银行ⅩⅩ纸品有限责任公司2000万元流动资金贷款调查报告.doc

银行纸品有限责任公司2000万元流动资金贷款调查报告 联社客户中心年2月10日声 明 与 保 证我们在此郑重声明与保证：我们与借款申请人及关联人不是关系人；本报告按照农村信用社信贷制度的相关规定，根据借款申请人提供和调查人收集的资料，经审慎调查、核实、分析和整理后完成；报告真实、全面反映了借款申请人的基本情况；我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。主调查人（签名）： 年 月 日 协助调查人（签名）： 年 月 日客户部门负责人审核（签名）： 年 月 日分管领导审定（签名）： 年 月 日 客户名称纸品有限责任公司申请金额贰仟万元整贷款期限三年贷款利率7.38%贷款用途流动资金新增贷款全部（） 部分（） 否（）担保方式抵押授信总额信用等级A存量客户是（ ） 否（ ）在本社贷款余额2100第一部分 借款人基本情况评价一、借款人基本情况：（一）借款人概况：1借款人经营资质：纸品有限责任公司（以下简称：纸品）成立于2009年9月29日，注册地址：乐山市沙湾区福禄镇汤家湾；经营场地：乐山市沙湾区福禄镇汤家湾沙湾儿村八组；营业期限：2009年9月29日至长期；企业类型：其他有限责任公司；注册资金：5400万元人民币；实收资本：5400万元人民币；经营范围：机制纸及纸板生产销售，日用百货，家电销售，卫生、文具用品，其他机械设备销售（经营范围设计许可证或审批的，凭许可证或审批文件经营）；公司法定代表人：。该公司依法取得企业法人营业执照，注册号码：51106；中华人民共和国组织机构代码证，代码：69482761-8；税务登记证，登记证号码：乐地税沙字5111116618和川国税字51111618；该公司于年4月在中国农业银行乐山市沙湾支行开立存款基本账户，帐号：17301001049380；年该公司在中国人民银行乐山中心支行申领贷款卡，贷款卡编码：51144，贷款卡已年检有效；排放污染物许可证，证书编号：川还许L40019号，有效期限自年5月10日到年6月30日； 2借款人历史沿革情况：纸品成立于2009年9月，由和两位自然人出资组建，其中出资300万元，出资500万元；法定代表人为：；公司经营范围：纸品于2009年9月29日召开股东会，会议通过了对乐山市福华纸业有限责任公司（以下简称：福华纸业）的吸收合并和福华纸业以整体资产投资入股的决议。当日福华纸业也召开可股东会，会议通过了福华公司同意接受公司吸收合并和以整体资产入股公司的决议。福华纸业于2009年11月在21日在华西都市报刊登了相关公告；2009年11月25纸品在西南商报刊登了相关公告；2009年12月1日两公司签署承继协议，公司法定代表人变更为：。至此，公司完成了对福华纸业的并购事宜。3借款人资本情况：（1）资本构成情况：1.公司股本金构成情况如下：序号出资方名称证件类型证件号码出资金额出资方式持股比例(%)出资方类型1乐山市福华科投资集团有限责任公司营业执照3816货币70.66大型法人企业2身份证1货币0.02自然人3身份证300货币9.26自然人4身份证500货币5.56自然人5身份证1货币0.02自然人6身份证1货币0.02自然人7身份证1货币0.02自然人8身份证780货币14.44自然人合计-5400100年10月20日召开股东会，通过了对纸品有限责任公司公司章程第八条、第九条进行了修改的决议。具体情况：公司注册资金和实收资本由2400万元人民币变更为5400万元人民币；新增的3000万元注册资金由乐山市福华农科投资集团有限责任公司（以下简称：福华农科集团公司）出资，该公司出资金额由816万元增加到3816万元，控股比例由34%上升为70.66%，纸品成为福华农科集团公司控股子公司。2.股东间关系福华农科集团公司法定代表人与股东、张小林为兄弟关系；股东为之妻，也是福华农科集团公司股东之一，持有公司30%的股权。（2）主要出资人背景公司共有7名自然人股东和1名为法人股东。其中3名自然人股东和法人股东共计持有公司5396万元的股权，持股比例为99.92%。出资人一：乐山市福华农科投资集团有限责任公司。该公司注册成立于2006年，注册地址：乐山市五通桥区桥沟镇，注册资金和实收资本为5000万元人民币（其中出资3500万元，其妻出资1500万元）；公司类型：有限责任公司；经营范围：对外投资、担保、参股；能源投资；房地产开发；企业资产管理；投资管理咨询；文具用品；其他化工产品；其他机器设备及电子产品；农药销售（法律、法规和国务院决定需要审批和许可的项目除外）。