T+典型业务处理--财务业务一体化V1.0.docx

T+典型业务处理-财务业务一体化v1.0 前 言 本书针对T+财务业务一体化在实际应用层面上的典型业务进行了总结和归纳，对于实施中的注意事项也做了说明。希望可以帮助售前人员进行产品演示或者实施人员进行实施。本书的最大特点：对典型的业务，不仅说明了业务上的实现方式，对于在财务业务一体化的情况下，如何与财务衔接也做了重点描述。而这点恰恰是许多实施人员的短板。本书针对的人员：主要是实施人员，售前进行产品演示的人员。需要说明的是：本书描述的T+的典型业务和应用，对于基本的软件操作一带而过。所以阅读本书之前，要求已经熟练掌握软件的基本操作，比如软件的流程、增加基础档案、单据的操作、单据设计、报表的查询等等内容。本书依据T+11.6版本编写，具体版本号为11.600.000.0027.0097。如果是T+11.51版本，请以实际版本功能为准。 由于时间从仓促，不足之处，敬请指正。 川藏业务代表处 沈青丽 2014.12 目 录第一章：采购及供应商往来6一、采购合理损耗6二、非合理损耗8三、票货同到时生成一张凭证10四、采购退回11五、受托代销业务13六、采购费用的处理18七、“营改增”下采购运费的处理21八、采购时不确定价格22九、供应商调价23十、代垫供应商承担的费用24十一、供应商给予的补贴25十二、供应商返点26十三、可以用虚拟奖励来订货30十四、采购单位与确认应付款单位不一致30十五、采购员直接请款采购32十六、直运采购34十七、收回预付账款35十八、预付账款无法收回36十九：暂估业务37二十、某个采购订单的预付款42二十一、配比采购43二十二、采购时考虑可用量，差额部分采购44二十三、确认成本金额与确认应付账款金额不一致46二十四、采购退货的价格确认49二十五、按照固定批量采购51第二章：销售及客户往来53一、销售损耗53二、给超市供货54三、委托代销业务56四、换货业务59五、销售退货：成本问题59六、销售赠品63七、销售过程中发生的费用65八、销售费用的分摊70九、抹零业务71十、折扣74十一、销售价格制定77十二、账期管理79十三、先款后货业务的控制和核销查询83十四、坏账85十五、财务上按照收款金额确认收入和成本85十六、出库数量与开票（销货）数量不一致87十七、专款专用：客户政策性打款不影响信用占用金额90十八、销售次品抵减往来款91十九、销售+零售数据综合查询91二十、销售+会员92二十一、某个销售订单的预收款93二十二、同时按照发货和发票确认应收账款93二十三、板材行业按照平方米（长*宽*张数）销售95二十四、对客户的返点98二十五、给予客户的虚拟订货金额98二十六、优惠订货包98二十七、业绩定额完成率统计103二十八、预收款转出105二十九、销售订单上的真实整单毛利105三十、月份销售额占比统计106第三章：库存核算109一、异价调拨109二、异步调拨110三、调拨申请111四、入库调整及出库调整112五、重新计价119六、期初库存不准123七、库存分布表124八、分仓库在设置最高最低库存125九、有效期管理126十、出租130十一、样品铺货业务135十二、库存中部分单据允许零出库138十三、批量生成销售出库单138十四、固定批量领用材料139十五、按照期末盘点数倒退成本141十六、手工确定成本142十七、代管账143十八、供应商库存（变通应用）144十九、分仓库拆单出库149二十、简单的倒冲领料150二十一、二级仓库应用-货位管理151二十二、按照批次计算成本152二十三、条形码应用154二十四、项目成本统计分析163二十五、安装项目返修次数统计164第四章：操作常见问题165一、采购发票立账下，如何简化采购业务流程165二、普及进销存生成确认销售成本凭证166三、单据批量操作166四、打印的单据上去掉“畅捷通”字样167五、凭证反记账167六、与批次录入有关的快捷键167七、新增材料出库单168八、单据打印模板导入导出168九、普及进销存升级到“购销管理+库存核算”169十、年结后，哪些初始设置可以调整？169第一章：采购及供应商往来一、采购合理损耗 【业务描述】：假定采购了10个商品，由于运输过程中的损耗，实际到库9个。这1个损耗是在合理的范围内。与供应商还是按照10个确认应付帐款，库存商品单价提高，总金额保持不变（假定采购合同订购了10个，由于运输过程的损耗，实际入库时只有9个，与供应商也按照9个结算，这种业务不在“采购损耗”的范畴之内） 【流程前提】：分开流程。 