全文预览已结束
下载本文档
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
精品资料网 25万份精华管理资料 2万多集管理视频讲座 索引号B3 8 页次 融资与投资循环内控调查问卷 客户 执行人日期 会计期间 复核人日期 调查项目 是 否不适用说明 良好薄弱 1 重大借款和筹资行为是否经董事会批准 2 融资借款是否均签订借款合同 3 抵押 担保是否获得授权批准 4 利息支出是否按期入帐 并划清资本性支出 和收益性支出的界限 5 实收资本是否经注册会计师验证并作会计处 理 6 是否按年编制资本预算 并经董事会批准 7 购买证券 期货是否经董事会 高级管理机 构 财务部门核准 8 全部公司债券 股票 期货和外汇交易是否 经董事会授权的人员处理 9 对巨额的上述交易是否对被授权人规定一定 的限额 超过限额须获得董事会的批准 10 上述交易所得是否如数及时存入银行 11 所有投资合同 协议 财务部门是否存档 妥善保管 12 是否定期盘核有价证券 并与会计记录核 对 13 有价证券保管人员是否与该项会计处理分 离 14 有价证券是否以被审计单位的名义登记 15 是否对每一种有价证券设立明细分类帐 并逐笔登记交易情况 记录盈亏 16 投资项目是否均经过授权批准 投资金额 是否及时入帐 17 与被投资单位签订投资合同 协议 是否 获得被投资单位出具的投资证明 18 长期投资的核算是否符合有关财务制度 相关的投资收益会计处理是否正确 19 对投资收益合并报表的和按权益法计算的 附属企业是否进行过审计 结论 1 经内控问卷和简易测试后 认为融资与投资循环内控的可
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 安徽省淮南市谢家集区2024-2025学年高二上学期期末考试数学考试题目及答案
- 安徽省蚌埠市五河县2024-2025学年高二上学期期末考试思想政治考点及答案
- 第03章 统计案例-学易试题君之单元测试君2025-2026学年高二数学人教版（选修2-3）（考试版）
- 第02章 地球上的大气-学易试题君之单元测试君2025-2026学年高一地理人教版（必修1）（考试版）
- 脑卒中后吞咽障碍患者进食护理
- 社区消防知识培训资料课件
- 统编版五年级语文上册第二单元拔尖测评卷（含答案）
- 社区消防安全知识培训课件新闻
- 社区流管业务知识培训课件
- iphone代理合同范本
- AQ 2029-2010 金属非金属地下矿山主排水系统安全检验规范(正式版)
- JGJ153-2016 体育场馆照明设计及检测标准
- 小学小升初数学试卷（基础题）
- 2024年交管12123学法减分考试题库和答案
- RV减速器核心零部件摆线轮如何通过数控铣削实现高效加工
- 2024企业人力资源数字化转型白皮书
- 黄瓜栽培技术及病虫害防治
- 《胜任能力模型》课件
- 教师如何应对学生的行为问题
- 良性滑膜瘤（腱鞘巨细胞瘤）
- 《护士职业素养》课件
评论
0/150
提交评论