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国际贸易理论与实务上篇 国际贸易理论第一章 导论国际分工的含义：是指世界各国之间的劳动分工，它既是国内分工的延伸和继续，又是高于国内分工的一种国际化社会分工国际分工就是国际经济整个发展过程的基础国际分工的形成与发展：国际分工的萌芽阶段 从15世纪末地理大发现开始18世界产业革命之前，是社会分工有国内像国外扩展的一个重要转折时期是国际分工的萌芽阶段。这一时期形成的国际分工主要是宗主国与殖民地国家之间的分工 从18世纪60年代开始的第一次产业革命起到19世纪后半期第二次产业革命之前，主要资本主义国家先后完成了产业革命，实现从工厂手工业向大机器工业的过渡。第二次世界大战以后，以原子能、空间技术等为主要标志的第三次科技革命，一起了一系列新兴工业部门的出现，有力地促进了生产力的高速增长，是国际分工的广度和深度都有了很大的发展。影响国际分工形成和发展的因素：自然因素生产力和科学技术；社会分工的历史表明，社会分工以生产力发展为前提的，社会生产力的提高是促使分工发展的内在动因国际生产关系经济改革和上层建筑国际贸易的定义：是指国家之间商品和服务的交换活动，通过世界市场实现商品、资本、劳动、科技和服务等生产要素的合理配置，达到国际收支均衡的行为和方式。国际贸易按照货物移动的方向分类：出口贸易、进口贸易、过境贸易、复出口、净进口、净出口、复进口二战后国际贸易的商品结构：商品的特点1工业制成品的比重超过初次产品的比重2高科技产品贸易增长速度较高3服务贸易的发展速度超过商品贸易4技术贸易突飞猛进结构变动的原因1技术进步影响了商品结构2消费结构发生了较大的变动3贸易条件的变动对初级产品不理4跨国公司在20世纪60年代以来得到迅速发展、当代国际贸易的发展特征：国际贸易静茹一个新的快速增长期国际贸易发展的格局发生重大变化1区域性贸易集团化的趋势进一步加强2国际贸易重心发生重大转移世界贸易组织正式建立国际贸易结构发生重大变化无纸化贸易逐步盛行跨国公司的作用进一步增强管理贸易发展迅速电子商务异军突起第二章 古典国际贸易理论重商主义1约翰 海尔斯和威廉 斯坦福德 为主要代表的早期重商主义要求在每一宗贸易中都要严格地实现出超，以赚取金银，他们的主张称之为货币差额论 2主张寻找机会把国家剩余的货物以制成品形式推销给外国人，以换取黄金与白银。信奉贸易差额论，代表人物是托马斯 孟绝对利益理论 亚当 斯密：是指从生产成本的绝对差别出发来发展国际分工和国际贸易，即一国生产某种商品的成本比别国的生产成本绝对低，在利益上具有绝对优势，则该国就应该生产就该专门生产该商品并对外出口；反之就该进口1主张提高劳动效率2绝对利益理论提出分工的原则3一国内部分工的原则同样适用于国家之间4绝对利益理论提倡“自有放任”的贸易思想比较利益理论 大卫 李嘉图：回答了经济不发达国家生产的各种产品的成本都高、都处于劣势，而发达国家生产的产品的成本都低、都低于优势的情况下国际贸易的发生情况。通过比较两种产品在两国的劳动成本相对数量，来决定一个国家该生产交换哪种产品。相互需求理论 穆勒：贸易双方之间的相对需求强度决定着国际贸易条件的最终水品，进而决定了国际贸易总利益在交易双方间的分割。保护贸易理论 李斯特：1是对贸易理论的批判2是提出了保护贸易政策：目的是保护本国幼稚工业的发展，增加国内生产，从而促进生产力的发展。