【操作步骤】： 进货单立账方式 录入进货单，入库单选择进货单生成，录入实收数量和损耗数量，保存审核后单价自动提高。 发票立账模式下 录入进货单，入库单选择进货单生成，录入实收数量和损耗数量，其他不用处理；采购发票根据进货单生成，审核之后，采购入库单和发票自动结算，采购入库单的单价就提高。没核销前的单价还是1000在进货单执行表中查看损耗数量。核销后入库单的单价自动变化【注意事项】：1、 在有损耗业务的情况下，单价小数位数要设置的多一些。像这个例子中，单价2位小数，总金额10000，不含税金额8547.01，实际入库9个商品，不含税单价949.66777777，保留为949.67，出库的时候，按照949.67的单价出库，出库金额为8547.03，会出来-0.02的结存。2、 在发票立账下，软件中需要填制进货单、采购入库单、采购发票三张单据。在实际场景中，客户往往只关注采购入库单和采购发票，如何把软件的流程与实际业务结合起来，简化业务流程。见第四章中一、采购发票立账下，如何简化采购业务流程。二、非合理损耗 在T3软件中，由于可以进行手工结算，所以可以处理非合理损耗业务。在T+中，是自动结算的，也就不支持非合理损耗的处理。如果碰到非合理损耗业务，在不涉及进项税额，财务处理不是很严格的情况下，可以采用如下的变通处理方法。在了解处理方法前，首先要了解什么是非合理损耗业务。 “非合理损耗业务”解释：假定采购了一批货物，数量10个，单价5元，总金额是50元，则应付账款是50元。但是在办理实际入库的时候，发现只有8个入库，损耗了2个，这2个损耗是不正常的，需要查找相关人员的责任。财务上需要把这2个商品作为“待处理财产损益处理”。 生成的凭证为： 借：库存商品 40元（8个*5元） 待处理财产损益 10元（2个*5元） 贷：应付账款 50元 假定到月底，查找出这2个损耗应该追究运输公司的责任或者确认为公司的支出，则填制凭证 借：其他应收款 10元 借：营业外支出 10 贷：待处理财产损益 10元 贷：待处理财产损益 10 这个例子如何在T+中变通解决呢？ 首先：录入进货单，流转生成采购入库单，数量都是10个，单价是5元。不考虑税。 生成的凭证为（如何直接生成这张凭证，见本章三、票货同到下的凭证生成一张凭证）： 借：库存商品 50元 贷：应付账款 50元 最终：借：库存商品 40待处理财产损溢 10贷：应付帐款 50然后：马上做一张“其他出库单”，业务类型增加“非合理损耗出库”，科目设置为“待处理财产损益”。 生成的凭证为： 借：待处理财产损益 10元 贷：库存商品 10元【注意事项】：1、 新增的业务类型只能在其他入库单或者其他出库单上使用，不能在其他单据上使用。假定某个客户有多种销售模式，要在销货单上加以区分，可以采用单据自定义项的方式实现，或者在出入库类型中区分。2、 以上处理是假定在一个理想状态下：该商品之前未入过库。假如该商品之前有结存，只要存货计价方式不是个别计价法，那么在其他出库单上计算出来的单价很可能不是5元。所以这种处理方式下，只能保证库存数量的正确性，成本是相对正确。三、票货同到时生成一张凭证 首先需要说明的是：这里的“票”指的是立账的单据，对应到T+中，有可能是进货单，也有可能是采购发票。 在手工帐下，如果采购过程同时有发票（进货单）和采购入库单，则手工帐下生成一张凭证： 借：原材料（库存商品） 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付帐款 在软件中，假定采购科目设置的是“材料采购”科目。 则：采购入库单生成的凭证为： 借：原材料 贷：材料采购 进货单（采购发票）生成的凭证为： 借：材料采购 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付帐款走了“材料采购”这个中间科目，如何与手工帐下保持一致，生成一张凭证呢？【操作步骤】：1、 在凭证生成的第三步，点击“合并全选”按钮2、 把“进货单与入库单”合并打上勾3、 点击“确定”后，生成凭证界面上就只有“采购入库单”，生成凭证就是上述客户手工状态下的凭证。【注意事项】：很多实施人员遇到这样的问题时，是把采购科目设置为“原材料”，这样进货单生成的凭证： 借：原材料 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付帐款这样处理的遗留问题是：所以的采购入库单都不能生成凭证，未生成凭证的采购入库单会越积越多。