ERP初级教材

ERP 企业资源计划概述 一 什么是ERP ERP Enterpriseresourceplanning 是企业资源计划的英文缩写 是当今国际上最为先进的企业管理方式和方法 它于九十年代初开始在欧美产生及应用 并于九十年代后期被介绍到中国 ERP系统将企业的整体资源 包括人力 物力 财力 产品 设备 客户 信息 时间等 进行科学的整合与优化配置 从而实现了全方位的能动管理与控制 大大提高了决策的科学性 计划的准确性 作业程序的实时性 最终全面提高企业的效益和竞争力 二 ERP发展的几个阶段 1 作为一种库存定货计划 MRP MaterialRequirementsPlanning 即物料需求计划阶段 或称基本MRP阶段 2 作为一种生产计划与控制系统 闭环MRP阶段 close loopMRP 3 作为一种制造资源计划系统 MRP 阶段 它包括了销售 制造和财务三大部分 物流 资金流 信息流集成是MRP 的主要思想 4 作为企业制造资源计划 ERP EntERPriseResourcesPlanning 是以上几个阶段的一个质变阶段 它对传统的MRP 系统来讲是一场革命 它包括了企业所有资源 是企业在管理上一个更全面的深化和变革 管理技术发展的过程 成本经济以提高效率降低成本 知识经济利用企业整体资源 只解决了物料供应和生产问题 只考虑的企业内部的因素 实时性较差 决策的及时 准确 信息共享 集成 计算机的普及 计算机智能化提高 网络技术 管理信息理论 MRPMRPIIERP 管理理论技术 系统局限 计算机技术 信息集成财务成本 企业全面信息网络系统 经营竞争环境 解决问题 保证生产降低库存 高效率低成本生产环节的高度链接和协作 产品的更新速度对创新的要求 产品经济维持物料供应顺畅 产品相对过剩需求多样化进入全方位竞争 生产力水平提高企业间竞争激烈利润下降 产品供应相对不是企业间主要是产品竞争 年份发展阶段相关技术 ERP 与相关技术 三 企业为什么要用ERP 1 企业的外部竞争环境2 企业的内部管理需要 第一章ERP基础知识 一 与ERP有关的主要管理概念二 ERP的管理思想 一 与ERP有关的主要管理概念 1 供需链2 增值链3 JIT 准时生产制 4 精益生产5 敏捷制造6 约束理论7 BPR 企业业务流程重组 8 资源 二 ERP的管理思想 1 供需链管理与精益生产2 供需链管理与敏捷制造3 供需链管理和约束理论 TOC 4 供需链管理与全面质量管理 TQC 5 供需链管理与准时制生产 JIT 供应商 采购 库存 制造 销售 财务 售后 服务 人力 客户满意 客户 第二章 ERP的基础数据概念 1 管理数据的分类1 静态数据2 动态数据3 中间数据 1 静态数据 一般指生产活动开始之前要准备的数据 如物料清单 工作中心的能力和成本参数 工艺路线 仓库和货位代码 会计科目的设定等 2 动态数据 一般是指生产活动中发生的数据 不断发生 经常变动 如客户合同 库存记录 完工报告等 一但建立 就需要随时维护 3 中间数据 中间数据是根据用户对管理工作的需要 由计算机系统按照一定的逻辑程序 综合上述静态和动态数据 经过运算形成各种报表 它是一种经过加工处理的信息 供管理人员掌握经营生产状况 进行分析和决策 基本数据相互关系及输入顺序 二 物料类型与分类 1 物料类型指的是物料的来源 它是按外购件 外协件和自制件进行分类的 产品也是物料的一种 根据类型的要求 决定对该物料生成加工计划还是采购计划 2 物料分类 物料分类指的是物料的类别 型号 价格等 它的基本作用是供库存物料的查询 三 物料编码 物料编码是计算机识别和检索物料的代码 也称为物料号 物料码最基本的要求是物料号的唯一性和相同的字段长 对于同一物料 公司内外使用相同的物料号 四 物料清单 BOM BOM就是产品所需的物料清单 它是计算物料需求计划的主要基础 物料清单有两个作用 第一个是使系统识别产品结构 另一个是联系与沟通企业各项业务的纽带 1 物料清单的作用 计算机识别物料的依据 编制计划的依据 配套和领料的依据 进行加工过程跟踪 采购和外协的依据 计算成本的依据 报价参考的依据 进行物料追溯 使设计系列化 标准化 