差旅费及补助管理规定.doc

安徽华通有限公司文件华通字2010第 号 差旅费及补助管理规定为加强出差费用管理，有效控制费用支出，特制定本规定（本规定只适合公司行政人员）：一、报销适用范围 差旅费仅指出差外地的车、船、机票和住宿费、出差补助及出差期间发生的业务招待费、礼品费、邮电费以及参加会议的会务费等，另外出发时从公司（总部）或住所到车站来回车票也包括在内。二、审批程序1、出差人员出差前须填写“出差申请/预算单”（见附件1），确定出差人数、路线、事由、时间，明确出差目的并详细填写预算明细表，报本部门主管领导签批。出差人员持由主管领导签字的“出差申请/预算单”和借款单到财务部审核后领取出差预借款。2、如因业务需要，须出差协助其他部门工作，须由双方部门负责人签字认可，费用计入业务发生部门，部门负责人及以上人员出差，由其上一级分管领导核定“出差申请/预算单”。3、凡外出开会的需持会议通知等并经主管领导批准认可，方可按程序办理借款。4、出差人员出差报销程序同时参照借款、付款及费用报销管理规定执行。三、交通工具乘坐规定（一） 乘坐标准项 目职 务级 别交通工具级别火 车飞 机*轮 船其他交通工具短 途连续10小时以上夜间6小时以上（晚8点至次日晨7点之间）总经理级硬卧软卧头等舱一等按实报销副总、总监级硬卧软卧经济舱二等按实报销部门经理级硬坐硬卧二等按实报销员工级硬坐硬卧三等按实报销（二）*乘坐飞机要求：1、省内出差一律不得乘坐飞机；2、省外出差有特殊情况的可申请乘坐飞机，经总经理批准后方可乘坐。3、不符合乘坐飞机条件乘坐飞机的，按火车硬席卧铺（中铺）报销，费用超出部分自理。（三）自带车辆出差的，按途中实际耗油及过路过桥费用据实报销。四、住宿费、交通费规定交通费是指出差期间发生的市内交通费，实报实销，原则上不许打的住宿费在限额之内的实报实销，具体标准如下：职级县级及以下地级市省会城市特区总经理级实报实销副总及总监级150180220300部门经理级120150180250员工级100120150200注：（1）特区：北京、上海、天津、重庆、广州、大连、深圳、珠海、厦门、汕头、青岛；（2）省会城市：除特区之外的其他省会城市。五、出差补助规定出差补助分为伙食补助、乘车补助、加班补助，省内外的标准相同。伙食补助、乘车补助随报销单报销，加班补助随工资发放。（一）伙食补助：1、伙食补助为一般地区30元/人/天；特区50元/人/天；2、驻外办事处人员、驻外工作人员在驻地期间补助20元/人/天（工人14元/人/天）；如果驻外人员长期自行做吃则所有人员补助12元/人/天（工厂、滁州食堂补助11元/人/天）；（长期外住租房费用经分管副总批准实报实销）；从驻地再出差的按上述第一款标准执行。3、在合肥市、滁州市范围内出差的人员，一般不予补助，超过50公里以上在外就餐且在当天返回的酌情给予20元/人/天的补助，（出差期间享受工作餐的除外）。4、在市内，司机驾车一同前往没有参与招待的中餐、晚餐，没有伙食补助。5、员工出差参加各种会议，交会务费已享受会议伙食补助的，不再享受会议期间的出差伙食补助费，不得瞒报，一经查明，除将报销部分扣回，给予严肃处罚。6、管理部门员工出差期间发生招待费，应事先请示部门负责人经过批准后方可招待。7、员工到基层公司所在地出差或在项目工地、工厂帮助工作的，应在公司食堂就餐，不享受补助费。8、员工参与招待或接受招待的则取消补助，出差期间发生此现象的扣除该顿补助（早、中、晚扣除标准按出差每天伙食补助标准乘以20%、40%、40%）（二） 乘车补助：1、出差乘坐火车的，在途期间从晚上八点到次日早晨七点之间（夜间）超过六小时或连续乘车时间超过十小时的，可以乘硬席卧铺。符合上述条件不买硬卧票改乘硬座的（在不影响工作的情况下），乘坐普通快车（不含新空调列车）和普通慢车的按其硬座席票价的60%给予补助，乘坐特快、快速列车或新空调列车的按其硬座位票价的50%给予补助，动车组不予补助，报销人应在“差旅费报销单”的附注栏中说明。2、符合乘坐火车软卧铺条件的，如果改乘硬席座位（在不影响工作的情况下）也按上述第一款规定的比例予补助，但改乘硬席卧铺的不执行上述规定。（三） 加班补助：公司鼓励员工在正常的工作时间内完成工作。正常工作时间由于各种原因不能进行而需自行调剂到休息时间进行的工作不视作加班。正常工作时间满负荷工作不能完成而需在休息时间继续进行的工作经批准后认可为加班，并遵从以下规定：1、除技术部外，其他部门加班一律要事先征得分管领导同意并及时填报加班加点申请表经分管领导、总经理签字后方可造进工资表；技术部门加班由技术员定期报人力资源部经理汇总经总经理签字后造进工资表。