同时，在有暂估业务的情况下，这样设置科目肯定是不行的。四、采购退回 采购退货业务区分为两种类型：入库前的退回和入库后的退货。 （一）、入库前的退回 业务流程为：进货单采购入库单 假定从A供应商采购商品10个，单价10元，确认为应付帐款。在未入库前发现采购数量偏多了，与对方协商后，退回2个。结果，应付帐款明细帐中要减少2个的应付帐款，同时办理入库的时候按照8个入库。 【操作步骤】：1、 新增一张进货单，业务类型选择“采购退货”，冲抵进货搭上勾（这个在单据设计中显示出来），选择之前的进货单生成。2、 在进货单统计表中可以看到冲抵退货的数量。3、 入库单参照进货单生成的时候，可执行的数量显示为8个。 注意：要使用“冲抵进货”功能，前提必须是该进货单没有生成采购入库单。 （二）、入库后的退货 不管业务流程是进货单-采购入库单，还是采购入库单-进货单，如果发生入库后的退货业务，都是要把业务流程走两遍，一遍流程是“普通采购”业务类型，一遍采购是“采购退货”业务类型。1、如果业务流程是采购入库单-进货单，发生退货的话，红字采购入库单上的单价根据进价带出策略中的规则带出。如果带不出这个价格，会根据选项设置核算页签中的“入库成本”的设置带出，可以修改。然后生成红字进货单，进货单上的单价取采购入库单上的单价。 2、如果业务流程是进货单-采购入库单，在这种业务下，退货单上的单价问题，是一个需要解决的核心问题，因为这涉及到与供应商的对账问题（可以参考本章中的第二十四：采购退货时的价格确认）。如果知道本次退货退的是哪次进货的，则可以查到之前的进货单生成本次的退货单，则按照之前的价格退货；如果不能确认本次退货退的哪次进货的，则可以直接增加一张退货单，录入本次退货单价。五、受托代销业务 【业务说明】：1、 如果与对方签订的是受托代销合同，则商品的所有权归对方所有。入库后财务上不作为库存商品的增加，也不能确认应付账款。 借：受托代销商品 贷：受托代销款2、 把一定期间的销售清单提供给对方，对方开具发票，这时才确认应付账款； 借：受托代销款 应缴税费应缴增值税进项税额 贷：应付账款3、 代销的商品存在滞销，不想再销售的时候，可以直接退给对方，终止合同；4、 受托代销业务有两种方式，一种方式是买断，一种方式是收取手续费。买断的方式是假定与供货单位签订的协议是10元的结算价格，我可以根据市场行情自行决定售价，中间的差价就是我的收益；收取手续费的方式为假定与供货单位签订的协议是10元的结算价格，只能按照10元的价格销售。然后按照销售量收取手续费，手续费是我的收益。（一）、买断方式的受托代销业务处理流程【操作步骤】：1、 新增一个仓库“受托代销仓”。2、 业务流程：A公司与供货商签订受托代销协议，商品入库，填制采购入库单，选择仓库是“受托代销仓”-该商品按照A公司自己制定的价格销售（软件通用的销售流程：确认收入和成本）-提供销售清单给供货商（假定A公司的主要业务模式就是受托代销，对应很多供货商，月底要统计出本月销售的商品具体是哪个供货商的，这个需求目前在我们T+软件中实现很复杂：要采用个别计价法，查询出入库跟踪表，还需要一个商品一个商品跟踪。所以这个需求建议是通过其他方式来实现，比如通过商品自由项，借助条形码，线下统计等等。具体可参照第三章：库存核算中的第四：供应商库存）-供货商开出发票， A公司对应在软件中录入进货单，确认应付账款-付款核销-库存核算，业务执行表，采购入库单执行表，可以查看受托代销商品的执行情况。3、 该业务的关键：凭证生成。在系统管理生成凭证科目设置中设置：（1）、存货科目-设置：受托代销仓对应的科目为“受托代销商品”；（2）、在采购科目中设置：受托代销仓对应的科目为“受托代销款”；说明：A、采购科目对应的1401 材料采购科目，还是需要设置的，主要是满足企业正常采购制作凭证的要求；B、 当采购入库单和进货单在同一个月份生成的情况下，采购入库单生成凭证的贷方科目是这里设置的采购科目。所以如果受托代销业务发生的当月就要按照销售数量与对方结算（填制进货单），则要求必须是月底的时候一起生成凭证。假定月初签订合同，商品入库，根据采购入库单已经生成了凭证（这时系统默认该采购是暂估的），那么月底生成进货单审核的时候，就会提示： 所以，有这种情况，要月底一起生成凭证。（3） 、如B所言，假定受托代销业务是根据销售结束后，给对方提供销售清单，才能结算应付帐款，那么这时进货单和采购入库单往往不是一个月，采购入库的当月，系统默认是暂估性质的，所以还需要设置“暂估应付款科目”。 