XX单位廉政风险点汇总表

XX单位廉政风险点汇总表部门（单位）廉政风险自查情况登记表 部门（单位）名称： 办公室 部门（单位）主要工作职能负责制定系统发展规划和年度工作计划；负责起草综合性文稿；负责机关公文、文印、印信、保密、档案、督办、信访、会议管理；负责政务公开、政府信息、新闻宣传、内外网站管理；负责集中采购、固定资产、公务接待、公务车辆、综合治理、安全保卫、环境卫生等后勤服务管理廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险政务信息宣传；报刊征订等1.在信息、新闻的录用过程中，为谋取私利不按信息品质录用。凭关系录用信息，对关系好的多录用，关系一般的少录用或不录用；2.在报刊征订中，为谋取好处多订、滥订报刊。低市局机关公文运转管理未经领导批准，对外复制领导讲话、会议资料和涉密文件。 低会议会务管理会务办会时，未按本单位制定的制度，超局规定的食宿等会议标准，或借办会为个人或他人牟取利益。低档案管理为谋取私利，违反档案管理规定，私自将档案借出、借阅，给单位带来不利影响的；或未按规定保管文档资料，导致资料丢失、损毁；或未按规定保管涉密文件，导致泄密。低违反印章使用规定违反印章使用规定，不按程序和范围使用印章，为委托人谋利或变相谋利。低违反保密管理规定为谋取私利，违反涉密载体保密规定，发生失、泄密事件。低违反政务信息公开管理保密审查规定未严格履行职责要求，擅自发布涉密信息，造成失泄密事件或涉税舆情发生，可能导致违反廉政规定的风险。低固定资产管理为谋取私利，在固定资产购建、调拨和处置时未按规定权限审批，导致资产管理混乱，甚至资产流失。中公务车辆管理、使用1.不按制度规定管理、使用车辆，造成公车私用；2. 在车辆的维修、保险的采购管理及油料费结算工作中，出现收受回扣、假公济私、虚报冒领等行为。中未严格进行基建管理在基建项目立项审批、项目库审核调整、开工审批等工作中弄虚作假、以权谋私，发生不廉行为。高业务流程风险公文管理在公文处理中，违反规定程序和要求制定涉密文件，导致泄漏国家秘密和工作秘密，从中谋取好处。低来信来访未按照规定受理、处理信访事项，收受好处对信访事项该处理不处理，隐瞒不报，给被举报人通风报信等，可能导致违反廉政规定的风险。低公务接待未按本单位制定的制度，擅自扩大招待范围、招待标准，虚报冒领为个人或他人牟取利益。中采购大宗物品为谋取私利违规审批大宗物品的采购。高制度机制风险制度不健全不健全政务公开、物业管理、固定资产、公务车辆等制度不健全，存在管理漏洞，或谋取好处有可能发生廉政风险。低部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：政策法规科 部门（单位）主要工作职能负责组织税收法规、规章以及重要税收政策的调研；承办重大税务案件的审理；负责做好本级及指导下级做好行政复议、行政诉讼应诉工作；负责地方税务系统普法教育和规范性文件审查备案工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险未按规定办理行政复议、行政诉讼应诉不依法受理复议申请、不依法作出复议决定或作出复议决定不客观公正，不依法参加应诉、不履行发生效力的行政判决或裁定，有可能发生违反廉政规定的行为，损害申请人合法权益。中岗位职责风险未按规定开展重大税务案件审理未按重大税务案件审理办法规定的程序审理，对审理案件的事实、证据和适用法律等审查不严或擅自作出处理决定，有可能徇私舞弊，导致案件处理出现严重错误。中部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称： 劳务和财产行为税科 部门（单位）主要工作职能负责组织实施营业税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、土地增值税、烟叶税的征收管理工作；开展政策调研，拟订分行业和分税种的征收管理措施；监督检查有关税收政策执行情况，指导有关税种的管理和检查，对具体业务问题进行解释和处理；参与有关税种的政策宣传、纳税辅导、咨询服务等工作；按照税源专业化管理要求，参与组织有关行业的纳税评估，落实相关税种的信息管税工作；参与有关偷逃抗欠税案件的处理；负责税收协定执行、反避税、情报交换、国际税务事项管理等工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险政策解释徇私对具体业务问题的解释处理出现偏差或遗漏，导致税收政策或行业税收管理得不到有效贯彻，出现税款征收错误。