手段，关税第三章 现代国际贸易理论要素禀赋理论 赫克歇尔俄林定理：当一国的某一生产要素禀赋较为丰裕时，该国就会集中使用这一丰裕要素来生产和出口产品，随着对该要素需求的增加，这一要素又会变的相对稀缺，从而引起该要素价格的上涨。相反，那些禀赋原先并不丰裕的生产要素，由于国际分工后对它们的需求减少，稀缺程度因此相对降低，要素价格趋向下跌。对要素禀赋理论的评价：1积极意义：它进一步说明了形成各国比较成本差异的原因从个量分析到总量分析的转变2缺陷：要素构成分析上的错误分析方法上的局限性结论上的缺陷里昂锡夫之谜 瓦西里 里昂锡夫：产业内贸易理论 格鲁贝尔和劳埃德 产业内贸易产生的主要原因：产品异质性、偏好相似性、规模经济、技术差距、转口贸易 运输成本和产品季节性公司内贸易理论 科斯：所谓公司内贸易就是在跨国公司内部进行的国际贸易 内部化优点：1内部化提高了跨国公司的协调管理和业务运行效率2可从跨国公司整体出发实施差别型定价策略，充分发挥公司的产品差异优势，控制更多的市场份额。3通过内部化可以在一定程度上排除市场不完全性条件下外部交易带来的竞争性和风险性，降低交易成本，减缓竞争和交易风险的压力。4实行交易市场的内部化还可以将交易双方的所有权合二为一，避免技术和知识等关键要素在交易后扩散，确保跨国公司在技术和知识等要素方面的垄断优势5通过在跨国公司内部实行较为自由的转移定价制度，可以逃避税收，绕开政府的各种干预和贸易壁垒 垂直一体化理论：跨国公司是否实现垂直一体化主要取决与四组因素，技术因素、市场因素、动态因素、财务因素 简评：1贡献方面、以产业内部的分工、产业组织等作为分析的出发点，且结合了跨国公司生产经营战略实战分析，在理论上较为充分地说明了公司内贸易这一国际贸易新现象。2不足、未形成完整的理论体系国际贸易与经济均衡 凯恩斯： 贸易顺差政策的两种限制：1国内利率的降低使投资增加，就业量也会扩大，工资成本上涨，造成国内成本的增加，从而影响到该国对外贸易，导致贸易差额下降；2当国内利率水平下降到比其他国家更低时，就会刺激对外贷款，如果对外贷款规模超过了贸易顺差规模，就必然引起贵金属外流。 第四章 关税关税是海关根据国家的有关法律向进出口商或进出口货物所有者征收的税别。关税与国内税的区别主要表现为：1灌水的课税客体是进出口货物2关税的课税主体是进出口商或进出口物品所有者3关税具有涉外性，是一国政府贯彻对外经济贸易政策的重要工具。按照征收的性质分类：进口附加税反补贴税反倾销税按照征收的待遇分类：普通税最惠国待遇税惠普税特惠税有效保护率征收关税的目的：财政关税；保护关税幼稚产业的保护超保护关税农业保护关税工业持久保护财政关税：是指各国政府主要以增加财政收入为目的所征收的关税，特点是关税税率较低保护关税：是指各国政府一保护本国市场为主要和产业为主要目的所征收的关税，特点关税税率较高关税的积极作用：财政效应、保护效应、影响收支和汇率、调节消费水平的结构、改变结构产业结构和影响资产配置、贯彻国别政策，对外谈判的重要手段关税的消极影响：限制发展、加重负担、降低效率、耗费成本征税依据：1988年关税合作理事会受联合国委托制定了协调制度以取代布鲁塞尔税则目录它已被世界多数国家所采用。征税方法：从量计征、从价计征、混合计征、选择计征、差价计征、滑动计征 滑动计征的目的是保持国内价格稳定，免受国际市场价格波动的影响，以保护国内市场。