假定A公司主要的业务模式就是这样，不存在财务概念的暂估业务，就可以这么设置。 假定A公司的业务模式中，还有财务意义上的暂估业务，财务上暂估业务需要的科目是“应付账款暂估应付款”。则科目设置为： 可以把这类供应商单独分类，或者通过“项目”来区分。项目档案：正常采购、受托代销采购，在采购入库单上录入项目。业务举例1：假定A公司8月份与供应商签订受托代销合同，合同约定结算价（不含税）10元。8月份收到商品10个。A公司按照15元的售价进行销售。9月10号，该批商品销售完毕，开出销售清单给供货商，同日，收到供货商的发票，确认应付账款117元。流程： A、8月份填制采购入库单，数量10个，单价10元。生成凭证： 借：受托代销商品 100 贷：受托代销款 100元-科目设置中的暂估应付款科目B、通用销售流程（从受托代销仓）出库。生成凭证： 借：应收账款（银行存款） 175.5 贷：主营业务收入 150 应缴税费应缴增值税销项税额 25.5 借：主营业务成本 100 贷：受托代销商品 100至此，受托代销商品科目余额为0。产生收益50元（收入150-成本100）C、9月10号开出销售清单，供货商开出发票，A公司在软件参照采购入库单生成进货单。进货单生成凭证：科目设置中的采购科目 至此，受托代销款科目余额为0。产生应交增值税8.5D、 待付款时候，付款核销即可。业务举例2： 假定A公司8月份与供应商签订受托代销合同，合同约定结算价（不含税）10元。8月份收到商品10个。A公司按照15元的售价进行销售。9月10号，该批商品销售了8个，开出销售清单给供货商，同日，收到供货商的发票，确认应付账款93.6元（8*10*1.17）。同时剩余的2个不想再代销了，退还给供货商。操作流程： 基本的操作方式与业务举例1是一致的。重点在于退回业务。目前11.51版本，还没有根据蓝字采购入库单生成红字采购入库单的功能，所以发生这种情况时，通过新增一张业务类型为“采购退货”的采购入库单，再把红蓝采购入库单合并生成为一张0金额的进货单。【操作步骤】： 1、“采购退货”的采购入库单：操作步骤略；2、增加进货单，选单中选择采购入库单，把蓝字采购入库单上的未执行的2个参照过来。3、继续点击“选单”“采购入库单”，在“选择采购入库单网页对话框”中，把业务类型选择为“采购退货”，点击“查询”按钮 4、进货单上一正一负2条记录，金额为0。单据保存审核。4、 红字采购入库单生成凭证。5、 查询采购入库单执行表，可以看到2条记录都执行完毕。（二）、收取手续费方式的受托代销业务处理流程 在收取手续费方式下的受托代销业务，受托方在销售时不能确认销售收入和成本的。其收益来源于手续费收入，需要交纳营业税。那么这种业务该如何处理，尤其是需要与财务衔接该如何设置呢？ 我们首先看看会计准则的规定吧。例某商品零售企业接受代销B商品600件，委托方规定代销价为60元/件（不含税），代销手续费为不含税代销额的5%，增值税税率为17%，收到代销商品时（按不含税代销价）：借：受托代销商品 36000贷：受托代销款 36000代销商品全部售出时（本月20日代销商品全部售出，向委托单位报送代销清单，并向委托单位索要增值税专用发票。同时，计算代销商品的销项税额并调整应付账款和注销代销商品款和委托代销商品）：借：银行存款 42120贷：应交税金应交增值税（销项税额） 6120应付账款 36000借：受托代销款 36000 贷：受托代销商品 36000收到委托单位的增值税专用发票时：借：应交税金应交增值税（进项税额） 6120贷：应付账款6120开具代销手续费收入普通发票时：代销手续费收入=360005%=1800（元）借：应付账款1800贷：代购代销收入（其他业务收入） 1800划转扣除代销手续费后的代销价款时：借：应付账款40320 （36000+6120-1800）贷：银行存款 40320从上述的凭证要求看，软件中的单据流程很难生成上述的凭证要求。在保证业务流程简化的前提下，我们需要对上述的凭证进行调整。 收到代销商品时（按不含税代销价）：借：受托代销商品 36000贷：受托代销款 36000代销商品全部售出时（本月20日代销商品全部售出，向委托单位报送代销清单，并向委托单位索要增值税专用发票。