法定代表人：。该公司依法取得企业法人营业执照，注册号码：516034；中华人民共和国组织机构代码证，代码：79581292-5；税务登记证，登记证号码：乐地税沙字795812925和川国税字511112795812925； 2006年该公司在中国人民银行乐山中心支行申领贷款卡，贷款卡编码：5111020394，贷款卡已年检有效。该公司是纸品最大股东，持有3816万元股权，持股比例为70.66%。出资人二：。1969年12月25日出生；户籍：乐山市沙湾区太平镇沫江修养院；该户持有纸品780万元股权，持股比例为14.44%，同时该户与福华农科集团公司法定代表人为夫妻关系，也是集团公司股东之一。目前未在纸品担任任何职位，只福华农科集团公司担任监事一职。出资人三：。1972年8月15日出生；户籍：成都市武侯区铜悻林东路，该户持有纸品500万元股权，持股比例为9.26%。未在纸品担任任何职务。出资人四：。1961年9月29日出生；户籍：宜宾市翠屏区育才路8号，该户持有纸品300万元股权，持股比例为5.56%。担任纸品监事一职。要描述主要出资人基本情况。自然人股东包括姓名、年龄、学历、职称、主要履历、从事行业经验、行业任职等情况，是否有不良嗜好，违规违纪现象。法人股东包括名称、注册地、经营地、法定代表人、注册资本、实收资本、营业期限、成立日期、经营范围等。（二）企业组织构架、法人治理和经营者素质情况：1借款人的组织构架总经理工会生产副总经理行政副总经理经营副总经理财务部行政事务部供应部销售部保卫科环保安全办公室行政办公室人力资源办公室品管部造纸车间制浆车间碱回收车间动力车间设备科生产办公室纸品设总经理1名；行政副总经理1名；生产副总经理1名；经营副总经理1名；工会主席1名；财务部经理1名；供应部经理1名；营销部经理1名；行政事务部部长1名；生产办公室主任1名；工艺总工程师1名；设备科科长1名；品管部部长1名；动力车间主任1名；碱回收车间1名；制浆车间1名；造纸车间1名；保卫科科长1名。2法人治理情况：该公司制定的公司章程符合中华人民共和国公司法和公司登记管理条例的要求。公司依法设立股东会、董事会、监事会。公司权力机构为全体股东组成的股东会，全体股东按照出资比例行使表决权，决策公司经营方针和投资计划等。公司不设立董事会，只设立执行董事一名，由担任，执行董事为公司法定代表人；公司设总经理一名，由赵联盟担任；公司不设监事会，只设监事一名，由担任。补充内控制度3经营管理层情况：，男，39岁，学历：中专；职称：经济师；现任纸品执行董事，法定代表人。主要履历：1992-1998年沙湾碧泉酒厂任技术员、销售员、供销科长；1999-2002年福华纸业出纳、销售经理、总经理助理；2003-2004年福华公司供应部部长；2005-2008年历任福华纸业销售部经理、生产副总、公司总经理；2003-2009年兼任乐山市恒华电力设备有限责任公司法定代表人；2009-年福华纸业法定代表人；年3月至今担任纸品法定代表人。赵联盟，男，49岁，学历：大学本科；职称：工程师；现任纸品总经理。主要履历：1979-1983就读于西北轻工业学院；1983-1985宜宾纸机厂计销科；1985-1987西安造纸厂技术科；1987-2003宜宾造纸厂历任车间技术员、副主任、车间主任、生产部副部长、副总经理、总工程师、董事长。2009年-年福华纸业总经理；年3月至今担任纸品总经理。陈明，男，39岁，学历：大专；现任纸品财务经理，主要履历：1991-2001乐山市沙湾区食品公司担任会计公司；2001-2003年广东省湛江市南丰酒店有限公司任会计；2003-2005年乐山市沙湾区星源水泥有限公司任会计；2005-2006在乐山市恒华电力有限责任公司和福华纸业担任会计；2006-2007年乐山市抚天高薪材料有限公司财务部副经理；2007-2009年担任乐山市福华纸业有限公司财务部经理；2009年至今担任纸品有限责任公司财务经理管理层构成，分别描述法定代表人及管理层专业知识、学识水平、决策能力、行业经验、信用状况，敬业精神、是否有不良嗜好和犯罪记录。二、借款人关联情况 ：该公司主要关联企业有两家，一家为福华农科集团公司，另外一家为：乐山市沐川弘祥能源开发有限责任公司。