 D：银团贷款9、由两家或以上的银行依据同样贷款条件按约定时间和比例向同一借款人发放的是（ D ）A：自营贷款 B：委托贷款 C：特定贷款 D：银团贷款10、按贷款保障方式划分，贷款可分为（ CDE ）A：委托贷款 B：银团贷款 C：信用贷款 D：担保贷款 E：票据贴现11、担保贷款分为（ BCD ）A：信用贷款 B：保证贷款 C：质押贷款 D：抵押贷款12、以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带保证责任而发放的贷款是（ B ）A：信用贷款 B：保证贷款 C：质押贷款 D：抵押贷款13、按照贷款五级分类，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也会较大损失的贷款是（ ABCDE ）贷款。A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失第三节 客户分析1、商业银行对信贷客户进行分析包括（ ABCD ）等几个方面。A：财务分析 ：信用评级 C：授信额度 ：担保分析2、以客户财务报表为依据，运用一定分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价称为（A ）A：财务分析 ：信用评级 C：授信额度 ：担保分析3、以下关于资产负债表正确的表述是（CD ）A：反映一定时期财务状况 B：按收付实现制填制C：反映一定日期的财务状况 D：是静态报表E：反映一定日期的经营成果4、下列属于流动资产的是（ ACDE ）A:货币资金 B:固定资产 C:存货 D:应收账款 E:待摊费用6、下列关于制造业的资产结构说法正确的是（ ）A: 一般而言，制造业的存款、应收账款、固定资产的占比相当B: 制造业的现金持有比例高于零售业C：由于赊销赊购的经营方式，制造业持有的现金比例通常不高D：制造业持有的主要资产为应收账款和存款7、下列关于零售业资产结构的说法正确的是（ ）A：固定资产是零售业主要的资产之一B：应收账款是零售业主要的资产之一C：由于零售业基本不存在赊销，因此应收账款占比较小D：现金和存货是零售业的主要资产9、下列关于不同企业类型资金来源结构的说法正确的是（ ）A:在五种企业类型中，制造业的流动负债占比最高B:批发业、零售业和劳动密集型服务业由于固定资产投资较少，因此这些企业的流动负债持有比例较高C:长期负债与所有者权益属于较稳定的资金来源，因此需要大量固定资产的制造业与资本密集型服务业这两类资金来源占比较高。D:零售业无须大量的固定资产，因此可筹集较多成本低的流动负债10、以下关于损益表正确的表述是（ A ）A：反映一定时期经营成果 B：按权责发生制填制C：反映一定日期的财务状况 D：是静态报表 E：反映一定日期的经营成果第四节 财务报表综合分析（一）盈利能力分析1、下列哪个指标表示每一元销售收入扣除销售产品或商品成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利( A )A:销售毛利率 B:销售净利率 C:资产净利率D:净资产收益率 E:权益收益率 F:资本收益率2、下列哪个指标表示每一元销售收入带来的净利润( B ) A:销售毛利率 B:销售净利率 C:资产净利率 D:权益收益率3、成本费用包括（ ABCD ）A：销售成本 B：销售费用 C：管理费用 D：财务费用4、下列关于毛利率的说法正确的是（ B C ）A：期间费用率高的企业毛利率一定低B：销售成本率高的企业毛利率一定低C：毛利率是用于衡量企业应付期间费用和形成盈利的能力D：缩减期间费用可以提高毛利率E：毛利率高的企业净利率一定高5、提高销售净利率的手段包括（ABCE ）A：缩减行政人员劳务工资 B：提高闲置资金运营能力 C：加强成本控制D：利用折扣促销，扩大市场份额 E：控制资金成本（二）偿债能力分析1、下列关于资产负债率的说法正确的是（ ABD ）A：该比率又称负债比率 B：该比率反映借入资金在总资金来源中所占的比例 C：该比率越高，企业越稳定，长期偿债能力越强D：该比率也称为杠杆比率E：该比率越高，则企业无须还本付息的资金越多2、关于产权比率的说法正确的是（ A CD ）A：该比率反映了债权人所提供资金与股东所提供资金的对比关系B：该比率越低，企业的财务杠杆效应越强C：该比率越低，债权人贷款的安全越有保障，企业财务风险越小D：产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构3、某公司税前收益为100万，利息费用40万，则利息保障倍数为（ B ）A.5 B.3.5 C.2.5 D.1.5 (100+40)/404、关于利息保障倍数的说法正确的是（ A B C ）A：财务上通常以“财务费用”代替“利息费用”B：比率越高，公司支付利息的能力越强，债权人的利益就越有保障C：若该比率 1，则意味企业的获利能力无法承担举债经营的利息支出，企业将面临严重的偿付危机D：该比率用于衡量企业短期偿债能力5、衡量借款人长期偿债能力的指标包括（ABC ）A：资产负债率 B：产权比率 C：利息保障倍数 D：酸性比率6、以下是ABCD四个借款人的资产负债率，请指出自有资产对债权人保障程度最高的是（C）A：65% B：70% C：63% D：68%接上题，杠杆效应最强的企业是（ B ）7、下列那个比率越低，表明企业经营越安全（ ）A：产权比率 B：资产负债率 C：利息保障倍数 D：杠杆比率8、当资产负债率为60%时，其产权比率为（ D ）A：0.4 B：2 C：3 D：1.59、如某公司的流动比率为1.49，说明( B )A:该公司短期偿债能力比较差B:只要流动资产变现后贬值损失不超过49%，公司的期债权人可通过流动资产变现收回C:公司的流动负债总额大于流动资产总额D:公司的现金持有量不足10、(多)如某公司的流动比率为0.5,说明( AB C D )A:公司的流动资产仅为流动负债的一半B:公司的中长期投资有一部分是由流动负债支持的C:企业的短期偿还能力低下D:公司存在短债长用的现象11、影响速动比率可信性的最主要因素是（BCD ）A、存货的变现能力 B、 固定资产的变现能力C、 原材料的变现能力 D、 应收账款的变现能力12、 下列对于流动比率指标的表述中正确的有（ C ） A、 流动比率比速动比率更加准确地反映了企业的短期偿债能力 B、 不同企业的流动比率有统一的衡量标准 C、 流动比率需要用速动比率加以补充和说明 D、 流动比率较高，意味着企业就一定具有短期偿债能力 13、某企业收回当期应收账款若干，将会（ C ） A:增加流动比率 B :降低流动比率 C:不改变流动比率 D:降低速动比率14、(多)某企业销售商品获现金若干,将会( BCD )A:增加流动比率 B:不改变流动比率 C:增加速动比率 D:增加现金比率15、(单)如某企业的速动比率与现金比率接近,则（ C ）A、流动负债大于速动资产 B、应收账款不能收现C、大量采用现金销售 D、存货过多导致速动资产减少16、10月1日,某公司流动资产及流动负债详细信息如下:流动资产 流动负债现金 100,000 应付款项 ( ?)应收款项 200,000存货 300,000流动比率为1.5。求：（1）10月1日的现金比率和速动比率。（2）10月5日，该公司购入商品160,000元以备销售,其中的80,000元为赊购，计算该笔交易后的流动比率、速动比率、现金比率。（3）10月10日，该公司销售商品200，000元，其中50%赊销，计算当日的流动比率、速动比率、现金比率。（三）营运能力分析比率1、某企业应收账款周转次数为4.5次。假设一年按365天计算，则应收账款周转天数为（B ）365/4.5A.0.2天 B.81.1天 C.80天 D.730天2、某公司营业收入为2000万，流动资产平均余额为300万，固定资产平均余额为700万，假定没有其它资产，则该年的总资产周转率为（ B ） 2000/(300+700/2)A.1次 B.2次 C.3次D4次.3、某企业本年营业收入为10000元，应收账周转率为5，期初应收账款余额1500元，则期末应收账款为（ C ）元。 10000/(1500+X/2)=5 A1000 B2000 C2500 D30004、某企业上年度和本年度的流动资产平均占用额为180和220，流动资产周转率为4次和5次，则本年度比上年度的销售收入增加了（ C ）220*5-180*4A、200万元 B、350万元 C、380万元 D、400万元5、(多)关于固定资产周转率说法正确的是( )A:是衡量固定资产使用效用的一个指标.B:固定资产周转率 = 营业收入 / 固定资产平均原值 C:当固定资产周转率突然下降,可以是由于企业购置了新机器D:固定资产周转率非常高时,则一定表明该企业的固定资产利用率很高.6、(多)上海汽车2008年固定资产周转率为1.49，说明( )A:公司仅用245天的时间就可在营业收入中收回固定资产的投资B:该公司的固定资产在一年内周转了1.49次C:若公司的固定资产平均原值为5000万,则08年该公司实现营业收入为7450万元D:固定资产周转率 = 营业收入 / 固定资产平均净值 (四）现金流量分析1、广义的现金包括（ABD ）A:库存现金 B:活期存款 C:一年以内定期存款D：三个月内债券投资 E:一年以内债券投资 2、企业的现金流量包括（ABC ）A：经营活动现金流量 B：投资活动现金流量C: 融资活动现金流量 D：购销活动现金流量3、企业固定资产、长期有价证券的购进与出售相关的交