工伤保险20040804.ppt

工伤保险实施细则 研讨 中宏人寿北京分公司员工福利保险部二OO九年六月 工伤保险实施办法介绍工伤保险实施办法之影响如何设置最优化的企业福利保障计划 工伤保险实施办法介绍 实施背景 劳动法 第73条 劳动者在下列情形下 依法享受社会保险待遇 退休 患病 负伤 因工伤残或者患职业病 失业 生育 劳动者死亡后 其遗属依法享受遗属津贴 劳部发 1996 266号文 企业职工工伤保险试行办法 国务院第375号令 03 05 06 工伤保险条例 自2004年1月1日起施行 北京 社会保险中五个保险项目的最后一项 完成社会保险的社会化 本市行政区域内的企业 事业 国家机关 社会团体和民办非企业单位 有雇工的个人工商户及其从业人员 参保对象 参保对象 缴费 从2004年7月1日开始缴纳社会工伤保险费 责任追溯到2004年1月1日 1月1日至6月30日之间的社会工伤保险费不用缴纳 但发生的工伤保险事故将由工伤保险基金支付相应费用 工伤保险待遇 残疾程度的区分较意外险更为详细 工伤保险待遇 续 工亡补偿金 50个月社平工资 工伤保险条例中仅规定为48 60个月社平工资 机动车事故或第三者侵权引起的工伤 用人单位或者工伤保险基金按照本办法规定的工伤保险待遇先期支付的 工伤人员或者其直系亲属在获得机动车事故等民事赔偿后 应当予以相应偿还 特别关注 因工死亡的待遇比外劳综合保险的待遇还低 企业实际在处理工伤事故时所支付的费用远超过工伤基金支付的费用 工伤保险实施办法之影响 实施工伤保险的积极作用 工伤条例实施前 每个企业承担其自身的风险 工伤条例实施后 社会统筹方式运作 类似基本养老 基本医疗 企业 转嫁大部分的雇主责任 工伤保险统筹的积极作用 员工 保护其基本权利不受伤害 工伤保险统筹框架下的企业责任 新的工伤保险条例严格规定企业应承担的责任 工伤住院治疗期间 住院伙食费 出差标准的70 报销交通 住宿费 外地就医 停工留薪期 原工资福利待遇不变 一般不超过12个月 特殊情况可延长至24个月 五到十级残疾人员 一次性工伤医疗补助金和残疾就业补助金 30 25 20 15 10 5月上年职工月平均工资 未来不确定支出 潜在财务风险 工伤保险与雇主责任险的区别 工伤保险保障之不足 保障范围过窄 只覆盖工伤意外和职业病相关责任保障程度不足 保额固定 员工收入越高 保障程度相对越低 员工 企业 保障固定无法灵活调整 无法根据企业的具体情况 配合企业人力资源战略 灵活设置保障内容和保障额度 体现不同员工对于公司的价值 尤其是管理人员 无法真正转移风险 工伤中有相当部分责任由企业承担 这些责任仍是公司的风险点 成本上升风险 工伤事故发生 将提高企业次年的成本支出 至少上调0 5 管理者自身风险 企业安全生产工具管理疏忽导致的工伤事故 申报后 主要负责人可能受到撤职处分 罚款等处罚措施 举例 260人的企业 平均收入3500元 人月 年缴费基数1092万元 缴费比例每上调0 5 成本上升5 46万元 如何设置最优化的企业福利保障计划 如何设置最优化的企业福利保障计划 在工伤保险的框架下 如何实现企业保障计划效用最大化 如何设置最优化的企业福利保障计划 购买相应保险产品 转嫁风险 平衡财务支付 工伤保险保障不足部分 额外为员工尤其是管理人员购买意外保险 提高工伤事故的赔偿金额 增加非工伤事故时员工所能获得的保障 工伤保险统筹框架下的企业责任 次年成本控制 北京市社会和劳动保障局统计数据 70 的工伤只发生医疗费用 而无残疾或死亡 建议该部分工伤转向保险公司理赔 即保护劳动者的权益 又不影响公司次年工伤保险费支出 工伤保险统筹与意外险 提示之一 工伤统筹是基础 意外险是人性关怀 适用企业 福利制度完善 保险意识强的企业 多为外资企业 尤其是知名企业 在工伤统筹前 这部分企业同时购买了雇主责任险及意外险 原因 实施工伤保险后 可以转移企业对因工遭受事故伤害或患职业病的员工所应承担的法定责任 基本可以替代原来的雇主责任险 这部分企业会减少对雇主责任险的需求 而意外险是企业员工福利计划的重要组成部分 为工伤保险无法替代的 企业家对于人才有四个动作 识才 用才 留才和去才 而意外险正是留才之利器 企业不但不会因此而造成财务损失 反而会节约大量的识才的人力成本和时间成本 因此 工伤统筹和意外险是每个企业必备的两大基石 工伤保险统筹与意外险 提示之二 对工伤保险进行补充 可从保障范围 保障程度两方面着手 适用企业 福利制度较完善的企业 包括大部分中等以上规模的外资企业和中资企业 在工伤统筹前 这部分企业购买意外险以替代雇主责任险 原因 鉴于这部分企业购买意外险以替代雇主责任险 工伤保险的强制实施必然会带走客户的这部分需求 但与意外险比 工伤保险存在保障程度低以及保障范围窄的缺陷 也存在对其进行补充的空间 具体操作 保障范围上的补充 将意外险的保险责任区分为因工伤导致的意外和非工伤的意外 剔除工伤意外的责任 只承担非工伤导致的保险事故 保障程度上的补充 工伤保险中工亡补助金 一次性伤残补助金以上年社平工资或职工上月社保缴费工资作为给付基数 因此保障程度较低 尤其是对企业中高层管理人员 对于该部分人员 可以提高残疾和死亡责任的保额 工伤保险统筹与意外险 提示之三 对工伤保险进行补充 补充工伤保险待遇中企业所承担之部分 转嫁企业的风险 适用范围 与区县工伤保险具体经办部门沟通 寻求合作机会原因 鉴于目前尚无工伤保险的经验数据 同时工伤保险具有收费低 一旦发生 赔付金额高的特点 因此 采取