总账系统习题 (1).doc

总账系统上机习题一、 建立账套：帐套号随机选择，单位名称：PP公司,属工业企业，采用2007年新会计制度。启用总账系统、薪资系统和固定资产系统；启用日期，2009年01月01日。科目级数：4-2-2-2二、 增加操作员：自己：账套主管, 账套主管所有权限；王楠，总帐会计，处理总账的所有权限；李菊：财务主管，审核凭证、记账的权限三、 机构设置部门档案人事部销售一部销售二部财务部采购部职员档案张明李刚王娟李妮孙军人员类别在职人员在职人员在职人员在职人员退役军人四、 客商信息客户名称所属地区客户分类供应商名称所属地区供应商分类大元公司河南省批发华沙公司广东省佛山原料1供应商用友公司广东省广州专柜南华公司四川省原料2供应商五、 存货 饮料类甲产品 数量：50箱（1箱=24瓶） 食品类乙产品 数量：150包 六、 设置凭证类型：收付转凭证类型七、 外币设置：USD 美元 ，期初汇率为8.0八、 项目目录（注：目前只有一个在建办公楼项目）项目编号项目名称是否结算施工单位负责人开工时间计划完工时间001办公楼否长沙一建张明2007121020101210九、 结算方式：现金；支票（现金支票，转账支票）；汇票十、 科目与期初余额2009年1月1日的科目设置及余额如下： 单位：元科目名称外 币计量单位方 向辅助核算余 额现金借1 500银行存款借1 000 000工行人民币借600 000工行美元美元借400 000其他货币资金借111 200应收票据借46 800应收账款借客户往来20 000其它应收款借个人往来500库存商品借20 000甲产品箱借8 000乙产品包借12 000固定资产借1 358 000累计折旧贷400 000在建工程借400 000人工费借项目核算100 000材料费借项目核算300 000短期借款贷1 000 000应付账款贷供应商往来30 000应付工资贷450 000应交税金应交增值税进项税额销项税额应交所得税长期借款实收资本贷600 000盈余公积贷200 000本年利润贷278 000利润分配生产成本制造费用主营业务收入甲产品箱部门核算、数量核算乙产品包部门核算数量核算主营业务成本甲产品箱数量核算乙产品包数量核算销售费用主营业务税金及附加管理费用财务费用投资收益（其中辅助核算）： 应收账款 大元公司 10 000用友公司 10 000应付账款 南华 30 000其他应收款 销售一部 李刚 500 库存商品 甲产品 50箱*160元/箱 乙产品 150包*80元/包十一、2009年01月有关总账业务1、1日，从工行人民币账户提取现金8 000元2、1日，采购办公用品5 000元，现金支付3、3日，收到大元公司货款10 000元 4、10日，销售一部销售甲产品一批30箱给用友公司，单价200元，销售二部销售乙产品100包给大元公司，单价100元，收到现金支票4、12日，销售一部李刚归还欠款500元 6、13日，向华沙公司购买原材料一批，价值50 000元，款已付7、15日，结转领取的原材料45 000元、人工费15 000元用于甲产品的生产8、18日，收到200 000美元的投资，当日汇率为8.2，结算方式为银行转账，已经存入工行美元户9、20日，甲产品完工入库350箱10、22日，销售一部销售甲产品一批20箱给大元公司，单价200元，款未收11、25日，向南华购买原材料一批，价值30 000元，款未付12、31日，用自定义转账结转本月销售成本（采用加权平均单价法）13、31日，结转本月应交增值税。14