同时，计算代销商品的销项税额并调整应付账款和注销代销商品款和委托代销商品）：借：银行存款 42120贷：应交税金应交增值税（销项税额） 6120受托代销虚拟收入 36000借：受托代销虚拟成本 36000 贷：受托代销商品 36000收到委托单位的增值税专用发票时：借：受托代销款 36000应交税金应交增值税（进项税额） 6120贷：应付账款42120至此：受托代销商品、受托代销款余额为0；进项税额和销项税额一致，不需缴纳增值税；虚拟收入和虚拟成本一致，没有销售利润。这样的凭证格式，就与上述（一）、视同买断模式下基本一致，需要做的就是增加科目“受托代销虚拟收入”、“受托代销虚拟成本”，然后在生成凭证科目设置中，对于存货对方科目和销售科目都按照“项目”来设置（在项目档案中增加普通销售和受托代销档案）。 接下来，重点讲解“收取手续费”的业务 操作步骤：1、 把该供应商的性质修改为“供应商/客户”。2、 增加一个收入档案“受托代销手续费收入”。在生成凭证-科目设置收入科目中对应的科目为“其他业务收入”3、 填制一张“往来收入”的收入单。 生成的凭证为： 借：营收帐款 1800贷：其他业务收入 18004、 在业务往来模块-业务冲销-应收冲应付，冲销1800元，生成凭证借：应付帐款 1800 贷：应收账款 1800 5、对剩余的应付款 40320进行付款核销。六、采购费用的处理现在企业通用的会计准则是企业会计准则和小企业会计准则。对于采购费用的处理要区分对待。 假定是工业企业，不论执行哪个准则，采购费用都需要摊入采购成本。但是如果是商贸企业，假定执行的是小企业会计准则则在购买商品过程中发生的费用（包括运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等）也构成销售费用。假定执行的企业会计准则，采购费用则需要摊入采购成本。 如果是商贸企业，执行的2013小企业会计准则，发生采购费用时，如果是直接支付的，建议直接在总账中填制凭证，借：销售费用，贷：现金；如果不是直接支付，与往来款管理有关（欠运输公司；或者由供应商代垫，欠供应商），则填制一张“往来费用”的费用单，该费用单上的费用不需要分摊，然后在系统管理-生成凭证中生成凭证，在科目设置费用科目中设置如果是其他情况，需要进行费用分摊的，其操作流程如下：1、 增加费用档案：2、增加一张费用单，然后进行费用分摊（在库存核算核算单据费用分摊单）。如果采购入库单和费用单是同一个月份的，则直接修改采购入库单上的单价。如果采购入库单和费用单是跨月的，则采购入库单上的单价不变，只是增加采购入库单上的费用金额和总成本，对应到存货明细账中是一条“入库调整单”记录。假定在费用分摊之前，存货已经办理了出库，那么入库成本的调整，引起的出库成本的调整，该如何处理呢？见第三章：库存核算中的第四：入库调整及出库调整（四）：自动调整和第五：重新计价。采购费用生成凭证的问题：（一）、如果采购费用单和采购入库单是同一月发生的，则在生成凭证科目设置中设置“采购费用科目”一般与“采购科目”一致，设置为“材料采购”科目。这样假定本次采购进货价100元，又发生10元的费用，采购入库单上的金额是110元。进货单生成凭证： 借：材料采购 100-采购科目 贷：应付账款 100费用单生成凭证： 借：材料采购 10-采购费用科目 贷：现金 10入库单生成凭证： 借：原材料 110-存货科目 贷：材料采购110元-采购科目（二）、如果采购入库单和费用单是跨月的，则采购费用的科目设置仍设置为“材料采购”科目，次月在凭证生成中选择费用单和系统自动生成的采购入库单生成凭证： 费用单生成凭证：借：材料采购 10元 -采购费用科目 贷：现金 10元 入库调整单生成凭证：借：原材料 10元-存货科目 贷：材料采购 10元-采购费用科目七、“营改增”下采购运费的处理接六、采购费用的分摊。假定在采购过程中发生了运输费，我们知道，“营改增”涉及的行业之一就是交通运输业。在这一改革下，有些运输公司被认定为增值税一般纳税人，有些运输公司被认定为增值税小规模纳税人，有些运输公司仍是缴纳营业税。那么不同的运输公司开出不同的发票，在采购过程中收到不同的发票，对于进项税额的抵扣影响是不一样的。具体来看一下： 政策背景：“营改增”，涉及的一个行业 “交通运输业”包括：陆路运输服务（铁路运输除外）、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务。而改为缴纳增值税的这些运输公司，又根据其营业额，分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是11%的税率，小规模纳税人是3%的征收率。 