通用化 2 物料清单与零件明细表的关系 3 建立物料清单的方法 首先成立编制小组 其次是确定编制原则 在建立物料清单之前 有一些原则要在项目经理的主持下 讨论决定 并记入工作准则与工作规程中 再次就是建立的顺序 4 虚拟件 虚拟件是建立物流清单经常用到的一种说明产品结构的形式 第一作为一种过渡件 第二代表一组规格和数量完全相同的物料 第三在模块化产品结构中 具有一系列可选物流的基本组件 5 模块化物料单 通常用于系列产品的情况下 系列产品通常由3种类型的物料组成 通用件 基本组件 也称特征件 可选件 6 设计变更通知 设计变更通知是维护物料清单准确性的重要手段 按照ISO9001的要求 设计或工艺的变更 都必须有文件标识 审查和批准的程序 对此 物流清单的修改必须以设计变更通知为依据 只有先建立设计变更通知文件 才能执行物料清单修改作业 保持BOM与设计的一致性 可以同时存在多个版本 五 提前期 以交货或完工日期 倒推到加工或采购的开始日期的这段时间 叫做提前期 Leadtime 营销部门同客户洽谈合同 计划部门编制和修改生产计划及采购计划 计算工作中心负荷和能力计划 都要用到提前期 因此 提前期的准确性十分重要 提前期是期量标准中 期 的概念 生产提前期的五种时间构成 排队时间准备时间加工时间等待时间传送时间 6 工作中心 1 工作中心的定义2 工作中心的作用3 工作中心的设置4 关键工作中心5 工作中心的数据 7 工艺路线 1 工艺路线的定义2 工艺路线的作用 8 库存信息 1 仓库与货位2 物料可用量 九 供应商及客户信息 1 供应商信息2 客户信息 10 需求信息 1 需求管理的重要性 2 预测3 合同4 其他需求 11 工作日历 1 工作日历2 工作班次 第三章ERP主要管理内容概述 一 计划与控制管理二 市场信息与产品开发管理 PDM 三 物料管理 采购和库存 四 市场预测和销售管理五 质量管理六 成本管理七 人力资源管理 一 计划与控制管理 1 企业特征与计划方法企业的产品生产类型 企业的产品销售环境 2 MRP 系统的时间概念 3 MRP 的计划层次 4 经营规划 经营规划要确定企业的经营目标策略 为企业长远发展作出规划 主要是 1 产品开发方向及市场定位 预期的市场占有率 2 营业额 销售收入与利润 资金周转次数和资金利润率 3 长远能力规划 技术改造 企业扩建或基本建设 4 员工培训及职工队伍建设 5 销售与运作规划 1 作用与意义 销售与运作规划是为了体现企业经营规划而制定的产品系列生产大纲 它的作用是 把经营规划中用货币表达的目标转换为用产品系列的产量来表达 制订一个均衡的月产率 以便均衡地利用资源 保持稳定生产 控制拖欠量 对MTO 或库存量 对MTS 作为编制主生产计划 MPS 的依据 销售计划不一定和生产规划完全一致 2 资源需求计划 同销售与运作规划相伴运行的能力计划是资源需求计划 resourcerequirementsplanning 资源需求计划所指的资源是关键资源 可以是关键工作中心的工时 关键原材料 资金等 计算资源需求量必须同生产规划采用的时间段一致 如月份 不能按全年笼统计算 只有经过按时段平衡了供应与需求后的生产规划 才能作为下一个计划层次 主生产计划的输入信息 6 主生产计划 主生产计划 MPS 是生产管理的入口点 它主要说明企业计划生产什么 什么时候生产 生产多少 它是工业企业计划体系的重要组成部分 由它来驱动物料需求计划 平衡能力需求计划 1 作用与意义 2 计划对象 主生产计划的计划对象是把生产规划中的产品系列具体化以后的出厂产品 通称最终成品 最终成品通常是独立需求件 但由于销售环境不同 作为计划对象的最终成品其含义也不相同 3 计划的重排与部分修订 A 全重排法 regeneration 主生产计划完全重新制订 重新展开物料清单 重新编排物料需求的优先顺序 B 净改变法 netchange 系统只对定单中有变动的部分进行局部修改 一般改动量比较小 如只变动部分产品结构 需求量 需求日期等 运行时 只展开受变动影响的部分物料 修改量小 运算时间快 可以随时进行 4 粗能力计划 同主生产计划相伴运行的能力计划是粗能力计划 RCCP 