2、项目经理、项目助理不能出满勤是否扣工资由工程部总监决定，加班加点或由于从事特殊工作而需申请的加班补助需经工程部总监、总经理签字后方可造进工资表。3、在市内，司机驾车中餐接送不视作加班。晚餐时间接送，补贴驾驶员加班补助30元/次；公司聚餐接送则不视作加班。如休息日单独接送客人，则据实计算加班补助，所有加班补助都要报经办领导及总经理签字后方可造入工资表。 4、所有员工休息日出差的据实计算加班补助（要报经办领导及总经理签字后方可造入工资表），伙食补助按本规定另计；六、差旅费的报销1、出差人员返回后5个工作日内报销完毕，超出规定时间的罚款200元。报销后仍有欠款或借款逾期不报的，财务部将从借款人工资中扣回；找不到借款人（或发生意外带款走人）的，要从审批主管人工资中扣回。2、差旅费的借支原则是及时清账，坚持“前清后借”原则。如因出差时间延长等原因，首次借款不足需补借的，应说明理由及用途，经核准后报总经理特批，按程序办理借款手续。3、出差人员报销时，须填写“差旅费报销单”（见附件2）后附填写完整且审批的“出差申请/预算单”，财务部根据预定出差路线，时间等对票据进行审核。4、乘坐超标准交通工具（汽车、飞机、火车等）者，按正常标准报销，超支部分由本人自理。5、员工因私途中绕道，绕道车票按最近路线报销；员工因私途中停留，视为请假，不报出差费用，停留期间所有费用由个人承担，若需带车出差的因私途中绕到所产生的油费、过路过桥费由个人承担、绕道期间的工资按照事假处理、驾驶员的工资由用车人承担、距离超过一百公里的需事先向总经理申请、所因私用车隐瞒不报的按照所产生的费用2倍处罚用车人、驾驶员并处以二百元罚款；6、员工因工伤经批准到外地就医，只报销往返车船、住宿费，不报销市内交通费、住勤补助费、员工因特殊情况需用公司车辆的，应先向行政部申请，（不得直接向总经理申请）、由行政经理直接向总经理汇报审批，批准后方可用车，期间所产生的各项费用由用车人自行承担、（含：油费、路桥费、罚款、事故赔偿差额、驾驶员的食宿等）；7、员工探亲（仅指探父母和配偶），经上级批准按职务级别限定报销次数，只报销长途往返路费（路费标准执行上述“交通工具乘坐规定”），不享受住宿和路途补助费。副总、总监级每年报销4次；部门经理级每年2次；员工级每年报销1次。探亲次数不足或未实际探亲的，公司不予现金支付和补贴。8、出差人员要严格执行住宿标准，超出标准的费用自理，级别不同的人员一同出差每两人只能从高级别者住宿交通限额标准报销一人。（出差人数为奇数或者男女，另一人单独计算）9、员工出差由接待单位免费接待的，或住在亲友、同事家中无住宿单据的，不予报销住宿费。出差地如有公司办事处或常设机构且有食宿条件的，原则上住在办事处或常驻机构。10、出差天数的计算出差天数可计半天，对首日和尾日以中午12点为界线进行计算，启程12：00点之前的按全天计算，12点以后的按半天计算；返回12点以后的按全天计算，12点以前的按半天计算。时点确认首先以乘坐交通工具所取得的电脑凭据上注明的离开、抵达日时间为准；当票据不能显示时点时，需由上级主管签字证明返回时间和主管会计的询查作为依据；否则一律不计算当天出差补助。七、报销票据的要求1、报销时必须附有报销票据（主要指住宿发票、交通票等），所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。2、长途汽车票不得弄虚作假，要求电脑票进行报销。所有汽车票应注明搭乘日期及搭乘人员，对于超出实付金额的汽车票，出差人员应按实付金额在车票上进行划销，未进行正当划销的必须经上级主管签字证明或财务人员据实划销。对于没有明确日期、起止地点的汽车票、长条票及非出差期间的汽车票、出租车票及变相出租车票、连号票等一律不予报销（若发现弄虚作假按照本次报销费的十倍罚款）。3、公司各类出差人员尽量直接购票，特殊情况产生的跨省车船票订票手续费，必须经副总及以上级主管领导批准后，方可据实报销。4、“差旅费报销单” 填写规范、字迹清晰，大小写完整一致，不得涂改；粘贴需规范、统一，按车票、住宿票等分门别类呈鱼鳞形依日期顺序粘贴。5、发票金额（无论大写、小写）填写有误或涂改的，只能由出具单位重新开具，而不能私自在原发票上进行更正。若发票记载确实有误，应由发票的出具单位重新开具或进行更正，并加盖该单位印章。6、原始