这也就意味着，企业在采购过程中取得的运费发票会有4类： 第一类：铁路运输公司开出的与原来一样的运费发票。收到这类发票，还是按照原来的税率（7%）和计算方式来处理，比如收到运费发票，支付运输公司100元，则确认93的成本，7元的进项税额。 第二类：改为了缴纳增值税的，并且是一般纳税人开出的运费专用发票。收到这类发票，与收到一般的采购专用发票的计算原理是一样的，可以按照专用发票上显示的税额确认进项税额。比如收到一张运费专用发票，金额100元，税额11元，含税金额111元，则确认成本100元，进项税额11元，支持运输公司111元。 第三类：改成了缴纳增值税，但开出的是运费普通发票（不管是一般纳税人和小规模纳税人）。因为收到普通发票是不能抵扣进项税额的，所以普票上的金额全部确认成本。 第四类：理论上来说，小规模纳税人只能开具普通发票，收到这种发票，不能抵扣进项税额的。但是小规模纳税人可以请税务局代开专用发票，发票上的税率是3%。收到小规模纳税人请税务局代开的运费专用发票，可以按照发票上显示的税额（3%）来确认进项税额。在软件中该怎么操作呢？1：录入费用档案 2、 录入费用单。假定收到一般纳税人开出的运费专用发票，选择专用发票，费用选择“11%运费”，税率修改为11%。（假定收到税务局代小规模企业代开的专用发票，选择专用发票，费用选择“3%运费”，税率修改为3%；假定收到普通发票，选择普通发票，费用选择“0%运费”，税率默认；假定收到铁路运输的原来的运费发票，选择运费发票，费用选择“7%运费”，税率默认。）其他的发票类型在这里选择对应的票据类型。3、 录入完费用单后，进行费用分摊；4、 生成凭证科目设置中，采购费用对应的科目是“材料采购”。八、采购时不确定价格 【业务场景】：假定某企业，其供应商是唯一的一家单位（即某个品牌的销售商），采用的是门店销售的模式。当门店没有货物的时候，门店店长可以直接打电话给供货商，要求供货商直接供货过来。这样，门店在入库的时候，很多时候不知道价格。需要供货商把送货单据交到总部库房人员（或者总部财务人员时），才确定价格。 【业务流程】：采购入库单 进货单1、 门店店长录入采购入库单，采购入库单上会自动带出成本价（该价格可以设置为对门店人员不显示），该价格的带出取决于选项设置中“核算”页签下： 2、待供应商把送货清单提交给总部人员时，由采购入库单流转生成为进货单，录入本次采购金额。则采购入库单上的单价也就跟着自动变化。 【注意点】：如果在流转为进货单之前，该商品已经销售出库，则销售出库成本就是按照之前采购入库单上带出的成本价计算的。假定本次进货价与采购入库单上自动带出的价格有差异，需要在“进货单”审核，采购入库单成本刷新后，通过库存核算-库存工具-重新计价，对销售出库单的成本进行重新计算。详细见第三章：库存核算总第第六：重新计价。九、供应商调价（一）、如果供应商频繁地调整价格，采购入库时价格很难确认。建议可以参照“本章八、采购时不确定价格”的处理方法。平时只做入库单据，待价格确定后再流转生成进货单。（二）、如果供应商偶尔调整价格。建议的业务流程是：进货单-采购入库单。待供应商发出调价的通知时，这时要影响“成本和供应商往来”两个层面。担当该使命的就是“往来费用单+费用分摊单”。【操作步骤】：1、 增加一个采购类型的费用：调价。该费用需要进行分摊，按照数量进行分摊。2、 增加一张“往来费用”的费用单。单价调高录入正数，单价调低录入负数。金额为本次需调整某商品的总金额。比如本月从A供货商这里采购90个，现在每个单价降低5元，则录入一张-450元的费用单。3、 进行费用分摊。分摊完毕后，对于相应成本的影响，又区分如下情形：情形一：月末调价，本月还未入库。月末调价后，采购入库单上的单价自动修改为调整后的单价。因为还没有出库，所以不涉及出库调整。情形二：月末调价，本月已经出库。月末调价后，采购入库单上的单价自动修改为调整后的单价。因为本月已经出库，所以需要通过“库存核算库存工具重新计价”来重算出库成本（前提是本月未生成凭证。详细见第三章：六、重新计价）。情形三：调价与入库跨月了。则费用分摊完毕后，采购入库单上的单价不会变化，相应的在新的月份生成一张入库调整单。如果商品之前已经出库了，还需要通过出库调整单来调整出库成本。详细见第三章：五、入库调整单十、代垫供应商承担的费用 【业务场景】： 有些企业，比如节假日外请的促销员，促销人员的费用先由我企业代垫，然后由供应商承担；或者为开拓市场，发生的一些市场费用，比如装修费、广告费、商场进场费等也由我企业代垫，然后由供应商承担。 