粗能力计划是一种计算量较小 占用计算机机时较少 比较简单粗略 快速的能力核定方法 通常只考虑关键工作中心及相关的工艺路线 关键工作中心在工作中心文件中确定后 系统会自动计算关键工作中心的负荷 5 主生产计划员 主生产计划是由主生产计划员 masterscheduler 或称主管计划员 负责编制的 熟悉产品和生产工艺 了解车间作业及物资供应情况 了解销售合同及客户要求 知道如何建立产品的搭配组合 productmix 以减少生产准备 合理利用资源 知道缩短交货期的各种有效措施 时刻保持同市场销售 设计 物料 生产 财务等部门的联系与合作 预见未来可能发生的问题 防患于未然 把核实和调整系统生成的MPS计划订单 作为日常工作 保证MRP能正常运行 7 物料需求计划 物料需求计划 MRP 是MPS需求的进一步展开 它根据MPS 物料清单和库存可用量 计算出企业要生产的全部加工件和采购件的需求量 按照产品出厂的优先顺序 计算出全部加工件和采购件的需求时间 并提出建议性的计划定单 1 作用与意义 MRP是ERP中最重要的内容 MRP是生产管理的核心 它的主要作用是将主生产计划排产的产品分解成各个自制零部件的加工装配计划 原料采购件的采购计划 同时它和主生产计划 车间作业管理 连续式生产 能力需求计划 库存管理和生产数据等形成了一个及时反映企业需要生产什么 什么时候生产 生产多少的动态闭环计划系统 2 物料需求计划的信息处理 MRP有三个重要信息来源 主生产计划 物料清单 BOM 与库存信息 主生产计划表明产成品的需要数量与时间 物料清单 BOM 表明成品的组成部分 库存信息表明现有多少存货 还需要订货多少等等 物料需求计划通过计算机对这些信息加以处理 以确定计划时间各个时点的净需求 3 物料需求计划的运算与报表 MRP的运算主要是用主生产计划列明最终产品需求量 再用组件 部件 原材料的物料清单抵消生产提前期 确定各时期需求 产生的报表有 计划订单 订单发布 计划订单的变化 业绩报告 计划报告 例外报告等等 4 能力需求计划 物料需求计划的对象是物料 物料是具体的 形象的和可见的 能力需求计划的对象是工作中心的能力 相对物料而言 由于随生产效率 人员变动 设备完好率等因素的影响而变化 不定因素较多 比较抽象 运行能力需求计划 是根据物料需求计划中的加工件的数量和需求时段 它们在各自工艺路线中使用的工作中心及占用时间 对比工作中心在该时段的可用能力 生成能力需求报表 8 生产作业控制 生产作业控制同采购作业一样都是计划的执行层次 PAC只是执行计划 不能改动计划 通过对生产作业控制的完成 才能最终实现生产计划和主生产计划的目标 9 重复式生产形式 轮番生产星期一二三四五小计A型4504503001200B型150300450C型150450600小计4504504504504502250 平准化生产星期一二三四五小计A型2402402402402401200B型9090909090450C型120120120120120600小计4504504504504502250 10 分销资源计划 DRP 二 市场信息与产品开发管理 PDM 一般地情况下 PDM是指产品数据管理 productordatamanagement 它将企业技术开发资源纳入到企业资源计划管理之中 使企业的资源得到更好的整合 为企业的有效运作提供了更佳的管理手段 在信息时代 没有及时 有效 经济 准确的信息 企业就无法生存与发展 唯有建立广泛的信息网络 有效开发和利用信息资源 才能使企业的产品开发 生产经营活动 经营决策与市场的发展变化相适应 这就要求企业在建立内部管理信息系统的同时 还要狠抓外部的市场信息及环境信息 将市场信息转化为企业所需的资源 为企业的决策和产品开发服务 这是PDM新的阐述和重要管理功能 它解决了产品开发与市场脱节问题 提高了企业产品开发在市场竞争中的作用和地位 MRP 运行的前提条件是物料清单 BOM 的建立 而ERP把物料清单 BOM 的基础数据管理建立在PDM 也就是ERP的前端进行管理 这一点是和MRP 有着很明显的区别 PDM提供将产品开发和设计数据转化为物料清单功能 是保证物料清单准确无误的一个重要手段 