中级岗位职责风险政策落实督导徇私对分行业和分税种管理督导检查不到位，出现问题不去及时纠正，或导致税款征收错误发生。中级业务流程风险相关税收退税申请审核未认真审核，发生不廉行为，对不属于多征税款的也同意退税中级业务流程风险减免税审批审核未认真审核，发生不廉行为，对不符合减免税条件的批准减免税中级部门（单位）责任担当人监督部门、电话监察室 市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：耕地占用税和契税科 部门（单位）主要工作职能负责组织实施耕地占用税和契税的征收管理工作；拟定两税征收管理具体实施办法；开展政策调研；组织实施两税的纳税评估、税源管理等办法；指导两税的日常管理、日常检查；参与两税的政策宣传、纳税辅导、咨询服务、法律救济等工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险政策解释徇私对具体业务问题的解释处理出现偏差或遗漏，导致税收政策或行业税收管理得不到有效贯彻，出现税款征收错误。中级岗位职责风险政策落实督导徇私对分行业和分税种管理督导检查不到位，出现问题不去及时纠正，或导致税款征收错误发生。中级业务流程风险相关税收退税申请审核未认真审核，发生不廉行为，对不属于多征税款的也同意退税中级业务流程风险减免税审批审核未认真审核，发生不廉行为，对不符合减免税条件的批准减免税中级部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称： 所得税科 部门（单位）主要工作职能负责组织实施所得税的征收管理工作，拟订具体的征收管理办法，监督、检查税收政策的执行；开展政策调研，制定相关税收政策落实措施；按照税源专业化管理的要求，参与组织所得税的纳税评估和信息管税工作；指导有关税种的管理和检查，对具体业务问题进行解释和处理；参与有关税种的政策宣传、纳税辅导、咨询服务等工作；负责税收优惠政策统计和评价分析工作；负责省属企业委托代征工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险政策解释错误徇私对具体业务问题的解释处理出现偏差或遗漏，导致税收政策或行业税收管理得不到有效贯彻，出现税款征收错误。中岗位职责风险未定期开展督导，发现问题未及时要求纠正徇私对分行业和分税种管理督导检查不到位，出现问题不去及时纠正，或导致税款征收错误发生。中岗位职责风险未按规定对企业特殊重组涉税事项进行审核，未按规定对非营利组织免税资格进行审核，未按规定审核金额较大的专项申报资产损失对企业特殊重组涉税事项审核、非营利组织免税资格审核及处理金额较大的专项申报资产损失的审核把关不严，发生不廉行为，造成税款流失。中业务流程风险未认真审核导致错误退税在办理退税过程中发生不廉行为，造成错误退税。中部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称： 基金（费）科 部门（单位）主要工作职能负责组织实施社会保险费、文化事业建设费、教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、工会经费等基金(费)的征收管理工作，拟定征收管理措施，组织落实基金(费)政策调研。日常工作包括基金(费)收入计划管理、社会保险费征缴分类认定、社会保险费数据管理、基金(费)重点费源管理、基金(费)统计分析调查等内容。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险未按规定执行基金费政策，未按规定办理社保费C类和困难企业认定审查，未按规定办理居民医保费缴费手续。在执行基金费政策时，徇私舞弊，督办不严，造成政策落实执行不到位。在社保费C类和重点帮扶企业认定审查时，徇私舞弊，对不符合条件的缴费单位审核通过，产生不良后果。徇私情，违规办理逾期居民医保费缴费手续，产生不良后果。中部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：收入规划核算科 部门（单位）主要工作职能完成税收计划编制、税收分析、重点税源报表、会统核算、税款入库和退库办理，税收票款管理等工作，完成领导交办的其他工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险税收任务分解未按照程序汇报、呈批税收任务分解工作有关事项，有可能发生违反廉政规定行为。中岗位职责风险税款退库的审核和办理未按规定办理退税，未对退税资料的合法性、完整性和准确性严格审核，有可能发生违反廉政规定的行为。