第五章 非关税壁垒非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的管理措施进口配额制：绝对配额制（绝对配额制、关税配额）“自动”出口配额制、进口许可证、进口的国家垄断、外汇管制、歧视性政府采购政策、歧视性国内税、最低限价和禁止进口、进口押金制、反倾销措施、进口替代政策、进口贸易制裁、国内法与国际法的双从标准、海关壁垒、苛刻的技术安全标准、环境贸易壁垒、社会壁垒进口配额制的经济效应：1价格效应2进口效应3生产效应4消费效应5收入分配效应第六章 出口管理出口补贴是指国家为了降低出口商品的价格，加强出口商品的竞争能力，给予出口商的现金补贴或财政优惠待遇。类型：直接补贴间接补贴1退还或减免出口商品所缴纳的国内税2暂时免税进口3退还进口税5免税出口税出口信贷：是指一个国家的银行为了鼓励商品出口，加强商品的竞争力，对本国出口商或国外进口商提供的贷款。1卖方信贷：是指出口方银行向出口商提供的贷款2买方信贷：是指出口方银行直接向进口商或进口方银行提供的贷款，其附带条件就是贷款必须用于购买债券国的商品，一起到促进其商品出口的作用，这种贷款也称约束性贷款。外汇倾销:扩大出口，限制进口。条件有：1贬值的幅度大于国内物价上涨的程度2其他国家不采取同等货币贬值的方法，或采取其他报复性手段。经济特区是指一个国家或地区在其关境以外划出一定的范围，建筑或扩建码头、仓库、厂房等基本设施和实行免除关税等优惠待遇，吸引外国企业从事贸易与出口加工工业等业务活动的区域。出口管制：是指一国从自身利益出发，对出口贸易实行的直接和间接管制。出口管制的基本形式：单方面出口管制多变出口管制，根据1949年11月12日美英法等国秘密磋商后达成的“君子协定”，“巴统”成立于1950年1月1日。出口管制的措施：出口许口证、封锁与禁运、出口税、出口配额、国家专营、跨国界联合的出口垄断第七章 国家经济一体化国际经济一体化的类型：优惠贸易安排、协议国际分工、自有贸易区、关税同盟、部门共同体、共同市场、经济共同体、统一大市场国际经济一体化的原因：生产力的发展资本国际化政府经济职能增强市场局限性关税同盟是成熟的国际经济一体化的核心内容，它充分显示经济一体化内外有别的特征。他对内实行贸易自由化，对外筑起统一的贸易壁垒。关税同盟理论以贸易创造效应和贸易转移效应说明国际经济一体化的主要经济影响。1993年11月1日，马约正式生效，15个国家，欧盟正式诞生。2004年5月1日，又有10国加入欧盟，总共25个国家。第八章 世界贸易组织关税与贸易总协定是第二次世界大战后美英法等23个国家政府间缔结的旨在降低关税、减少贸易壁垒的有关关税贸易政策的多变国际协定，是一个贸易谈判的场所和调节与解决争议的机构。19861993年，在关税总协定主持下，由108个国家参与了全球性多边贸易谈判，1986年9月在乌拉圭埃斯特角城开始“乌拉圭回合”的成果：1工业产品市场准入方面2农产品的市场准入方面3纺织品和服装方面4贸易的技术壁垒方面5与贸易相联系的投资措施方面6补贴与补偿措施方面7有关保护条款方面8服务贸易方面9涉及贸易的知识产权方面10解决争端方面11公共市场方面12审查机制方面1995年1月1日世界贸易组织正式成立世界贸易组织的组织机构：1部长级会议（立法权、准司法权、豁免义务权、审批申请）2总理事会3个专门委员会4秘书处与总干事处世界贸易组织的基本原则：无歧视待遇原则、最惠国待遇原则、国民待遇原则、贸易自由化原则、互惠原则、一般取消数量限制原则、透明度原则、市场准入原则、对发展中国家优惠待遇原则、公平处理贸易争端的原则WTO成立以后取得的成绩：1继续主持范围广泛的多边贸易谈判2贸易政策评审机制发挥重要作用3争端解决机制的良好运行维持了多变贸易体制的权威4使更多的国家和地区融入多变贸易体制中5服务贸易的四个重要部门的谈判取得自由化进程，从而加快经济全球化趋势下篇 国际贸实物第九章 商品的品质、数量和包装商品的品质是指商品的内在质量和外观形态的总和。