关联企业一：乐山市沐川弘祥能源开发有限责任公司，注册成立于2004年5月；住所：沐川县利店镇涧溪村；注册资金和实收资金：850万元人民币；公司类型：有限责任公司（法人独资）；法定代表人姓名：赖承利；经营范围：水资源开发；水力发电，售电（有效期限2013年12月31日），矿产资源开发。该公司由福华农科集团公司单独出资组建，营业期限：2002年5月9日至2024年5月8日。公司依法在工商行政相关部门注册设立。取得了企业法人营业执照，注册号码：511中华人民共和国组织机构代码证，代码：76230029-6；税务登记证，登记证号码：乐地税沙字5111296和川国税字5111300296； 2006年该公司在中国人民银行乐山中心支行申领贷款卡，贷款卡编码：5111020000276394，贷款卡已年检有效。该公司具有电力业务许可（国家电力监管委员会华中监管局成都监管办公室行政许可决定书成电监许可发【2008】第18号文件）。公司与沐川县电力（集团）有限公司签订了并网协议。分别简述借款人的关联人基本情况（概况、总体财务状况、最近经营状况及征信情况），并对其关联关系进行调查分析，核实关联企业与关联人对客户的控制程度，判断关联企业与关联人会不会挪用贷款资金，客户会不会利用关联交易对其进行利益输送从而损害贷款人利益。（复杂的可用图表表示）。通过分析，判断关联方对借款人的影响程度。三、借款人行业地位及经营情况：（一）主营业务：借款人目前主要从事的主营业务和主导产品。主要包括：企业产品品牌；原、辅材料采购方式、主要厂家、价格；销售方式、主要厂家、产品价格、结算方式。（二）借款人营销情况：主要通过客户及市场分布（份额）情况、品牌宣传、销售渠道网络、产品定价来判断市场营销能力和主导产品市场前景。较复杂的要用图表反映。(三)借款人上年末经营规模：借款人经营场地面积、生产线、员工人数、年产值、总资产、总负债、销售收入、利润、税收。（四）科技水平及行业地位：借款人的科技人员情况，科技成果，产、销量和价格变动对市场的影响，生产工艺、技术装备水平（与同行业相互比较）。主要竞争对手名称及借款人自身具有的竞争优势。四、业务合作与资信状况1与我社合作情况：是否签订相关业务合作协议，客户在我社（行）的日均、月均存款余额、存贷比，货款归社（行）率、低风险业务与我社（行）合作的额度和占比、我社（行）结算量和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。对于虽有合作协议但执行达不到原来约定相关情况的，分析原因并提出改进措施。申请人合作潜力的分析。包括申请人的业务背景等特殊情况及可能带来的相关业务。2借款人、股东及高管人员资信状况（1）借款人征信状况：借款人的人民银行征信报告简述。如果有不良记录必须作出合理说明并查看其是否有恶意逃废债务、欺诈等重大不良信用记录。（2）借款人履约情况：借款人对信用社及其他信贷业务的履约情况，并了解近三年对其他债务的履约情况、借款人是否涉及经济纠纷和经济处罚等。通过政府机关、企业往来银行、供应商、商品用户、企业雇员等调查企业在遵规守纪、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，从而判断企业的信用水平 （3）借款人授信情况：（以当期报表数据为准）贷款银行统一授信额贷款余额 授信未用额担保方式（抵押品）农行分行65006500土地、房产第二部分 借款人财务状况评价一、借款人报表基本情况：1报表质量情况：该公司会计制度健全，机构设置合理，岗位分工明确，相关从业人员具备从业资格，会计报表填报严格按照最新会计准则执行。财务报表编制了资产负债表和损益表和企业现金流量表。公司只提供了年财务报表，尚未经外部机构审计。福华纸业和纸品2009年签订了承继协议，虽然财务报表没有合并，本次做公司财务分析时，为全面分析公司的各项经营指标，调查人建议将福华纸业2009年度财务报表视同为纸品2009年的财务报表。福华纸业2009年财务报表经乐山设信会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告。2报表数据构成情况：公司年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表。财务报表在所有重大问题上能够公允的反映公司会计期间内的财务状况、经营成果、现金流量。二、财务风险分析：简要分析客户近三年决算报表和申请贷款最近一期的（原则上不超过3个月）财务状况及其变化的主要原因，重点说明金额占比较大的主要财务科目异常变化的情况。