因为物料清单是定义产品结构的技术文件 所涉及的关键内容和项目是产品开发和设计部门提供和产生的 也就是说 物料清单的源头在产品开发和设计部门 物料清单是系统运行的主导文件 只有物料清单的准确无误才能保证系统正常运行 ERP通过PDM将企业有关产品信息和数据进行有效管理 使企业资源得到进一步整合和提高 为企业减少了大量的无效劳动和提高了各环节的运作效率 从而使企业的整体素质和综合实力得到进一步增强 三 物料管理 现在许多企业都从物料的采购 物料的库存到物料的后勤 物料的运输 物料的筛选等 等统称为物料管理纳入到一个部门进行管理 这是从对部门的管理有利的方面考虑的 但从ERP的供需链的管理要求来看物料管理 其物料管理的要求就有了很大变化 1 库存管理 库存是为物料的储存而建立的 它是企业生产的基础 库存资产一般占用企业总资产的15 40 库存可以吸纳销售量的起伏变化 使生产调整与机器的高利用率成为可能 以及防止由不稳定的物料引起的人员与设备的停工 因此必要的库存是有利的 但是过多的库存将会占用大量的资本 库存分类 库存类型按物料在加工过程中的地位和功能来划分是不同的 按照物料在加工过程中的地位来划分 库存类型有 1 原材料 投入生产加工的物料 2 在制品 正在加工或等待加工的物料 3 成品 已完工的最终产品 按照功能划分 库存类型有 1 波动库存 安全库存 2 预期库存 高峰库存 3 批量库存 批量生产或采购 4 运输库存 移动库存 5 屏障库存 为对付价格波动安全库存 库存的作用 满足预期顾客需求 平滑生产要求 分离运作过程 防止脱销 利用订货周期 为使采购和库存成本最小 往往一次性地购买超过现有需求的数量 避免价格上涨 为此就必须建立库存管理 以对库存物料进行有效的计划与控制 A B C法 为了有效地进行库存控制 应该对库存中的不同物料采用不同的控制方法 这种方法称为ABC分类法 它是按照物料的价值来划分的 这个价值等于年平均库存量乘单位采购 或生产成本 ABC分析法的原理是控制关键项 2 采购管理 采购管理是物料管理的一个重要内容 它在供需企业之间原材料和半成品生产合作交流方面架起一座桥梁 沟通生产需求与物料供应的联系 为使供需系统能够实现无缝连接 并提高供需链的同步化运作效率 就必须加强采购管理 采购作业管理同车间作业控制一样 同属于计划的执行层 是物料管理的一项重要内容 ERP对采购过程和管理与传统采购管理比较有以下三个方面的不同 1 为库存而采购到为订单而采购的转变 2 采购管理向外部资源管理的转变 3 从一般买卖关系向战略协作伙伴关系转变 建立供需链上的伙伴关系有以下几个好处 通过双方的合作伙伴关系 供应与需求可以共享库存数据 因此采购的决策过程变得透明多了 减少了需求信息的失真现象 可以降低由于不可预测的需求变化带来的风险 比如运输过程的风险 信用风险 产品质量风险等 可以为双方共同解决问题提供便利的条件 通过合作伙伴关系 双方可以为制定战略性的采购供应计划共同协商 不必要为日常琐事消耗时间与精力 供需双方都可以从降低交易成本中获得好处 由于避免了许多不必要的手续和谈判过程 信息的共享避免了信息不对称决策可能造成的成本损失 战略性的伙伴关系 消除了供应过程的组织障碍 为实现准时化采购创造了条件 采购管理的作用 采购管理的作用 就是保证生产计划能按计划的要求 按质按量的实现按期交货满足客户需求 采购管理可帮助采购人员控制并完成采购物料从采购计划 采购申请 采购订单至到货接收 检验入库的全部过程 可有效地监控采购计划的实施 采购成本的变动及供应商交货覆约情况 从而帮助采购人员选择最佳的供应商和采购策略 确保采购工作高质量 高效率及低成本地执行 使企业具有最佳的供货状态 四 市场预测和销售管理 ERP系统的市场预测模块提供多种预测理论与自动维护数据模型 对销售市场进行多功能 多角度预测 为企业的经营决策服务 1 市场预测 市场预测就是在全面了解市场活动的历史和现状的基础上 运用逻辑和数学方法 预先对市场未来的发展趋势作出描述和量的估计 2 时间序列分析预测法 1 长期趋势 T 2 季节变动 S 3 循环变动 C 4 偶然变动 I 1 2 3 有规则性 可以预测 4 起因于不能预知的因素 