营销协议政策与程序1.doc

政策与程序Policies & Procedures部门Division：财务部流程编号PNP No.：FND-AC-20120225-003分部门Dept./Section：无变更版本记录Edition：2012年第1版传达范围Communicated To：各部门主题Subject：关于公司营销协议的签署及应收账款管理的政策与程序目的： 为规范与完善公司营销协议签署的管理制度，加速资金回笼,规避坏账风险。政策：一、 公司营销协议共有两种：1、 消费协议：是指与公司客户签订的一种消费优惠折扣的现付协议。即客户消费后，离店时必须按协议价格前台现付结清所有消费。2、 签单协议：是指经公司信用授权，消费后可凭有效签单人签字挂账，再定期结算消费欠款的协议。二、 营销协议签订的规定1、 根据客户提出的申请，首先要经过市场资信调查，来判断与客户是签订消费协议还是签单协议，若签订签单协议的，必须要了解客户单位基本情况，主要是财务状况，信用是否良好，确定该客户符合本公司签单协议签订的条件后，方可签署，否则造成的经济损失将由签订人负责赔偿。2、 签订人必须按营销协议所列条款内容详细填列协议单位各项信息，重点是签单协议中签单人姓名、签名模式、联系电话、公司详细地址、开户行、银行账号等，并附上协议单位的营业执照复印件（行政事业单位可以不附）。3、 将签订的营销协议及时传递至财务部，如有变更需及时通知。三、 应收账款的管理制度1、 公司应收挂账共有三种：签单挂账、临时挂账、个人挂账。（1） 签单挂账：即已经签订了签单协议，有消费签单权的定期结算的单位挂账。（2） 临时挂账：即未签订签单协议，无消费签单权的单位或个人需在公司签单消费，但必须具备公司有担保权限人授权签名如其所在部门最高负责人签名担保的挂账。（3） 个人挂账：即公司员工的个人消费挂账，但必须有公司授权人如其所在部门最高负责人签名担保。2、 应收账款的清欠原则应收账款的催收与清欠本着“谁经手谁负责”的原则，经手人必须严格按照协议约定期限执行，其中上门协议单位挂账由财务信用员负责及时清欠与回收。3、应收账款的账龄规定（1）签单挂账与临时挂账的账龄为120天（含），对于超过120天以上账龄的应收账款，从经手人或担保人工资中全额暂扣，待到账后再全额如数返还。其中喜宴挂账的账龄为3天，逾期未结清的，需向财务部说明原因。（2）个人挂账应收账款的账龄为30天，到期未结清的，从消费者本人工资中全额扣除，不够扣的从授权担保人的工资中扣除，直至全部还清为止。程序：一、公司营销协议签订的程序1、根据客户提出的申请，再经过市场资信调查，判断与客户是签订消费协议还是签单协议，其中签单协议上必须具有经办人签名。2、将签订的协议要及时传递至财务部，其中签单协议中的签名模式要扫瞄进收银系统。3、签订的协议如有变更的，要及时通知财务部。二、应收挂账的受理与清欠程序1、收银员、财务审计与应收会计要严格执行应收挂账管理制度，对不符合规定的一律不予挂账，必须前台现付结清。2、每月末，应收会计负责整理各应收挂账单位的消费账单，并与经手人与信用员核对账务，无误后填制外客签账单放单凭证，并根据客户需求据实开具发票，经手人与信用员及时将消费账单送达客户，并请客户在外客签账单放单凭证上签收确认，作为账单送达回执的凭据，返还给财务应收会计。3、经手人与信用员需严格按照协议约定期限或账龄规定，加速应收账款的资金回笼，过期未到账的，财务部将按账龄规定执行。4、对于多次催收未果，信用不好的协议单位，由财务部下达催款函，在付款限期内仍未及时结清欠款的，财务部有权停止该协议单位的签单权，并以书面形式下达签单协议终止告知书给协议单位，且从下达之日起不再受理其挂账消费，若有消费必须前台现付结清，且经手人必须全力配合继续追索前期所欠消费款