所得税汇算清缴表格(横式).doc

附表1年度营业税清结明细表单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元税目营业额扣除额计税金额税率应申报税额交通运输业0.03建筑业0.03金融保险业0.05邮电通讯业0.03文化体育业0.03娱乐业0.05娱乐业0.2服务业0.05转让无形资产0.05销售不动产0.05合 计-上年欠缴本年申报本年结算增减（）本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报稽查查补本年应征本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补本年已征本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库 其中：征收本年（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款） 清缴欠税（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款） 稽查入库（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免本年欠缴本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免 年末欠缴年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税 填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。 2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。 3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。 4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。 年 度 规 费 申 报 明 细 表单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元 项 目费 种上年欠缴本年应申报本年应征本年已征本年减免本年欠缴年末欠缴计费依据费率费额本年申报本年结算增减(+-)稽查查补小计征收本年清缴 欠费稽查入库小计1234=2*356=4-578=5+6+79101112=9+10+111314=8-9-11-1315=1+14-10教育费附加3%堤防维护管理费2%地方教育附加1.5%文化事业建设费3%排 污 费残疾人就业保障金价格调节基金合 计填表说明: 1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征（均应与城建税结算明细表中的三税合计数一致）。2、文化事业建设费按照营业额计征。3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年3第三年4第四年5第五年6本年7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年 月 日 金额单位：元（列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免123456（345）78（67）910（89）11121314（1213）151617直接抵免间接抵免合计经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.交易性金融资产3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.交易性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人(签章)： 法定代表人(签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次项 目金 额1本年度广告费和业务宣传费支出2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（12）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（45）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（36，本行2行；36，本行16）8本年结转以后年度扣除额（36，本行36；36，本行0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（8910）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次资 产 类 别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会 计税 收会 计税 收12345671一、固定资产2 1.房屋建筑物3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4 3.与生产经营有关的器具工具家具5 4.飞机、火车、轮船以外的运输工具6 5.电子设备7二、生产性生物资产8 1.林木类9 2.畜类10三、长期待摊费用11 1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出12 2.租入固定资产的的改建支出13 3.固定资产大修理支出14 4.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计经办人（签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5*可供出售金融资产减值6#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷款损失准备15矿区权益减值16其他17合计注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投 资 额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入123456（714）78910（