（一）报表数据及主要财务指标分析： 单位：万元年份2009年年年1月货币资金354.79385.82短期投资020待摊费用27.0525.18应收账款423.4535.67其他应收款3443.98542.93预付账款3519.421681.24存货41404548.42流动资产合计11908.757739.27长期股权投资101101固定资产原值16691.7115194.99累计折旧3892.4625.86固定资产净值12799.3114569.13在建工程525.91522.09固定资产合计13325.2215091.22无形资产790.433422.31资产总额合计26125.4226353.81短期借款72006500应缴税费33.6958.8应付账款161.41187.59应付工资60.9678.68其他应付款110.83277.13流动负债合计7583.147102.21长期借款21002100长期应付款1230长期负债合计21003330负债总额合计9683.1410432.22实收资本24005400资本公积7674.167674.16盈余公积331.582129.89未分配利润6036.52717.53所有者权益合计16442.2715921.59主营业务收入9505.5712118.6主营业务成本806.029972.22主营业务利润1424.451947.81管理费用450.67539.36财务费用710.17617.24营业利润210.45791.22投资收益44.2利润总额211.18717.53所得税净利润211.18717.53经营活动现金流入12963.4714178.76经营活动现金流出10802.5512257.12经营活动现金净流量2100.921921.64投资活动现金流入2494.2投资活动现金流出582.211269.54投资活动现金净流量-333.21-1265.16筹资活动现金流入94104230筹资活动现金流出11288.184855.45筹资活动现金净流量-1878.18-625.45现金及现金等价物净增加额-50.4731.03（二）主要科目明细分析1货币资金：截至年12月31日，噶公司银行存款科目余额为385.82万元，其中现金205.38万元，银行存款180.43万元。2应收账款：通过对公司2009年和年应收账款科目的分析，公司应收帐款交易方全部为福华农科集团公司，账龄均为一年以内。2009年余额为423.4万元，年余额为535.67万元。3其他应收款： 单位：万元2009年年单位金额单位金额福华农科集团公司2193.44沐川弘祥能源开发有限公司403.54四川华基公司747张小林29.46沐川弘祥能源开发有限公司503.5425.43李斌20.7720合计3443.98合计499.224存货：种类2009年年产成品1844.95886.06在产品26.9724.54原材料3227.062678.925长期股权投资：公司长期股权投资是包括福华纸业在我社的股金100万元，和公司法定代表人在沙湾信用社轸溪信用社的股金1万元。6固定资产：项目年末账面余额（元）一、原价合计15091.23其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 其他二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 其他三、固定资产减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 其他四、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 其他7在建工程：2009年年项目金额项目金额卫生纸机设备165.37卫生纸机费用271.98中段废水优化工程360.54卫生纸机设备181.51合计525.91合计453.498应付账款：截至年12月31日公司应付账款余额为187.59万元，最大5户为。