中岗位职责风险税收票款管理未严格做好税收票款管理，做好税收票款的安全防范工作，未有效地防止压票压款、贪污挪用税款和擅自设立税款过渡账户，有可能发生违反廉政规定的行为。中部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称： 征管和科技发展科（税收风险监控管理中心） 部门（单位）主要工作职能负责组织落实综合性税收征管法律法规、部门规章及规范性文件，拟订有关税收征管具体措施和办法并组织实施；承担地方税收征管改革的组织实施工作；按照税源专业化管理的要求，落实信息管税和纳税(缴费)评估等工作；承担税务登记、纳税申报、普通发票管理等工作；承办税收管理信息化建设中业务需求整合和流程优化的综合管理工作；负责税收风险监控分析工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险执法督办未按规定监督检查基层税收征管法贯彻执行情况，发生税收征管法执行偏差，发生不廉行为，导致税收征管法执行偏差。 中岗位职责风险延期缴纳审核、审批在审批延期缴纳税款过程中，违规审批或审核把关不严，发生不廉行为，造成不良后果。高岗位职责风险欠税公告欠税公告未按规定公告，发生不廉行为，应公告未公告。低岗位职责风险冠名发票印制不符合自印发票条件的，发生不廉行为，安排企业冠名发票印制。 低岗位职责风险发票核销未按照规定核销发票，应核销发票仍然使用，发生不廉行为低岗位职责风险滞纳金免征、死欠核销审核工作流在核心征管系统中流入本岗位，在规定时间内未能查看相关资料而审核通过中岗位职责风险现代化分局建设先进等级认定未按规定程序组织考核组检查考核、领导小组集体审定认定现代化分局建设先进等级，有可能发生违反廉政规定的行为。中岗位职责风险指导和税收风险监控和纳税评估工作在指导和监督风险分析和纳税评估过程中，以权谋私，收受好处，发生不廉行为；违规操作，应当上报批准的事项未报批擅自作出决定，造成严重后果。中岗位职责风险监控分析在风险监控、应对过程中，瞒报虚报，造成严重后果；恶意进行风险排序，打击或保护特定纳税人，影响公平公正执法。中岗位职责风险纳税评估在任务的派发和与稽查联合选案中，违规操作，不按实际监控出的风险进行排序和任务派发。中部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：政治处 部门（单位）主要工作职能负责承担人事、机构设置、人员编制和公务员(工作人员)考核、表彰、奖惩等管理工作；按照干部管理权限，承担市辖县地方税务局领导班子及相当级别干部管理的有关工作；负责系统的教育培训工作；负责系统思想政治工作，组织系统学习型机关建设、精神文明创建、地税文化建设和基层建设；负责贯彻落实老干部及离退休工作政策和离退休人员的服务管理；承担系统人员工资、津补贴管理等工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险未按规定进行科级干部选拔任用未按照规定的基本条件、任职资格、方式、程序和范围进行民主推荐和组织竞争上岗；不如实向党组报告民主推荐、考察等情况；对反映的线索清楚、内容具体的违反规定选拔任用干部问题不进行调查核实以及核实后不按照有关规定作出处理的；在干部推荐、考察中徇私舞弊、收受贿赂、弄虚作假；不按照规定征求纪检监察机关对拟任人选的意见，或者不如实向党组报告纪检监察机关意见建议；不按照规定向上级组织组织人事部门报告干部选拔任用工作有关事项。高岗位职责风险未按规定进行干部任免在干部任免中徇私舞弊、收受贿赂、弄虚作假。高岗位职责风险未按规定进行公务员录用违反公务员录用相关规定、徇私舞弊、收受贿赂、弄虚作假。中岗位职责风险未按规定进行公务员轮岗在办理公务员调动和公务员轮岗安排中发生不廉行为。中岗位职责风险未按规定进行公务员处分调查事实不清，徇私舞弊、收受贿赂、弄虚作假、打击报复。中岗位职责风险未按规定进行公务员年度考核与奖励徇私随意确定考核等次，擅自调整评优评先比例，篡改测评资料；擅自扩大奖励对象，变更奖励标准或范围，不按规定程序落实公务员奖励制度。中岗位职责风险未按规定进行离退休管理违规办理系统人员提前退休、病退业务，有可能发生违反廉政规定的行为。 低岗位职责风险未按规定进行事业单位管理违规办理系统事业单位岗位设置、岗位聘用和职称管理报批等业务，有可能发生违反廉政规定的行为。低岗位职责风险未按规定进行干部档案管理未经批准，徇私擅自允许他人借阅、查阅干部档案资料；干部档案转递采用邮寄或交本人自带；未经批准擅自修改、销毁档案材料。