发生这种情况时，如何处理呢？区分如下情况来分别对待。情况一：该金额与供应商往来没有关系，不冲减“应付账款”。这种情况下，建议业务发生的时候，直接在总账中处理即可。（1） 代垫时： 借：其他应收款-A供应商 贷：现金（2） 收到时：借：现金 贷：其他应收款A供应商情况二：该金额与供应商往来有关系，要冲减“应付账款”。这种情况下，要借助T+中的费用单来实现。发生这些费用是要抵减“应付账款”，抵减“应付账款”的方法之一就是通过红字费用单。但这些费用，财务上不作为本单位的费用来处理。所以在设置科目的时候要注意。【操作步骤】：（1）、增加一个费用档案，隶属于“其他费用”。 （2）、科目设置中，该费用对应的科目为“现金”。 （3）、发生该代垫费用时，填制一张红字费用单，冲减某供应商的“应付账款”。 （4）、该费用单生成凭证的时候，把现金借方红字修改为贷方蓝字。 （5）、查看供应商往来明细账，一条红字记录，应付余额减少。之后按照余额付款核销即可。十一、供应商给予的补贴【业务场景】：有些节假日促销活动，是由供应商发起的。因为促销而减少的收入，将来还可以从供应商那里得到一部分补贴。发生这种情况时，如何处理呢？区分如下情况来分别对待。情况一：该金额与供应商往来没有关系，不冲减“应付账款”。这种情况下，建议业务发生的时候，直接在总账中处理即可。 （1）确认时： 借：其他应收款-A供应商 贷：营业外收入 （2）收款时：借：现金 贷：其他应收款A供应商情况二：该金额与供应商往来有关系，要冲减“应付账款”。这种情况下，要借助T+中的“收入单”+“应收冲应付”来实现。【操作步骤】：（1）、增加一个收入档案：供应商补贴（2）、进行科目设置：该收入对应的科目为“营业外收入”或者“其他业务收入”。 （3）、把供应商档案设置为客商同体的。（4）、录入一张往来收入的收入单。生成的凭证为： 借：其他应收款 贷：其他业务收入 （5）、在业务往来往来冲销中，操作“应收冲应付”。 生成的凭证为：借：应付账款 贷：其他应收款（6）、查看供应商往来明细账，增加一条“已付”记录，余额减少。十二、供应商返点说明：返点金额的计算，如果公式简单，可以通过设置存货数值型的自定义项，在报表中新增自定义项（设置公式）来实现。如果公式复杂，就建议手工计算。T+中只反映对于计算结果的确认。1、返现金直接在总账中填制凭证。或者在现金银行模块填制“现金收入”的收入单，然后生成凭证。2、返货新增一个出入库类型“返点入库”，对其他入库单进行单据设计，显示“入库类型”（或者，也可以直接新增一个业务类型：返点入库）。（1） 如果返货，要摊薄整个采购成本。则其他入库单上录入返点入库的商品数量，单价录入0元。这样该商品的结存单价降低。（2） 如果返货，不摊薄采购成本，还要体现返点收入。则其他入库单上录入返点商品对应的数量和单价。在存货对方科目设置中设置返点入库对应的对方科目。生成凭证：借：库存商品 贷：营业外收入 不管在其他入库单上是录入0单价，还是录入成本价，对企业最终的利润影响是一样的。假定该商品0单价入库，销售售价100元，则利润为100元；假定该商品60元的单价入库，则营业外收入60元，销售售价100元，毛利40元，全部利润仍是100元。3、返点可以抵减之后的进货款（1）、如果返点要摊薄采购成本。则需要增加一个采购类型的费用“返点”，该费用进行分摊。然后录入一张红字费用单（往来费用），然后把该红字费用单与某个期间的采购入库单进行分摊，分摊完成后，采购成本降低；同时红字的往来费用单，也会降低应付账款。具体科目设置和操作参照本章第六、采购费用的处理。 举例：7月初计算出二季度供应商应返点3000元。填制一张红字往来费用单，该费用单与二季度的采购入库单进行费用分摊，则在7月份的存货明细账中增加一张“入库调整单”的记录。费用单生成凭证： 借：材料采购 -3000 贷：应付账款（其他应付款） -3000入库调整单生成凭证： 借：库存商品 -3000 贷：材料采购 -3000（2）、返点不摊薄成本，在财务上单独反应。 方法一：参照本章第十一：供应商给予的补贴中的第二种情况。 方法二：增加一个费用档案“供应商返点”，该档案的费用类型为“其他费用”，不分摊，然后该档案对应的费用科目为“其他业务收入”或者“营业外收入”。 确认供应商返点时，填制一张往来费用的费用单（红字），抵减应付账款。生成凭证为： 有人可能会问了，这种业务通过“增加一个商品档案，存货属性为“劳务费用”。当月计算出供应商应发返点金额时，录入一张红字进货单。”