CTAIS上线后如何进一步提升征管数据质量的研究.doc

CTAIS上线后如何进一步提升征管数据质量的研究税收征管数据是国税机关推进依法治税的重要条件，是明确征纳双方法律责任关系的重要依据，而数据质量管理又是处在税收征管中的最基础地位，抓数据质量就是抓税收征管质量，抓数据质量就是优化纳税服务、规范税收执法。税务机关必须规范征管数据采集、处理、应用、维护等关键环节的质量监控和管理行为，充分发挥征管数据资源在税收管理中的支撑作用，不断提高税收征管质量和效率。近年来，中山市国税系统信息化建设不断向深度和广度发展，特别是2006年全国综合征管软件ctais2.0上线后，征管数据的采集和覆盖范围日益扩大，对数据质量提出了更高的要求。一、 数据质量管理的意义：国家税务总局关于加强税收征管业务数据管理的通知（国税发2006160号）明确而简洁的将数据质量管理的目的做出了阐述：税收征管信息系统的数据管理既是征管工作的重要内容，也是征管工作的基础。其数据质量的好坏，直接反映并影响各项管理工作。在日常管理中，“数据质量是税收征管信息系统的生命线”更是一句具有重要现实意义的口号。做好征管数据管理必须充分认识其意义：1、 数据质量管理在科学化、精细化、专业化的税收征管管理中具备基础地位。贯彻科学发展观，对于税收征管工作，最根本的就是要实施科学化、精细化、专业化的管理。税收征管信息系统是税收工作中数据量最大，全面反映征纳关系、实施税源管理的基本信息库，如果没有及格的数据提供于管理和决策，必然导致管理失误或决策错误，而科学化、精细化、专业化的是基于事实的决策，若无及格的数据，该管理目的就无从谈起。2、 数据质量管理是提高税收征管质量的基础：数据是整个征管系统最小的单位元素，任何复杂繁杂的税收工作都最终在征管系统表现为数据的形式，因此数据质量管理工作就是税收基础工作的基础，我们应以做好征管数据质量为突破口，及时发现征管过程中的问题、漏洞，不断改进工作的方法，完善、提高税收征管质量。3、 数据质量是降低税收成本的重要途径：当前的征管系统数据量巨大，同一纳税人内部的关联数据或不同纳税人、税务机关等的数据关联密切，数据出错可能只是按错了某一按键，但由此造成的关联性后果可能是十分严重的，因为按照实际工作经验来看，修正错误需要支付的人力，物力往往是几倍，几十倍，甚至是更高。4、 数据质量管理有利于保障纳税人权益，实现依法行政：加强数据的管理能在一定的程度上防止“人情税”，避免了不正常的“人为”操作冲破法律底线。同时，通过管理，有利于税务机关利用征管系统优化业务流程，简化办事程序，更便捷，更好地为纳税人服务。二、 征管数据管理的现状随着全国税收管理信息一体化建设的不断深入和全面推广，我国的税收信息化水平也有了前所未有的提高。由于受各类业务信息系统操作人员业务素质、工作责任心的影响，加之个别征管业务的特殊性和系统本身存在的缺陷，日常工作中错误数据的采集和垃圾数据的出现在所难免。表现如下：例如用户权限设置不严密，造成越权越位操作经常发生，导致职责不清；采集的数据相互矛盾，如为停、歇业户开具或出售发票，为定额户进行零申报等；数据采集不及时，如不及时进行入库税票销号，不及时结账等；数据分类混乱，如将企业正常纳税当作零散税收，将商业当作工业等等。这些问题的存在影响了征管信息系统的运行效率，同时也制约了各项征管工作的深入开展。三、 征管数据管理的措施为进一步加强税收征收管理业务数据的管理，规范税收征收管理业务数据的采集、应用、发布、维护及质量考核工作，充分利用征收管理信息资源，提高税收征收管理的科学化、精细化水平，可采取以下的措施，提高征管数据的质量：1、 加强组织领导，统一思想认识，强化部门联动从我国的行政经验表明，哪里的领导重视到位，措施得力，哪里的工作就深入扎实，哪里的全局工作就充满活力。因此数据的质量管理必须由主管领导直接分管，进一步加强领导，精心组织，协调并推进数据管理工作，避免造成各自为政，机构分散的现状。对于数据管理的工作，相关负责人的要做到心中有数，对重点、难点工作要靠前指挥，及时解决工作中遇到的矛盾和问题。各级国税机关要组织国税干部，认真学习研究数据质量管理的各项制度要求。要动员国税干部进一步认识数据质量管理在税收征管中的基础地位，不断强化数据质量管理意识，把数据质量管理工作贯穿于税收征管的全过程，努力使广大干部认识到，数据质量管理是税收征管的有机组成，抓数据质量就是抓税收征管质量，抓数据质量就是优化纳税服务、规范税收执法。在具体工作中，应健全内部工作管理制度，明确征管信息的组织机构、管理方式、明确各级的职责权限、考核制度和奖惩方法，在行政资源允许情况下成立由计会、税政、征管、信息中心等部门负责人以及业务骨干组成的数据监控小组和数据分析体系，制定数据质量的管理、监控、修正的工作机制，统一管理、统一口径，形成上下联动、分级管理的制度，对发现的问题认真核查、更正和落实，使税收信息数据的管理制度化，日常化。