中岗位职责风险未按规定进行工资管理徇私擅自提高工资晋升级别、档次；对受到行政降级、撤职处分人员未相应调整其工资级别待遇；对调出人员、开除公职人员、死亡人员未停发工资；工资信息管理数据丢失、泄漏。中岗位职责风险未按规定进行教育培训管理未遵守教育培训管理规定，擅自确定培训院校、举办培训班，或不严格执行培训经费管理制度，有可能发生违反廉政规定的行为。低业务流程风险未按规定进行干部民主推荐未按照规定的基本条件、任职资格、方式、程序和范围进行民主推荐，以及未能遵守保密纪律、跑风漏气，有可能发生违反廉政规定的行为。中业务流程风险未按规定进行干部考察未按照党政领导干部选拔任用工作条例规定进行干部考察，不能客观反映干部考察结果，有可能发生违反廉政规定的行为。中业务流程风险未按规定进行人员工资变动在系统人员工资变动中，没有按规定的业务流程进行审批，有可能发生违反廉政规定的行为。低业务流程风险未按规定进行津贴补贴备案审批对系统发放津贴补贴办理备案或审批业务，不按规定的业务流程进行审查，有可能发生违反廉政规定的行为。中制度机制风险未按规定制定干部人事管理制度在干部选拔任用、人事调配、干部监督、机构编制管理、干部档案上，未建立制度或制度不完善，有可能发生违反廉政规定的行为。中部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：财务管理科 部门（单位）主要工作职能负责系统经费和财务管理工作；按规定编制财务预决算并组织实施；负责系统基本建设管理工作；负责财务公开具体日常事务。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险预算、公务卡及核算管理未严格执行预算管理及正确财务核算以谋取私利低岗位职责风险账务登记及资金使用管理未按要求及时登记现金日记帐，按月核对银行账。各项经费收入未全额转入市局账户统管，截留或收取现金。高业务流程风险报销流程管理未按规定的权限和程序审批报销单据以谋私利中制度机制风险印章及凭证管理未专人专柜保管财务印章、空白收据和支票，贪污挪用资金。低制度机制风险银行账户及资金管理未严格执行账户管理，私设小金库。高部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：督查内审科 部门（单位）主要工作职能组织实施税收法律法规、规章及规范性文件执行情况的监督检查；负责系统所属单位年度财务收支、经费预算执行情况和决算的审计工作；负责组织系统基本建设项目、科级领导干部干部经济责任审计和大宗物品采购审计工作；督查落实各类审计结论。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险督察和内审失误、失查在对税收执法、审计实施过程中，违反职业道德，滥用职权、徇私舞弊，隐瞒被审计单位违法违规问题，提交内容虚假的审计报告，使存在问题得不到及时纠正。中业务流程风险未执行规定流程在审计过程中，徇私舞弊，该取证不取证或避重就轻取证，甚至弄虚作假，造成后果严重的。未按规定的审计范围和权限要求实施审计，造成审计计划确定的审计事项不能全面完成。未按规定的审计程序、方案和方法要求实施审计，造成严重违规违纪行为未能发现的。低部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：机关党委 部门（单位）主要工作职能组织局系统党员群众学习、宣传和执行党的路线方针政策，宣传和执行党中央、上级党组织和本组织的决议、决定；对党员进行教育、管理，加强对党员尤其是党员领导干部的监督；对入党积极分子进行教育、培养和考察，做好发展党员工作；协助党组管理党群组织的干部；配合政治处对系统行政干部的任免、调动和奖惩提出意见和建议；领导系统工会、共青团、妇委会等群众组织，支持他们依照各自的章程独立开展工作；领导和监督各基层单位的党的工作。廉政风险类别廉政风险点廉政风险主要内容及表现形式廉政风险等级岗位职责风险未按规定监管经费对经费监督管理不到位，造成贪污、挪用或违规使用上述资金等行为的发生。中业务流程风险未按规定程序使用经费违规操作，应当报主管领导批准事项未报批擅自作出决定，造成严重后果。 中业务流程风险未按规定程序发展党员徇私舞弊，未按规定程序发展党员。低部门（单位）责任担当人监督部门、电话市地税局廉政风险防控工作领导小组办公室审核意见年 月 日部门（单位）廉政风险自查情况登记表部门（单位）名称：监察室 部门（单位）主要工作职能负责组织落实纪律检查、行政监察工作制度；监督检查系统及其工作人员贯彻执行国家税收法律、法规、规章制度和税收政策的情况；监督检查下一级领导班子及