2009年年单位名称金额账龄单位名称金额账龄宝胜煤矿46.531年内宝胜煤矿50.491年内李建明19.691年内宜宾吴宇造纸机械厂22.841年内曾术明16.81年内天全县天鑫化工公司15.751年内刘志强14.91年内乐山市佳鸿五交化9.921年内贾含国11.81年内乐山江哮化工8.961年内合计109.74合计107.969长期应付款：年公司新增长期应付款1230万元，（三）财务指标分析： 指标类别指标值2009年年行业平均值偿债能力指标资产负债率37.0639.59流动比率153.63108.97速动比率99.0444.93现金比率1.855.72利息保障倍数1.32.16营运能力指标总资产周转率0.360.46流动资产周转率0.791.56应收账款周转率17.5925.44存货周转次数2.242.30盈利能力指标销售毛利润率14.9817.38总资产报酬率0.030.05净资产报酬率1.284.5发展能力指标资本积累率0.06-0.03销售收入增长率56.25偿债能力分析：根据资产负债率、流动（固定）资产占比及流动（固定）资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象；营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据回报性指标判断赢利能力如何；发展能力分析:根据销售收入增长率和资本积累率判断发展能力如何;现金流量分析：通过计算过去，预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量和情况，分析申请人现金流量的历史状况及还款情况，判断借款人的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具备偿还能力。对于中长期业务，重点分析未来的经营活动中能否产生足够的净现金流量偿还本息。趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向；横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等核心指标，与同业或行业指标（与相关行业、相关地区客户同一时期的比较、与行业平均值比较等）进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向；结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差）。第三部分 担保评价*抵押担保评价： 1、抵押物基本情况：主要包括抵押物权属、名称、面积、数量、产权号、性质、地理位置、抵押物取得方式及相关证明材料、抵押物目前存在方式、租赁情况（租赁时间、租金数量、支付方式）、租赁权时间先后问题、抵押权属与借款户之间关系等方面的调查描述。2、抵押行为的合法合规性：主要包括抵押人是否具备主体资格，抵押物产权是否明晰，抵押人为公司法人的，是否经其股东会同意；抵押人为合伙企业的，是否经过全体合伙人一致同意或抵押决议符合合伙协议的约定；抵押物是否能够办理抵押登记、应在哪个部门办理抵押登记等。3、抵押物价值的合理性及变现性：主要包括抵押物取得时间、价格、方式，抵押物现估计价格、初评估部门、抵押率、综合可贷金额、抵押物变现难易程度的描述。*质押担保评价：权利凭证是否有合法的权属证明，是否经出具权利凭证的单位验证并出具盖章证明的有价证券质押声明，出质人是否同意质押，并签字盖章，权利凭证票面价值、实际价值、打折系数、可贷金额；动产：入帐价值、折旧率、抵押率、可贷金额。*保证担保评价：保证人的基本情况和财务情况的调查与分析与借款人的基本情况和财务情况的调查与分析相同；保证人是否符合保证担保条件，有无代为清偿能力和清偿意愿，保证人对外担保额度和最大限额是否符合相关规定。（*以上三项担保方式视具体情况进行描述）第四部分 业务评价一、 贷款用途分析：贷款用途必须明确，不能是无指定用途的贷款。要描述贷款的主要用途，涉及贷款用途的相关交易合同资料（包括购销合同的主要条款及购货、销售、结算等情况），分析贷款用途是否在其经营资质范围内，是否符合相关法律法规及信贷、行业政策。结合借款人的经营规模及特点、发展计划和生产周期等因素分析用途是否真实、合理；是否存在将流动资金用于购置固定资产等长期投资、挪用于股票、期货投资或转移至关联企业的可能。借新还旧的贷款要说明其贷款现在的风险分类形态，到期日，现有本金及欠息额。要详尽描述借新还旧原因及是否符合规定。企业申请与调查报告、合同约定的贷款用途要一致。二、贷款金额合理性分析：描述流动资金需求量测算（见附件：流动资金需求量测算表）结果；有调整需求的因素应在报告中说明调整原因。有效的流动资产要扣除不能收回的应收账款、积压、贬值的存货及虚拟资产（如待摊费用、长期待摊费用、待处理流动资产）等。结合贷款用途及担保分析判断本次贷款金额