2、 加强制度建设，明确操作规范一、各级税务机关应按照总局岗位业务流程制作统一的数据采集、录入操作规范等数据管理手册，明确有关岗位的工作职责和工作标准。通过规范数据的采集、录入，把好数据入口关，强化对数据质量的事前控制；通过加强数据的复核、监控，强化对数据质量的事中控制。二在省局运维数据平台上规范进一步明确规范“征管数据维护、修改审批制”。三、是在技术保障上做文章，业务处理软件要有明晰的操作权限划分，严格限制越权操作、越权审批等不良行为，这样才能使得各种“责任追究制”有据可查；四是尽量使用程序化的数据传递、接口机制，最大限度地减少人工对数据流的干预。例如广东省企业所得税申报系统企业端的推行，将疑点监控前置到企业端，大大减少了不规范数据进入征管系统的的情况发生，09年汇算期申报质量明显高于往年。3、 完善数据指标体系，严密数据监控征管业务部门与技术部门应根据日常数据质量的问题，在省局辅助系统中完善税收数据质量管理，以弥补ctais重征收，少监控的弱点。该功能模块应为分析基础数据存在问题提供查询分析手段，并为考核提供各种分类统计信息，使数据质量评定有了一个直观的标准。该模块应充分体现数据管理的五大功能：数据准确性、数据完整性、数据合法性、数据一致性、数据合理性审核，反映影响数据质量的各种具体原因，通过查询结果及时修正、补录有问题的数据，强化对数据质量的事后控制；通过定期发布有关数据。对于监控系统数据指标，应遵循以下的原则：要以运行中发现的问题为依据，根据各地反馈的情况，有针对性地及时修正指标体系，进一步提高系统的适用度，使系统自身不断得到完善，接受工作实践的检验，更加贴近实际工作的需要。4、 建立数据质量考核制度充分运用税务部门配备的有限资源，建立严密的数据质量监督考核机制，依照数据质量的管理要求实施监督考核，对数据实行事前、事中、事后的监督和考核。建立一个管理严格、操作规范、监督严密的考核办法。数据质量监督考核工作按照公开、公平、公正的原则，实行考核和通报制度，重点考核数据质量，定期发布数据质量监控及考核结果，查找问题，分析成因，及时解决，并制定和完善有关措施，防止同类问题的再度发生。考核时要做到如下几点：一是科学确定考核内容，对每个岗位的权限加以明确，坚持定性和定量相结合，能量化的尽量量化，提高考核工作的透明度。重点放在对税收数据管理的过程考核。将数据质量纳入年度税收征管质量考核，重点突出数据差错率。各级机关应定期对下级对数据质量进行考核，并发布排名通报，各项考核结果纳入领导班子责任制考核并纳入征管质量考核和年度目标责任制考核，并与绩效考核、奖金分配挂钩。其次，强化过错责任追究。将税收执法管理信息系统与数据质量管理有机结合，对擅自修改数据、违规操作造成数据质量问题的人员，实行过错责任追究。在工作中，主要加强对以下三方面的考核：一是由各工作部门发现的问题，考核相关工作人员；各职能部门发现的问题，考核相关工作部门，并追究相关工作人员责任；省局、市局发现的问题，考核相关基层局，并追究相关部门、工作人员责任。二是对省局、市局检测或抽查出的各类数据质量问题，纳入年终目标责任制考核。三是对所有征管数据质量实行定期通报制度。5、 加强业务和操作培训，提高人员素质税务干部是税收征管的主体，是税收征管信息系统具体的组织者和实施者，因而税务干部的信息素养对提高税收征管数据质量显得尤为重要。因此要加强税务人员的业务和操作技能培训，提高操作人员的素质。要将培训和辅导作为一项长期性的基础工作，采取多渠道、多形式和多层次的培训。操作人员上岗前必须经过培训和考试。要保证各个岗位的操作人员对负责的功能模块能正确熟练操作，规范处理各项税收征管事务。在业务培训中重点加强税收数据质量管理的宣传培训，增强责任意识，每个人员必须把好自身的角色定位，使每一个岗位形成的数据完整、准确、及时纳入一体化系统。培养专门的税收数据管理人员，及时更新他们的专业知识和计算机应用水平，不断提高工作效率，逐步建立起一个业务精通，素质优良的税收数据管理队伍。在征管业务有新业务时，往往是数据质量异常的高发时候，因此对于从来未操作过的新业务，应先组织业务骨干人员对所有新型业务在测试环境进行全流程业务测试，提前解决实际操作中可能遇到的问题，确保业务操作的准确性，提高运行质量，减少操作失误，杜绝垃圾数据及差错。在强调提高税务机关内部素质的同时，我们必须不能忽略纳税人的影响。在征管信息系统中最重要的数据来源是纳税人提供给税务机关的各类表证单书，只有纳税人提供的资料正确，及时，完整才有可能实现在系统中产生数据问题。但在实际工作中，由于纳税人素质不高或表证单书过于复杂，导致纳税人错填的现象时有发生。因此税