商业银行经营管理.doc

第一章： 导论1、商业银行的性质商业银行是企业商业银行是特殊的企业商业银行是一种特殊的金融机构2、商业银行的职能信用中介（最基本，最直接）支付中介信用创造（建立在和之上）金融服务货币政策传导者3、商业银行的经营原则（目标）及三性的关系安全性原则（避免不确定因素影响：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险）流动性原则（资产变现能力：资产流动性、负债流动性）盈利性原则（银行获利能力）关系：短期充满矛盾，但长期是统一的。4、商业银行外部组织结构的类型（重点了解分支行制）单一银行制：单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。典型国家是美国。优点：（1）限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；（2）有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；（3）业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：（1）难以取得规模经济效益；（2）银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；（3）与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。分支行制：分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。优点：（1）可获得规模效益；（2）易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；（3）有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；（4）可进行分散投资，降低风险，稳定收益；（5）总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：（1）易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；（2）内部管理层次多，管理难度大；（3）不利于地方经济的发展。第二章：银行资本管理1、商业银行资本的功能及特点（资本对于商业银行的作用）营业功能（包涵资本对于商行作用）1.资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。2.资本为银行开业提供了启动资金。3.资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。保护功能银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。管理功能为了实施对国民经济的宏观调控，限制盲目和不正当竞争，维护金融秩序的稳定，各国金融监管当局都对银行资本制定了具体的规定和要求。特点：占总体较少，绝对值较大2、银行资本的构成核心资本：股本优先股、普通股盈余资本盈余、留存盈余附属资本：债务资本次级长期债务储备金3、影响银行资本数量的基本因素银行资本的用途银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用当局对银行资本充足度的规定4、巴塞尔协议（内容对比；资本充足率的计算；是重点；我国试行版要求更严格）（1）1988年巴塞尔协议主要内容：提出了统一的银行资本的定义：双重资本：核心资本、附属资本据加权风险资产计算资本充足率：根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。资本充足率计算：把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产计算资本充足率规定资本充足率比率（2）1993年补充协议表外项目的信用转换及风险加权表外风险资产=表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数对市场风险的资本要求测量与监视利率风险扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低附例：一、表内资产风险等级的划分即权数给定1、 0%现金以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权对经合组织中央政府和中央银行的其它债权以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款2、20% 对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款 对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 托收中的现金3、50%个人住房抵押贷款4、100%对私人部门的债权对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）对公共部门所属的商业公司的债权办公楼、厂房设备和其它固定资产不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）所有其它资产二、表外业务转换系数的给定1、100%直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中购买资产的远期性协议（forward agreements）2、50%与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs）3、20%商业信用证有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目4、0未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺三、计算步骤：1、计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数3、计算该银行的资本充足率（3）2003年巴塞尔资本协议核心内容：三大支柱核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性1、最低资本要求：风险范畴扩展新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。