不是也可以减少应付账款吗？采用这种方式行不行？如果只是使用进销存系统，采用这种方法没有问题。只要“应付明细账”是准确的即可。但如果是财务业务一体化使用，因为这个“返点”，财务入账的时候，希望体现到“收入”科目，就需要对进货单对应的“采购科目”进行科目设置，在采购科目明细设置中，通过“选项设置”显示出“存货”字段，但是这里不能选择“劳务费用”属性的商品，所以没办法对这类存货单独设置科目。所以在财务业务一体下，建议还是使用“费用单”来完成该业务。4、 可以直接用返点款订货 这种业务，相当于虚拟地预付了一笔货款，然后再进货的时候“使用预付”，直接用返点款订货。【操作步骤】：1、增加一个账号（账号类型为：其他）“供应商返点”。同时增加结算方式，默认账号为该账号。2、收到通知的时候，填制一张预付单，结算方式选择“供应商返点”。3、在科目设置银行科目扩展设置中，设置“供应商返点”账号对应的科目为“其他业务收入”。4、预付单生成凭证为：5、在进货的时候，点击进货单上的“使用预付”来抵用。十三、可以用虚拟奖励来订货【业务场景】：供应商根据一个期间段我单位的进货量，按照事先的协定，给予一定的奖励。这个奖励不会直接呈现为货币的形式，而是我单位可以使用这个奖励额度直接订货。这种业务，相当于也是我单位虚拟预付了一笔货款，然后可以直接使用该虚拟预付订货。所以操作方式参照本章第十二：供应商返点中的第4中情况：可以直接用返点订货。十四、采购单位与确认应付款单位不一致【业务场景】：从A供应商处采购商品，将来付款的时候，要支付给B供应商。针对这种业务，有两种处理方法。（一）、如果在采购订货的时候，就知道了该情况，可以采用方法一。1、 在采购订单上增加一个公用自定义项“真实供应商”，数据来源为基础档案中的往来单位名称，适用于采购订单、进货单、采购入库单。（既定企业的业务流程没有采购订单，就是在进货单上增加，适用于进货单、采购入库单）2、 做采购订单的时候，供应商录入B，真实供应商录入A。3、 如果本月想查询具体从A处采购了哪些商品，在进货单统计报的查询条件中，点击“更多条件”，选择“真实供应商”。可以查询过滤或者按照“真实供应商”分组。（二）、如果采购订货，包括入库的时候都不知道该情况，往往是时候才知道应付账款要转移给B。在这种情况下，可以用方法二。 1、采购订单、采购入库单、进货单的录入与正常业务一样。应付账款确认到A。2、发生应付账款转移的时候，在业务往来往来冲销中应付冲应付，把对A的应付账款转移到对B上。3、在业务往来业务执行表付款执行表中，可以看到该笔业务是通过“应付冲应付“转走的，现在的余额是0。十五、采购员直接请款采购【业务场景】：有些管理不规范的企业，或者一些项目型的采购企业，其供应商没有固定。往往是采购人员先从财务预支货款，然后去采购，采购过程中，把货款直接由采购员支付给供应商。之后回公司，拿着进货手续去财务报账，冲减自己预支的货款。【管理漏洞】：这种业务模式，如果不借助信息化管理，很容易产生一个管理漏洞就是，该采购员有预支的货款，然后拿着采购手续来财务报账的时候，由于不能及时看到预支货款，财务又支付他了该笔货款。存在资金管理的漏洞。【操作步骤】：针对这种业务模式，首先要确认一个问题：谁才是供应商-采购员1、 把采购员作为供应商档案维护进来。2、 采购员预支货款的时候，填制一张预付单。3、 进货单和采购入库单上的供应商要选择该采购员。如果想体现“真实供应商”，可以参照本章第十四：采购单位与应付单位不一致中的第一种情况。4、 采购员到财务报账的时候，财务打开付款单，供应商录入该采购员，点击“选单”，选择其报销的单据，然后点击“使用预付”，从其预支的货款中冲抵。只有在点击“使用预付”中没有记录时，才能付款。（或者办理进货的时候，如果能确定冲抵的预支款，直接在进货单上点击“使用预付”也可。）5、 如果想看到该采购员预支的货款累计核销情况，可以到业务往来统计分析表付款单统计表。过滤条件中业务类型：预付款；分组设置中选择供应商和单据编号。【主要事项】：如果该采购员预支货款的同时，还预支了差旅费。则区分情况分别对待（1） 如果预支的货款与差旅费能够分开，则预支货款按照上述方法实现，预支的差旅费在总账中直接填制凭证。（2） 如果预支的货款与差旅费不能分开。假定张采购统一预支款5000元，则填制一张预付单5000元。然后进货单上“使用预付”冲抵。增加一个费用档案“差旅费”（费用类型：其他费用），张采购报销差旅费的时候，填制一张往来费用的费用单。 然后点