内在质量是指商品的化学成分、物理机械性能及生物学特征等内在素质；外观形态是指商品的造型、结构、色泽及味道等技术指标或要求。品质的表示方法：1实物（凭卖方样品买卖、凭买方样品买卖）2文字（凭规格、等级或标准表示商品品质；以商标、牌号、产地名称或说明书表示商品的品质）品质公差：是指国际同行业所公认的、或买卖双方所认可的产品品质差异。运输包装：运输包装的种类1单件运输包装2集合运输包装运输包装的标志1运输标志也称唛头，是指书写、压印或刷制在外面包装上的由几何图形、文字和数字组成的符号。指示性标志警告性标志销售包装是直接接触商品、随商品进入零售市场、与消费者直接见面的包装，也称小包装或内包装中性包装：是指在商品的内外包装上不注明制造国别、产地、厂商和原有注册商标、牌号等有可能导致识别商品来源的内容定牌：是指卖方按买方的要求在其出售的商品或包装上标明买方指定的商标或品牌，这种做法叫做定牌生产。第十章 商品的价格条件贸易术语是用来表示买卖双方各自承担义务的专门用语2000年国际商会指定的国际贸易术语解释通则、1912年国际法协会指定的华沙牛津规则、1941年美国一些商业团体制定的美国对外贸易定义修订本海洋运输中的三种基本贸易术语：FOB（FCA）：指定装运港船上交货，当货物在指定装运港越过船舷是，卖方即完成交货。卖方应负责办理出口手续，包括领取出口许可证和其他官方证件，并负责货物越过船舷以前的一切费用和风险。CIF(CIF)：成本加到目的港的保险费和运费，是指卖方必须在合同规定的装运期内，在装运港将合同规定的货物装上运往约定目的港的船上。卖方负责按惯常条件租船订舱，支付到目的港的运费；办理保险，并支付保险费用；负责办理出口清关手续，提供各种出口证件及官方许可证件；承当货物越过船舷以前的一切费用和风险。 在进出口实际业务中，使用CIF时应注意一下问题：1 CIF是装运合同2 CIF合同中卖方办理海上运输保险是属于代办的性质3 CIF合同是典型的单据买卖CFR(CPT)：是指卖方必须在合同规定的装运期内在装运港将货物装上船，支付将货物运到制定目的港所需的费用，并及时通知买方，即完成交货义务。卖方要自负费用和 风险取得出口许可证和其他官方证件，并办理出口清关手续；负责租船订舱，支付货到目的港的运费，承担货物越过船舷以前的一切费用和风险。一切运输方式中的三种基本贸易术语：FCA;CIP;CFR第十一章 运输与保险合理地规定装运条款，对于进出口双方都是极其重要的。合同中的装运条款一般包括运输方式、装运期、装运港和目的港、分批装运和转运、转运通知、滞期和速谴条款等内容。海洋运输货物保险：承保的范围i，包括海上风险、海上损失与海上费用以及外来原因所引起的风险损失。共同海损和单独海损的主要区别是：造成海损的原因不同；承担损失的责任不同伦敦保险业协会货物保险条款险别:ICC(A);ICC(B);ICC(C);协会战争险条款；协会罢工险条款；恶意损害险条款；我国海运货物保险条款：保险险别1基本险（平安险、水渍险、一切险）2附加险是不能单独投保单的险别，必须依附于主险项下，即只有投保基本险中的一种之后，才可加保附加险第十二章 国际结算汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。狭义的票据行为是以承担票据上当债务为目的所作的必要形式的法律行为，