【核心资本比率=核心资本/风险加权资产100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险）100%4%总风险资本比率=总资本/风险加权资产100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险100%8%】2、监管部门的监督检查要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求 。3、市场约束核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平 。（4）巴塞尔协议III（）核心内容1 、资本充足率方面一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。新的一级资本规定在2013.1月至2015.1执行。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。2、设定了杠杆率和流动性比率.降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。在流动性监管方面，巴塞尔对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击；二是中长期流动性指标应大于等于100%，它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。3、强调宏观审慎监管巴塞尔的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本（）对中国银行的影响：1、中国根据巴塞尔III进行监管标准的调整核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2.5%的留存超额资本和02.5%的逆周期超额资本。新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5 %，核心资本充足率大型银行要达到10，中小银行8。杠杆率（杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率）：商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求 。流动性风险监管短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100%2、对中国银行业的影响短期对资本充足率影响，长期存在充实资本的压力中国银行杠杆率的改善存在较大压力满足监管要求和盈利能力增长的矛盾表外业务发展与业务结构调整的矛盾3、中国银行的应对措施建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设（分子策略）：加大证券市场融资力度大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本（有利上市中小银行走出困境）适时引进战略投资者。转变经营模式（分母策略）：推动业务多元化发展调整信贷机构，提高信贷质量5、分子策略：银行内源资本管理（结合书P52 戴维贝勒模型）；期末资本金=期初资本金+未分配利润；银行外源资本管理（习题计算）戴维贝勒模型：SG1=ROA(1-DR)/(EC1/TA1)-ROA(1-DR)其中， ROA为资产收益率DR为银行税后收入中的红利部分（1DR）为留存盈余比公式表明银行资产持续增长率与三大变量：ROA、DR、EC / TA之间的数量关系银行内源资本管理：通过增加留存收益来充实银行资本金期末资本金=期初资本金+未分配利润外源资本管理：通过发行普通股、优先股或者是次级长期债券来增加资本金6、分母对策压缩资产规模、降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。7、银行负债的作用是银行吸收资金的主要渠道，是银行经营的先决条件8、银行负债的构成（主要是存款负债，借入负债又称主动负债）银行负债：存款负债（活期存款、定期存款、储蓄存款）【主要】借入负债/主动负债（发行债券、向中央银行借款、银行同业借款、欧洲货币市场借款）应付款项9、存款的种类及含义交易类存款: 私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。非交易类存款：以生息为主要目的的存款，可为商业银行提供了稳定的资金10、创新性存款的基本特点（1）可转让支付命令帐户（NOW帐户）：不使用支票，使用支付命令书的支票账户；具有储蓄的性质，即支付较高的利息。（2）货币市场存款帐户利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。（3）自动转账制度客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。11、非存款的种类（能分类）（1）短期借款向中央银行借款同业拆借转贴现回购协议欧洲货币市场借款（2）长期借款发行金融债券12、存款成本的管理（资金成本率、可用资金成本率、加权平均成本、边际存款成本的计算，结合例题）（1）资金成本率：（2）可用资金成本率：（3）加权平均成本：（4）边际存款成本：13、存款总量与成本控制（重点）逆向组合模式：存款总量增加，成本下降同向组合模式：存款总量增加，成本增加总量单向变化模式：存款总量增加，成本不变成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加14、商业银行短期借款的管理的特点期限短与存款相比、银行主动性强，具有时间和金额上比较集中，但成本高。15、商业银行发行金融债券筹资的特点（了解）（1）筹资目的不同吸收存款为了全面扩大银行资金来源的总量发行债券是为了增加长期资金和满足特定用途资金需要（2）筹资机制不同存款：经常性、无限额、买方市场，银行被动债券：集中、有限额的、卖方市场，银行主动（3）筹资效率不同金融债券的高利率决定了较高的筹资效率（4）所吸收资金的稳定性不同：债券到期前不可提前还本付息，稳定性强（5）资金流动性不同：债券可流通转让，流动性性较强16、现金资产的构成（库存现金流动性最强）库存现金（流动性最强）在中央银行的存款（法定存款准备金；超额存款准备金）存放同业存款在途资金17、基本头寸和可用头寸的构成基本头寸：库存现金和在中央银行的超额准备金之和可用头寸：基本头寸和存放同业存款18、引起资金头寸变动的因素19、头寸的变化表（表能看懂）第三章：现金资产管理1、影响库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少2、最适送钞量的测算（计算）为了保持适度的库存现金规模，商业银行在营业时间需要经常性地调度现金头寸、及时运送现金。