故无法加以预测 4 销售管理 销售管理一般包括销售计划 销售订单 销售预测 销售价格 合同签订和管理 销售统计与分析 销售发货和退货管理 应收帐款管理等等 ERP系统通过企业资源的有效整合 提供从市场预测到销售计划制定 从销售合同管理到销售统计 从销售的日常管理到货帐统一跟踪管理等控制手段 为企业的销售工作提高到新的水平创造条件 五 质量管理 质量是产品 过程或服务满足要求的特征总和 质量又可分为产品质量 工序质量和工作质量 质量管理是指最经济最有效的手段进行设计 生产和服务 以生产用户满意的产品 质量管理的发展经历了从单纯质量检验到统计质量管理 以及全面质量管理三个阶段 ERP的质量控制主要有以下几个方面 1 质量目标管理2 供应商的质量控制3 客户需求方的质量控制4 企业内部过程的质量控制 六 成本管理 ERP作为企业资源整体管理和控制系统 必然要求实行对成本的计划与控制 1 财务会计与成本会计 现代会计把主要为企业外部提供财务信息的会计事物称为财务会计 而把为企业内部各级管理人员提供财务信息的会计事物称为管理会计 2 标准成本体系 标准成本是预先确定的某个时期 如会计年度 的不变成本 标准成本它是通过对历史资料的分析研究 经过反复测算 估计未来某个时期内各种生产条件 如生产规模 生产技术水平 能力资源的利用 处于正常状态下确定的计划成本或目标成本 3 成本中心与利润中心 成本中心和利润中心是企业的主要责任中心 成本中心只负责对成本的积累 而利润中心除有责权控制成本外 还要保证利润的实现 有权对影响利润的因素作出决策 如选择市场和货源 4 成本构成 5 产品成本计算 6 成本类型 1 标准成本 是在正常生产条件下的平均成本 2 实际成本 是生产过程中实际发生的成本 主要根据结算加工单位加工单或采购单时得到的实际数据 编制财务报表一般使用实际成本 7 成本差异分析 实际成本与标准成本之间的差异称为成本差异 成本的差异分析就是对出现的有利差异和不利差异进行分析 实际成本低于标准成本时的差异称为有利差异 即成本节约 反之 称为不利差异 即成本超支 各种差异都要设置会计科目 不论差异是正值还是负值 只要超过了规定的允差 都应进行差异分析 七 人力资源管理 人力资源进行管理是现代企业管理的重要内容 现代企业的竞争说到底是人才竞争 企业越发展就越要重视人力资源 对人力资源的开发和利用是当今企业成功的重要因素之一 ERP系统按照人力资源管理的诸多要求设置如下功能 1 有关企业编制的资源调配和计划功能 2 有关企业人才推荐功能 3 有关企业员工资料档案功能 4 有关企业人事变动和进出统计功能 5 有关企业员工能力及工作记录功能 6 有关企业员工分类统计功能 7 有关企业员工学习和培训记录功能 8 有关工资级别设定和计算功能 9 有关计件计时工资 加班工资 各种因素的工资核算功能 10 有关各种因素的工资扣减功能 11 有关各种工资报表功能 第三章ERP的主要作用和运用效果 一 ERP的主要作用 ERP作为一种面向企业的全面管理方案 可对企业运作的所有环节进行有效地管理与控制 如决策 销售 采购 库存 计划 生产 开发设计 质量 分销 服务 财务 成本 设备 人力资源 信息 项目 时间以及Internet和电子商务等方面都可以起到作用 1 决策管理方面2 采购管理方面3 库存管理方面4 销售管理方面5 生产管理方面6 成本管理方面7 设备管理方面8 质量管理方面9 电子商务方面10 人力资源管理方面11 产品开发管理方面12 从财务管理方面 二 ERP应用效果及效益 1 国外著名企业采用ERP后的效益2 国内企业采用ERP的效益3 据统计资料表明 实施ERP系统后的效益 1 国外著名企业采用ERP后的效益 1 美国戴尔公司2 法国SB公司3 美国思科公司 2 国内企业采用ERP的效益 1 美的集团2 联想集团3 一家微电机生产厂家 3 据统计资料表明 实施ERP系统后的效益 1 降低库存 2 合理利用资源 缩短生产周期 提高劳动生产力 3 按期交货提高客户服务质量 4 降低成本 增加利润 5 ERP系统将财务系统资源纳入 可以减少财务收支上的差错或延误 减少经济损失 6 ERP系统在控制应收款超时超额