但运送现金需要花费一定的费用，如果这种费用过大，超过了占压较多现金而付出的成本，就得不偿失了。因此，银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适度的送钞量。在这个最适度的送钞量上，银行为占用库存现金和运送现金钞票所花费的费用之和应当是最小的。运用存货管理办法对运送现金钞票所花费的总成本进行测算：其中：T是总成本，A是一定时期内的现金收入（或支出），Q是每次运送钞票数量，P是每次运送钞票费用，C是现金占用费率，A/Q是运送钞票次数Q/2是平均库存现金量，P*A/Q是全年运钞总成本,C*Q/2是库存现金全年平均占用费。用微分法可求总成本最小时运送钞票的数量: 3、法定准备金计算方法适用范围滞后准备金计算法非交易类；同步准备金计算法交易类4、银行同业存款的目的为了支付代理行代办业务的手续费。第五章：商业银行贷款业务管理1、银行贷款主要分类（按贷款的还款保障条件；按贷款质量分类）（1）按贷款的还款保障条件信用放款借款人无需提供抵押物或第三者担保风险较大，利息较高；一般为银行熟悉的大客户担保贷款以一定财产或信用作还款保证的贷款抵押贷款：以财产作抵押有财产或第三者承诺作为还款保证，风险较小；担保手续复杂；有评估、核保等成本。质押贷款：以财产作为质物保证贷款：第三者承诺为基础票据贴现银行买进客户持有的未到期票据特殊的放款形式；预扣利息；一定条件下此种贷款流动性更强（2）按贷款质量分类（五级分类法）正常 借款人能够履行合同，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素损失概率0关注 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。损失概率RSL负缺口：RSA1负缺口： SR0利率上升NW 减少利率下降NW 增加持续期缺口为负Dgap0利率上升NW增加利率下降NW减少持续期缺口为零Dgap=0利率上升不变利率下降不变四、持续期缺口管理策略通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益。积极策略：银行根据自身对利率预测的来确定持续期缺口。消极策略：银行使持续期缺口接近于零值，从而尽可能降低银行净值的变化。 第九章、商业银行的绩效评估1、资产负债表一、结构：（搞懂）资产：流动资产长期资产其他资产 （流动性程度高低）负债：流动负债长期负债 （偿还期长短）所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润（永久性递减）二、内容：（理解、能分类）资产=负债+所有者权益资产资金运用(1)现金资产。一般包括：库存现金、在中央银行存款、同业存款、在途资金(托收中现金)。(2)证券投资：流动证券。它包括短期政府债券、商业票据等货币市场证券。(3)证券投资：收入证券。银行主要是为了获得其预期收益而持有的债券、票据及其他证券。(4)贷款。这是银行最大的资产项目。(5)固定资产。银行的建筑和设备的净价值,占比低。(6)其他资产。负债与股东权益(1)存款。银行最主要资金来源，包括活期存款、储蓄存款、定期存款等。(2)非存款负债。包括同业拆借，向中央银行借款、欧洲美元借款、回购协议下销售的证券、发行金融债券等。(3)其他负债。银行的各种杂项债务，如应计税金、应付工资等。(4)股东权益。包括普通股、优先股、资本公积、未分配利润等。2、银行损益表损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报告。损益表主要包括收入、支出和收益三大部分。收入（1）利息收入：它是银行收入最主要的来源，包括贷款利息收入、证券投资利息收入。（2）非利息收入：银行为客户提供服务而取得的费用及佣金收入。通常包括存款账户服务费、其他银行业务手续费及信托收入、租赁收入、证券销售等。支出（1）利息支出。利息支出是银行支出的主要部分，其中大部分又是存款利息支出。（2）贷款损失准备金。贷款损失准备金从净利息收入中直接提取，可作税前处理。（3）非利息支出。主要是工资与福利、房屋设备的折旧费、租金、广告费、保险费等。利润（1）税前利润。利息和非利息收入扣除各项支出后的余额。（2）税后净利润。税前利润中扣除应缴纳的所得税，即为税后净利润。3、商业银行绩效评价体系（分清分属哪一类指标；用处是什么；计算结合例题）（一）盈利性指标银行净利差=（利息收入-利息支出）/盈利资产*100%非利息净收入率=（非利息收入-非利息支出）/资产总额*100%银行利润率= 净利润/总收入*100%资产收益率(ROA)=净利润/资产总额*100%资本收益率(ROE)=净利润/资本总额*100%（二）流动性指标（1）反映银行的流动性供给和各种实际或潜在的流动性需求之间的关系（2）从资产项目反映的流动性现金资产比例（现金资产/资产总额）该比值越高，说明流动性越强国库券持有比例（国库券/资产总额）该比值越高，说明流动性越强持有证券比例（证券资产/资产总额）该比值越高，说明流动性越强贷款资产比例（贷款/资产总额）该比值越高，说明流动性越弱（3）从负债方面考察流动性易变负债比例（易变负债/负债总额）该比值越高，说明流动性越弱短期资产/易变负债该比值越高，说明流动性越强（三）风险指标（1）利率风险利率风险缺口、利率敏感比例（2）信用风险贷款净损失/ 贷款余额、低质量贷款/贷款总额贷款损失准备/贷款损失净值贷款损失保障倍数=（当期利润+贷款损失准备）/贷款损失净值拨备覆盖率衡量贷款集中度指标最大单一客户贷款比对同一借款客户贷款期末余额资本净额100% 10%前十大客户贷款比=对最大十家客户贷款期末余额资本净额100%（3）欺诈风险欺诈一般没有直接的度量指标，往往用其他指标间接反映。（内部贷款比例：银行对其股东或经营管理人员的贷款与总贷款之比。）（四）清偿力和安全性指标（1）净值/资产总额（2）净值/风险资产（3）资本充足率以上三个比率越高，表明银行清偿力越强（4）资产增长率和核心资本增长率一般情况下，银行扩张速度较低，银行相对稳定；银行规模扩张越快，往往意味着较大的潜在风险。资产增长率、核心资本增长率这两个指标的结合，可以分析银行清偿力的变化。（当银行资产增长率保持原有水平，而核心资本增长率加快，表明银行的清偿力得以提高。）4、杜邦分析法/综合分析法（掌握）将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相互制约关系入手进行分析二因